2023年二级理财规划师《理财规划基础》核心备考题库（含典型题、重点题）

2023年二级理财规划师《理财规划基础》核心备考题库(含典

型题、重点题)

一、单选题

1.梁某本月由于担任某公司独立董事职务所取得的董事费收入5000元，可扣减

的费用是0元。

A、0

B、800

C、1000

D、1500

答案：C

解析:个人由于担任独立董事职务所取得的董事费收入，属于劳务报酬所得性质,

按照劳务报酬所得项目征收个人所得税。梁某获得董事费收入5000元，超过40

00元，可扣减的费用为1000元(5000*20%)o

2.用获利机会来评价绩效的是()。

A、詹森指数

B、特雷纳指数

C、夏普指数

D、威廉指数

答案：B

3.假定汪先生当前投资某项目，期限为3年，第一年年初投资100000元。第二

年年初又追加投资50000元。年收益率为10%,那么他在3年内每年末至少收回

()元才是盈利的。

A、33339

B、43333

C、58489

D、44386

答案：C

3

解析：普通年金A=PVAo/PVIFAi,=[100000+50000/(1+10%)]*10%/[1-1/(1+10%)]

=58489.41(元)<)

4.夫妻双方可以对婚后财产进行约定，夫妻财产约定对第三人的效力应当具备的

条件错误的是0。

A、夫妻可以对婚前和婚后的财产进行约定

B、约定的财产权利归属为各自所有

C、债务的性质为共同债务或者个人债务

D、第三人知道该约定

答案：A

解析：根据我国《婚姻法》及有关规定，夫妻双方可以对婚后财产进行约定，但

财产约定限于婚姻关系存续期间所得的财产。

5.李先生和胡先生两人进行房屋交换。李先生房产价值为150万元胡先生房产

价值为100万元。当地契税税率为3%。则下列说法正确的是()。

A、两人均不需要缴纳契税

B、李先生应缴纳3万元契税，胡先生应缴纳4.5万元契税

C、两人共缴纳7.5万元契税，每人平摊应纳3.75万元税款

D、李先生不需缴纳契税，胡先生应缴纳1.5万元契税

答案：D

解析：个人购房后与他人进行房屋交换，如果交换的价格不等，由多支付货币的

一方就差价款的金额缴纳契税。胡先生要向李先生支付换房差价款50万元，因

此，胡先生应缴纳契税1.5万元(50*3%)o

6.根据我国现行法律规定，担保物权包括()。

A、抵押权、质权和典权

B、抵押权、质权和留置权

C、抵押权、质权、典权和留置权

D、抵押权、典权和留置权

答案：B

解析：担保物权是指在债务人或第三人所有或经营管理的特定财物或权利之上设

定以确保债务的清偿为目的的物权。我国目前法律规定的担保物权只有三种：抵

押权、质权和留置权。

7.下列关于复式记账法的说法，错误的是0。

A、按照复式记账法，所有国际收支项目都可以分为资金来源项目和资金运用项

目

B、资金来源项目的借方表示资金来源(即收入)增加，贷方表示资金减少

C、引进运用项目的贷方表示资金占用(即支出)减少，借方表示资金占用增加

D、有利于国际收支逆差增加的资金占用增加记入借方

答案：B

解析：B项，资金来源项目的贷方表示资金来源(即收入)增加，借方表示资金

减少。

8,下列关于金融监管与经营模式选择的说法错误的是()。

A、从风险性指标来看，分业经营相对于混业经营具有很大优势

B、从效率性指标来看，混业经营优于分业经营

C、从效率性指标来看.混业经营模式下，避免了信息的搜寻成本

D、从效率性指标来看，混业经营模式下，商业银行更容易融资

答案：A

解析：一般而言，从风险性指标来看，在金融业发展的初期，分业经营相对于混

