现金与资金管理制度

现金与资金管理制度一、概述本制度旨在规范企业内部现金与资金管理的流程和原则，确保企业资金的安全性和有效性。全部部门和员工均应遵守本制度，并严格依照规定的程序和要求执行各项现金与资金管理工作。二、现金管理1.现金处理原则1.1现金收款：凡是与公司业务相关的现金收款，必需由指定的财务人员或授权的员工进行收款，并及时登记记账。1.2现金支出：凡是与公司相关的现金支出必需经过授权，而且必需有有效的付款凭证，包含发票、支票、转账等。1.3现金保管：企业负责人应指定特地的财务人员负责现金保管，确保现金的安全性。2.现金收款管理2.1确保收款准确性：财务人员在收款时应核对收款金额、来源和目的，并确保金额与交易记录全都。2.2发票管理：收到现金支出的同时，应及时开具发票，并确保发票的准确性和合法性。2.3现金存储：所收到的现金必需及时存入指定的银行账户，不得擅自挪用。3.现金支出管理3.1支出授权：现金支出必需经过授权，而且由具备支出权限的人员进行。3.2发票核对：在支出现金之前，必需核对要支出的金额与发票金额是否全都，而且核对发票的真实性。3.3现金支出方式：优先使用银行转账、支票等电子支出方式进行支出，避开使用现金支出。4.现金保管管理4.1现金保管责任人：财务部门应指定特地的人员负责现金保管，并确保现金的安全性和完整性。4.2现金保管流程：现金款项应定期存入银行，不得保存大额现金或长时间保管现金。4.3现金过错处理：如发生现金过错，应立刻上报财务部门，并进行调查处理。三、资金管理1.资金计划和猜测1.1资金计划：财务部门应依据公司的经营需求订立年度和月度的资金计划，并及时调整。1.2资金猜测：财务部门应依据公司的经营情况和市场变动进行资金猜测，以保证资金的合理运作。2.资金筹措2.1资金来源：财务部门负责管理公司的资金来源，包含股权融资、债权融资、银行贷款等。2.2资金审批：全部的资金筹措必需经过严格的审批程序，而且需有相关的合规手续。3.资金运营3.1资金调度：财务部门应依据资金计划和猜测，进行合理的资金调度，确保资金的有效利用。3.2资金投资：财务部门应依据公司的资金情形和风险偏好，进行合理的资金投资。3.3资金监控：财务部门应定期进行资金的监控和分析，依据情况及时调整资金运营策略。4.资金风险管理4.1防备措施：财务部门应建立和完善资金风险管理制度，订立相应的防范措施。4.2风险评估：财务部门应定期对资金风险进行评估，及时发现和处理可能存在的风险。4.3应急预案：财务部门应订立资金风险应急预案，并确保预案的可行性和有效性。四、违规处理1.违反制度的处理1.1财务违规：对于违反现金与资金管理制度的财务违规行为，严重者将面对纪律处分甚至法律惩罚。1.2案件报告：一旦发现违规行为，财务部门应立刻向上级领导报告，并搭配调查处理。2.内部监督机制2.1日常检查：财务部门应定期进行现金和资金管理的检查，发现问题及时矫正。2.2内部审计：财务部门应搭配内部审计工作，接受审计人员的审计和检查。五、附则5.1本制度由财务部门负责解释和修订，并报经公司领导批准后生效。5.2各部门和员工应定期了解并掌握本制度的内容，并依照制度要求执行相关工作。5.3对于本制度未涉及的其