内外部审计与稽查制度

内外部审计与稽查制度第一章总则第一条目的本制度旨在规范企业内外部审计与稽查工作，提高企业内部风险管控本领，保障公司财务透亮度和正常运营。第二条适用范围本制度适用于公司内全部部门和员工。第三条审计与稽查定义审计是对公司内部各项业务、财务、管理等方面的全面检查和评估，以确认其完整性和有效性，确保企业运作符合法律法规和内部规定。稽查是对公司内部各项业务活动进行实地检查、记录和核查，以发现问题并提出改进看法。第二章内部审计制度第四条内部审计职责公司设立内部审计部门，负责开展内部审计工作，对公司内部各个部门的运营情况进行监督、评估和风险掌控，为公司供应保障。第五条内部审计组织架构内部审计部门由内部审计负责人、内部审计员和辅佑襄助人员构成。内部审计负责人负责部门的日常管理和决策，审计员负责具体的审计工作，辅佑襄助人员为内部审计供应必需的支持。第六条内部审计工作流程内部审计依照年度计划进行，包含但不限于以下步骤：订立年度内部审计计划：内部审计负责人依据公司的运营情况和风险情形，订立年度内部审计计划，并报公司领导审核批准。开展审计工作：依照年度内部审计计划，审计员进行实地考察、记录和核查，并编制审计报告。审计报告汇总和提交：审计员将审计报告提交给内部审计负责人，由内部审计负责人汇总并供应给公司领导。审计结果跟进和整改：公司领导依据审计报告中的问题和建议，订立整改计划，并追踪整改情况。第七条内部审计范围公司的内部审计工作包含但不限于以下方面：财务审计：对公司财务报表、账务记录等进行审计，确保财务信息真实、准确、完整。运营审计：对公司各部门的运营情况进行审计，评估各项业务活动是否符合公司的战略目标和内部规定。风险管理审计：对公司风险管理体系及相关风险掌控措施进行审计，识别和评估潜在风险。第八条内部审计报告内部审计报告应包含审计的目的、范围、方法、结论、建议等内容。审计报告应真实、准确、完整，并及时提交给公司领导。第三章外部审计与稽查制度第九条外部审计委托公司每年委托专业的外部审计机构对公司的财务报表进行审计，确保财务报表的真实、准确和合规。第十条外部审计结果管理公司接收外部审计机构的审计报告后，应及时对报告中的问题进行整改，并将整改情况及时反馈给外部审计机构。第十一条外部稽查合作公司与相关政府部门和其他机构合作，对外部稽查进行监督和整改工作。第十二条外部风险评估公司定期进行外部风险评估，聘请第三方机构对公司的经营环境、市场情形进行调研和评估，供应风险预警和应对措施。第四章违规处理与监督管理第十三条违规处理对公司内部审计和外部稽查发现的违规行为，公司将依据公司内部规定和相关法律法规进行处理和追究责任。第十四条监督管理公司领导对内部审计及外部稽查工作进行监督管理，确保审计和稽查的有效性和客观性。第十五条审计与稽查保密审计员和稽查人员应当遵守保密义务，任何审计和稽查过程中取得的商业机密和个人信息不得泄露。第五章附制度宣传和培训第十六条制度宣传公司将对内外部审计与稽查制度进行宣传，在公司内部刊物、内外部会议等场合加强制度的宣传和推广，提高