业经营具有很大优势。对分业经营模式来说，由于银行业务与证券业务是相互分

离的，因此风险传递性较小，有利于金融体系的稳定和安全；进入金融业发展的

高级阶段，混业经营模式可以更好地发挥资产分散化和用多种投资组合进行风险

管理的优势，相对分业经则更具安全性。

9.()可以用来衡量投资组合价值波动的幅度。

A、系统风险

B、单位风险回报率

C、标准差

D、决定系数

答案：C

解析：标准差可以用来衡量投资组合价值波动的幅度，它反映的是投资组合面临

的全部风险，包括系统风险和非系统风险。B项，单位风险回报率即夏普指数,

反映的是投资组合单位风险的获利能力。

10.根据资金时间价值理论，在期末年金现值系数的基础上，期数减1,系数加1

的计算结果，应当等于()。

A、递延年金现值系数

B、期末年金现值系数

C、期初年金现值系数

D、永续年金现值系数

答案：C

11.2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每

人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的

奖金缴纳个人所得税，每个员工应缴纳的个人所得税为()元。

A、1496.2

B、1669.2

C、1696.2

D、2096.2

答案：C

解析：在年终一次性奖金的筹划中，对年终奖金适用税率采取“先将雇员当月内

取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数”，

然后以奖金的全部数额按照适用税率和速算扣除数计税。故每个员工应缴纳的个

人所得税为：18012*10%-105=1696.2(元)，选项C正确。

12.关于速动比率计算中扣除存货原因的说法错误的是()。

A、在流动资产中，存货的变现速度最快

B、由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做处理

C、部分存货可能已抵押给债权人

D、存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题

答案：A

解析：速动比率二(流动资产-存货)/流动负债，在流动资产中，存货的变现速

度最慢。

13.企业的财务报表不包括00

A、资产负债表

B、利润表

C、现金流量表

D、盈亏平衡表

答案：D

解析：企业的财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、所有者权益变动

表以及附注。但是不包括盈亏平衡表。

14.当个人取得的月收入为0元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金

所得课税的税负相等。

A、15375

B、17375

C、20889

D、21375

答案：C

解析：假设此时作为工资、薪金所得时，收入为X元，且应纳所得额在5000〜2

0000元。如果作为劳务报酬所得，由于其应纳所得额小于20000元，不适合加

成征收。那么,可得：(x-3500)*25%-1005=x*(1-20%)*20%0求得，x=20889

(元)。

15.某股票前两年每股股利为10元。第3年每股股利为5元，此后股票保持5%

的稳定增长，若投资者要求的回报率为15%,则该股票当前价格为。元。

A、36

B、54

C、58

D、64

答案：B

解析：根据多元增长模型可得该股票当前价格为：

(■I

=10/(1+15%)4-10/(1+15%)2+5/(1+15%)5+5x(1+5%)/(15%-5%)x

(1+15%/=54(元)

16.短周期又称()。

A、基钦周期

B、康德拉耶夫周期

C、朱格拉周期

D、霍夫曼周期

答案：A

解析：短周期又称短波，指一个周期平均长度约为40个月，它由美国经济学家

基钦于1923年提出，故又称基钦周期。

17.下列指标中，最能直接反映企业的短期偿债能力的是()。

A、流动资产/流动负债

B、(流动资产-存货)/流动负债

C、现金余额/流动负债

D、(现金+短期证券+应收账款净额)/流动负债

答案：C

解析：现金比率是指企业的现金资产与流动负债的比例，计算公式为：现金比率

二现金余额/流动负债。由于现金是流动性最强的资产，这一比率最能直接反映企

业的短期偿债能力。

18.叶女士持有的短期国债收益率为每年4%,目前上证综合指数的预期收益率为

每年9%,她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并

刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为10%,价格为100元，而该股票的B值

为0.8,那么她应该0该股票。

A、迅速卖出

B、持仓不动

C、继续买入

D、无法判断

答案：C

解析：该股票的理论收益率为：4%+0.8*(9%-4%)二8%,小于该股票的年预期收

益率10%,所以该股票价格被低估，应该买入。

19.理财规划建议书的前言不包括()。

A、致谢

B、理财规划建议书所用资料的来源

C、理财规划机构简介

D、费用标准

答案：C

解析：除ABD三项外，理财规划建议书的前言还包括：理财规划建议书的由来、

公司义务、客户义务、免责条款。

20.个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事

业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报

的应纳税所得额的()的部分可以从其应纳税所得额中扣除。

A、20%

B、30%

C、50%

D、100%

答案：B

21.以下关于理财合同的签订程序说法错误的是0。

A、签订合同之前，理财规划师应准备好合同文本

B、将合同交给客户，对客户理解有误或不理解的条款向客户做详细解释

C、审查客户身份，确认客户具有签订合同的行为能力

D、如客户对合同内容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置签

字。如合同为多页，则要求客户在首页上签字

答案：D

解析：如客户对合同内容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置

签字。如合同为多页，则要求客户在每一页上都要签字。签字完毕后，将合同收

回盖章，然后将一份交给客户，并开具交费通知单，通知客户到收款部门交费,

并告知客户在交费完毕后将其中一联交回。

22.下列关于资本资产定价(CAPM)模型的假设，错误的是()。

A、存在许多投资者

B、所有投资者行为都是理性的

C、投资者的投资期限相同

D、市场环境是有摩擦的

答案：D

解析：资本资产定价模型的假设：①存在许多投资者，并且与整个市场相比每位

投资者的财富份额都很小；②所有的投资者都有相同的投资期限；③投资者只能

交易那些公开交易的金融工具，并假设投资者可以不受限制地以固定的无风险利

率借入或贷出资金；④市场环境是无摩擦的；⑤所有投资者的行为都是理性的,

都遵循马科维茨的投资组合选择模型优化自己的投资行为；⑥所有的投资者都以

相同的观点和分析方法来对待各种投资工具，他们对所交易的金融工具未来的收

益现金流的概率分布、预期收益率和方差等都有相同的估计。

23.某歌手与卡拉0K厅签约，2008年1年内每天到歌厅演唱一次，每次付酬10

0元，则对其征收个人所得税应按()纳税。

A、天

B、周

C、月

D、季

答案：C

解析：在劳务报酬所得的确认中，属于同一事项连续取得收入的，以1个月取得

的收人为1次，据以确定应纳税所得。

24.根据《合伙企业法》规定，有限合伙由两个以上()个以下合伙人设立，但是

法律另有规定的除外。

A、50

B、100

C、30

D、20

答案：A

解析：有限合伙是指由对合伙债务承担有限责任的有限合伙人和对合伙债务承担

无限责任的普通合伙人共同组成的企业合伙形式。一般由两个以上50个以下合

伙人设立，但是，法律另有规定的除外。

25.对于和子女分开居住的老年人夫妇来说，小户型住宅是养老的较佳选择，其

原因不包括()o

A、地处市区，方便子女探访和旧街坊、亲友等相互往来和聚会，使老人不致有

“与世隔绝”之感

B、周围配套完善、医疗机构齐全且设备先进，万一身体不适，需要医疗救护可

以做到及时、方便

C、面积不大，不易使老人因家里空旷而产生恐惧感，且易于清洁卫生

D、由于大户型住房总价高，老年人工作时间尚短、经济实力相对不强，一般难

以承受

答案：D

解析:对于和子女分开居住的老年人夫妇来说,小户型住宅也是养老的较佳选择。

目前我国已进入老龄化社会，再加上年轻人纷纷自立，老人们迫切需要寻找一个

适宜自己养老的居所。但受传统观念的限制，相当多的老人不愿意住进专门的养

老机构，小户型恰好迎合了他们的需要，原因包括：①地处市区，方便子女探访

和旧街坊、亲友等相互往来和聚会，使老人不致有“与世隔绝”之感；②周围配

套完善、医疗机构齐全且设备先进，万一身体不适，需要医疗救护可以做到及时、

方便；③面积不大，不易使老人因家里空旷而产生恐惧感，且易于清洁卫生。

26.关于现值和终值，下列说法错误的是0。

A、随着复利计算频率的增加，实际利率增加，现金流量的现值增加

B、期限越长，利率越高，终值就越大

C、货币投资的时间越早，在一定时期期末所积累的金额就越高

D、当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越低

答案：A

解析：现值是与终值对应的概念，是未来收益按一定贴现后的当前价值，或者说

是为取得将来一定本利和现在所需要的成本。复利现值的计算公式为：P=s/(1+

i)n,在该公式中可以看到，现金流量与复利的计算频率呈反比关系，也就是说，

随着复利计算频率的增加，现金流量的现值在减小。

27.GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量表动，因此需要区分名

义GDP和实际GDP,名义GDP是用生产物品和劳务的价格计算的全部最终

产品的价值。而实际GDP是用的价格为基准计算出来的全部最终产品的市

场价值。0

A、前一年；当年

B、当年；从前某一年

C、从前某一年；当年

D、当年；前一年

答案：B

解析：GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动。因此，需要区

分名义GDP和实际GDPo名义GDP是用生产物品和劳务的当年价格计算的全部最

终产品的市场价值。实际GDP是用从前某一年作为基础的价格计算出来的全部最

终产品的市场价值。

28.同一作品先在报刊上连载三个月，然后再出版，应视为()稿酬所得征税。

A、一次

B、两次

C、三次

D、四次

答案：B

解析：同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的,

应视为两次稿酬所得征税。即连载作为一次，出版作为另一次。

29.某上市公司预计一年后支付现金股利1元/股，并且以后每年的股利水平将保

持7%的增长速度，如果投资者对该股票要求的收益率为15%,则该股票当前的价

格应该为0元/股。

A、10.5

B、11.5

C、12.5

D、13.5

答案：C

解析：根据股票稳定增长红利贴现模型公式：P=D/(k-g)=1/(15%-7盼=12.5(元)o

30.煤炭开采、自行车、钟表等行业正处于行业生命周期的()。

A、幼稚期

B、成长期

C、成熟期

D、衰退期

答案：D

解析：通常，行业的生命周期可以分为创业阶段、成长阶段、成熟阶段和衰退阶

段。衰退阶段里，厂商数目逐渐减少，市场不断萎缩，利润额下降。当正常利润

无法维持时，或者当现有投资折旧回收之后，整个行业便逐渐解体。煤炭开采、

自行车、钟表等行业已进入衰退期。

31.甲和乙登记结婚后买了一套房子，房产证上载明了两人的财产份额分别是30%

和70%,后来甲乙之间感情发生变故，经常吵架，最终二人协商离婚，但是对于

房子如何分割始终无法达成协议，根据规定，你认为该房屋应当()。

A、夫妻均分

B、双方应当协商确定

C、按照房产证上约定的比例进行分割

D、由法院确认分割的方法

答案：C

解析：本案中，产权证上记载的产权份额说明男女双方对夫妻这一特定的财产即

房屋已经事先有约定，是夫妻财产协议的体现。既然夫妻双方已经有房产协议,

房产应当按照房产证上的约定来分割。

32.关于Ginsberg,Ginsburg,AxeIredandHerma理论认为个体职业选择所经过

的三个阶段，下列叙述不准确的是0。

A、在幻想阶段，儿童自由地幻想各种职业选择

B、试验阶段是一个过渡的过程，通过这个阶段的努力和积累，青少年们开始了

他们职业选择的过程，并意识到这种选择的结果和责任

C、在现实阶段的探索阶段，一个具体的职业选择被确定

D、在探索阶段，青年们开始将他们的职业选择限制在个人喜好、技术和能力上

答案：C

解析：现实阶段包括三个阶段：探索阶段、具体化阶段和实施阶段。在具体化阶

段，一个具体的职业选择被确定。在接下来的实施阶段，开始选择能够实现这个

职业目标的教育。

33.以下各项年金中，只有现值而没有终值的年金是0。

A、普通年金

B、先付年金

C、永续年金

D、即付年金

答案：C

解析：永续年金是指无限期发生的等额系列收付款项，其特点为只有现值没有终

值。

34.人寿保险与信托相结合，有不同的适用形式。下列关于各种适用形式的优缺

点叙述不正确的一项是()。

A、以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产的优势在于可由专业的受

托人管理信托财产，使其产生足以支付保险费的财产利益，以及省去逐期缴纳保

险费的繁琐手续

B、以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付方式的优点在于：保险金

作为信托财产经由受托人管理、运作，能确保人寿保险受益人依照委托人的意思

享受信托利益

C、保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产的方式存在的缺点包括：

其一，信托委托人必须有财产可供信托；其二，保险受益人必须有能力管理保险

金

D、保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产方式最大的好处在于信托

财产一旦委托给受托人后，依照其独立性特征，无论是投保人的债权人或是任何

人，都不能再对信托财产强制执行

答案：C

解析：C项，以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产的方式存在的缺

点包括：①信托委托人必须有财产可供信托；②保险受益人必须有能力管理保险

金0

35.刘先生为某公司的业务代表，2015年12月公司根据业绩提成发给刘先生全

年一次性奖金8万元，刘先生12月的工资为4500元，则刘先生8万元的年终奖

金应缴纳的个人所得税为（）元。

A、15445

B、29625

C、9625

D、9265

答案:A

解析：纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税,

并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴。先将雇员当月内取得的全年

一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。即商数二800

00/12=6666.67（元）,应纳税额=80000*20%-555=15445（元）。

36.政府发行公债后，如果政府公债的购买者是企业或居民，那么会使社会的信

用0。

A、等量扩张

B、收缩

C、成倍扩张

D、不受影响

答案：D

解析：如果政府公债的购买者是企业或居民，企业或居民用在商业银行的存款购

买公债后，政府将获得的资金再存入商业银行，这相当于将社会公众的存款变为

政府存款，对信用没有影响。如果由中央银行购买政府公债，这相当于货币发行

增加，不仅创造了政府新的购买力；同时也增加商业银行的存款，这相当于政府

向中央银行举债，容易引发通货膨胀。

37.依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行

行政干预的行为属于0。

A、产业政策的直接干预手段

B、产业政策的间接干预手段

C、财政政策的直接干预手段

D、金融政策的间接干预手段

答案：A

解析：产业政策是政府为弥补“市场失灵”，或为了在某些领域赶超国际先进水

平，增强国内产业竞争力，而采取的有限的干预政策的总称。产业政策的手段包

括如下两种：①间接干预手段；②直接干预手段。其中，直接干预手段主要是指

依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政

干预。

38.如果事件A不出现，则事件B一定出现，那么这两个事件0。

A、不相关

B、不能确定

C、互补

D、独立

答案：C

解析：对立事件，又称互补事件，指事件A不出现，则事件B一定会出现。

39.理财规划师为王总设计了风险节税方案，风险节税主要是考虑了节税的()，

它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。

A、风险价值

B、收益性

C、成本性

D、无风险收益

答案：A

解析：风险节税是指一定时期和一定环境条件下，把风险降低到最小程度去获取

超过一般税收筹划所节减的税额。风险节税主要是考虑了节税的风险价值，它与

绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。

40.某3年期债券面值100元，票面利率7%,每年付息，如具必要收益率为8%,

则该债券的发行价格为()元。

A、102.62

B、100.00

C、98.56

D、97.42

答案：D

解析：债券的发行价格二100*7%*(P/A,8%,3)+100*(P/F,8%,3)=97.42(元)。

41.王先生想购买人寿保险，由于他事业刚起步，收入暂时有限，针对这种情况，

理财规划师应该建议王先生选择()。

A、定期寿险

B、人寿保险

C\人身保险

D、意外伤害保险

答案：A

解析：定期寿险是指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为固定年限的人寿保

险。由于该产品以死亡保障为主，防止由于被保险人死亡给家庭其他成员带来经

济上的困难，所以适合家庭中的主要经济来源者，特别是家庭惟一收入来源者。

由于该产品成本较低，也适用于收入较低的家庭。

42.关于证券市场线，下列说法正确的是0。

A、价值被低估的证券将处于证券市场线上方

B、资本市场线为评价预期投资业绩提供了基准

C、证券市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合

D、资本市场线表示证券的预期收益率与其B系数之间的关系

答案：A

解析：资本市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合而非证券市场线;

证券市场线为评价预期投资业绩提供了基准，同时也表明证券的预期收益率与其

B系数之间的线性关系。

43.在客户财务比率分析中，能够反映客户提高其净资产水平能力的是()。

A、结余比率

B、投资与净资产比率

C、流动性比率

D、负债收入比率

答案：A

解析：A项，结余比率反映的是个人提高其净资产水平的能力；B项，投资与净

资产比率反映客户投资意识的强弱，是衡量客户能否实现财务自由的重要指标;

C项，流动性比率反映的是客户支出能力的强弱；D项，负债比率反映的是客户

的综合偿债能力。

44.年金的终值是指0。

A、一系列等额付款的现值之和

B、一定时期内每期期末等额收付款的终值之和

C、某特定时间段内收到的等额现金流量

D、一系列等额收款的现值之和

答案：B

45.当投资者买进某种资产的看跌期权时，（）。

A、投资者预期该资产的市场价格上涨

B、投资者的最大损失为期权的执行价格

C、投资者的获利空间为执行价格减权利金之差

D、投资者的获利空间将视市场价格上涨的幅度而定

答案：C

解析：当投资者买进某种资产的看跌期权时，其预期该资产的价格将下降，其最

大损失为全部权利金，标的物价格小于（执行价格-权利金）时，期权交易会带

来净盈利，标的物价格越低，盈利越大。

46.理财规划师为客户制订综合理财规划建议书的作用不包括（）。

A、认识当前财务状况

B、明确现有问题

C、体现理财专业化程度

D、改进不足之处

答案：C

解析：综合理财规划建议书的作用包括认识当前财务状况、明确现有问题和改进

不足之处三个方面，不包括选项C。

47.中金投资公司目前拥有的股票组合市值为75000万元，该股票组合的P值为

1.2,现在该公司财务人员认为市场将在未来三个月内走弱，因此需要将公司股

票组合的B值下调，并且制订出目标B值为0.9。而目前三个月到期的沪深300

股指期货的价格为150万元，B值为0.96,那么，计算该投资公司应当交易三

个月到期的沪深300股指期货合约的数量为()。(取整数)

A、126

B、137

C、148

D、156

答案：D

解析：N尸(B1-B$)/BB(S/f)=(0.9-1.2)/0.96*(75000/150)=-156.25。

48.由于预期人民币持续升值，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于()。

A、贸易资金流动

B、保值性资本流动

C、银行资金流动

D、投机性资本流动

答案：D

解析：投机性资本流动是由于各国之间的利率和汇率水平存在差别从而使得在一

种货币转换为另一种货币或一国资本向另一国转移有利可图时发生的资本流动。

该种形式的资本流动具体情形之一就是由于一国国际收支出现暂时不平衡，人们

预期汇率水平不久会向相反方向变动，因此低价买入该种货币而在高价时卖出。

49.甲乙夫妻双方共同经营一商店，在2001年因受经济风险的冲击而倒闭，整个

家庭的经济状况急转直下，这种风险属于()。

A、夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险

B、家庭经营风险

C、离婚或者再婚风险

D、家庭成员的去世

答案：B

解析：对于其成员从事经营的家庭来讲，无论从事何种经营形式，一旦该经营实

体受到商业风险的冲击，整个家庭的经济状况就有可能急转直下，严重的甚至威

胁到家庭成员的正常生活、工作、教育等各个方面。

50.下列关于遗嘱撤销和修订的说法，错误的是()。

A、遗嘱撤销后没有设立新的遗喔的，前一个遗嘱依然有效

B、遗嘱人生前的行为如果与遗嘱内容相抵触的，推定遗嘱人对遗嘱作了修订、

撤销

C、遗嘱人故意销毁遗嘱的，推定为遗嘱人撤销遗嘱

D、遗嘱的修订、撤销不适用代理，只能由遗嘱人亲自实施

答案：A

解析：遗嘱人将遗嘱撤销后，遗嘱就失去了其法律效力，如果遗嘱人没有设立新

的遗嘱，相当于遗嘱人没有立遗嘱。

51.从理论上来说，()是中央银行调整货币供给量最简单的办法，但却因效果十

分猛烈，并不轻易使用。

A、公开市场操作

B、调整再贴现率

C、调整国债利率

D、变动法定存款准备金率

答案：D

解析：变动法定存款准备金率会使货币供给量成倍地变化，不利于货币供给和经

济稳定。同时，中央银行如果频繁地改变法定存款准备金率也不利于它对银行的

管理，会使商业银行和所有金融机构因其正常信贷业务受到干扰而感到无所适从。

所以，变动法定存款准备金率是一个强有力但又不常用的货币政策工具。

52.在建立客户关系的过程中，理财规划师的沟通技巧中正确的是()。

A、建立客户的方式是单一的

B、要懂得运用各种非语言的沟通技巧

C、在与客户交谈时要尽量避免使用专业化的语言

D、涉及投资回报率等财务指标方面，应该给出确定的承诺让客户放心

答案：B

解析：A项，理财规划师建立客户关系的方式是多种多样的，包括但不限于电话

交谈、互联网沟通、书面交流和面对面会谈等；C项，理财规划师作为专业人士,

在与客户交谈时应尽量使用专业化的语言；D项，在涉及投资回报率等财务指标

方面，不应该给出过于确定的承诺,避免因达不到目标而承担不必要的法律责任。

53.王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险。找到理财规划师进行咨

询。理财规划师建议他们购买。比较合适。

A、最后生存者年金保险

B、共同生存年金保险

C、最后死亡者年金保险

D、共同死亡年金保险

答案：A

解析：最后生存者年金是指联合投保人中只要有一个人生存，年金就照常给付,

并不减少，直到全部被保险人死亡之后才停止。

54.某商场以“买一赠一”方式销售货物。本期销售A商品50台，每台售价（含

税）23400元，同时赠送B商品50件（B商品不含税，单价为1200元/件）。A、

B商品适用税率均为17%0该商场此项业务应申报的销项税额是（）元。

A、170000

B、178718

C、180000

D、180200

答案：D

解析：“买一赠一”活动中的赠品视同销售货物行为，应缴纳增值税。销项税额

=[23400/(1+17%)+1200]*50*17%=180200(元)。

55.为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积累一定数额资金而必须分次等

额提取的存款准备金是指0。

A、偿债基金

B、预付年金

C、递延年金

D、永续年金

答案：A

解析：B项，预付年金也称为先付年金，是指在年金时期内，每期年金额都在每

期初发生的年金；C项，递延年金是指在最初若干期没有收付款项的情况下，随

后若干期发生等额的系列收付款项；D项，永续年金是指无限期支付的年金。

56.下列关于遗嘱信托的说法，错误的是0。

A、遗嘱信托可以是口头形式

B、遗嘱信托在委托人过世后生效

C、遗嘱信托可以避免因遗产分配产生的纷争

D、遗嘱信托可以实现财产永续传承

答案：A

解析：遗嘱信托是指委托人预先以立遗嘱的方式，将财产的规划内容，包括设立

信托后遗产的管理、分配、运用及给付等，详订于遗嘱中。因此必须采用书面形

式。

57.一般情况下，个人年金要比联合生存年金的保费()。

A\昌

B、低

G相等

D、无法确定

答案：B

解析：个人年金是以一个被保险人作为年金的领取人的年金保险；联合生存年金

是以两个或两个以上的被保险人的生命作为给付年金条件的年金。从总体上看,

由于联合生存年金要比个人年金支付的时间长，它的保费也要比后者高得多。

58.任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素的影响，下

列不属于这一客观因素的是()。

A、性别差异

B、人口结构

C、经济运行周期

D、利率及通货膨胀的短期变动

答案：D

解析：任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素的影响,

这些不以个人意志为转移的影响因素大致可以包括：①退休时间；②性别差异;

③人口结构；④经济运行周期；⑤利率及通货膨胀的长期趋势。

59.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000

元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3%,为了满足退休后的

生活需要，王某应该准备0元退休基金。

A、720000

B、717405.50

G717415.6

D、727421.68

答案：C

解析：王某应准备的退休基金额=40000*(P/A,3%,25)*(1+3%)=717415.6(元)。

60.李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为6%,每半年付

息一次，如果必要收益率为8%,则该债券的发行价格为。元。

A、80.36

B、86.41

C、86.58

D、114.88

答案：B

解析：该债券的发行价格=100*6%/2/[(1+8%/2)+(1+8%/2)2+-+(1+8%/2)为+100/

(1+8%/2)20=86.41(元)。

61.比较来看，定期寿险对以下()人群是最必要和合适的保险产品。

A、收入较高、保险需求较高

B、收入较高、保险需求较低

C、收入较低、保险需求较高

D、收入较低、保险需求较低

答案：C

解析：定期寿险以死亡保障为主，防止由于被保险人死亡给家庭其他成员带来经

济上的困难，所以适合家庭中的主要经济来源者，其对保险的需求相对较高。由

于该产品成本较低，也适用于收入较低的家庭。

62.某投资者以800元的价格购买了一次还本付息的债券，持有2年后以950元

的价格卖出，那么该投资者的持有期收益率为0。

A、9%

B、7.90%

C、10%

D、9.38%

答案：D

解析：Y二(950-800)/2/800=9.38%。

63.某股票X在未来的情况预期如表7-2所示。

画

该股票的预期收益率和标准差分别为()。

A、16%;24.33%

B、16%;25.65%

C、20%;24.33%

D、20%;25.65%

答案：C

解析：股票的预期收益率：E(RJ=P1R1+P2R2+-+pnR=0.2*(-20%)+0.5*18%+0.

3*50%=20%；标准差：

｛图｝。

64.某债券面值100元，票面利率6%,期限10年，每年付息。如果到期收益率

为8%,则其发行价格()。

Ax高于100元

B、低于100元

C、等于100元

D、无法确定

答案：B

发行价格=y——----+-_皿、而=86.58(X)

解析：£(1+8%尸(1+8%)'°o

65.下列财产转让所得中，不需缴纳个人所得税的是0。

A、转让有价证券所得

B、转让土地使用所得

C、转让机器设备、车船所得

D、股票转让所得

答案：D

解析：财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器

设备、车船以及其他财产取得的所得。对个人取得的各项财产转让所得，除股票

转让所得外，都应缴纳个人所得税。经国务院批准，对股票转让所得暂不征收个

人所得税。

66.理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于

纳税筹划风险的是0。

A、执法风险

B、操作风险

C、政策风险

D、利率风险

答案：D

解析：目前，越来越繁杂的税收政策体系、经济环境和严格的税收征管，增加了

纳税筹划的风险。纳税筹划风险包括政策风险、执法风险、市场风险、操作风险

和目标风险。

67.某人希望在5年后取得本利和1万元，用于支付一笔款项。若按单利计算，

利率为5%,那么，他现在应存入。元。

A、8000

B、9000

C、9500

D、7800

答案：A

解析:根据单利现值计算公式,可得：V0=Vn/(1+i*n)=10000/(1-5%*5)二8000(元)。

68.甲男和乙女想去办理夫妻财产公证，但是不知道应当如何办理，于是，二人

前去咨询律师，律师的下列建议错误的是()。

A、夫妻双方申办公证必须双方亲自到公证处申请，并提供各自的身份证或其他

身份证明

B、申请公证的财产约定协议书必须由甲男和乙女亲自书写

C、对婚前财产约定的，应由双方当事人按照新婚姻登记条例的规定分别发表无

配偶的声明

D、甲男和乙女要带上被约定财产的所有权证及其他证明

答案：B

解析：根据法律规定，申请公证的财产约定协议书，当事人书写有困难的，公证

人员可代书。

69.关于人寿保险的描述错误的是()。

A、人寿保险产品在财产传承规划中起着很大的作用

B、人寿保险影响客户遗产的总值

C、人寿保险赔偿金在任何情况下都不可以作为遗产

D、人寿保险信托是一种单独的产品

答案：D

解析：人寿保险(也称保险金)信托业务是人寿保险的投保人，在生前的保险信

托契约或遗嘱形式委托信托机构代领保险金并交给受益者，或对保险金进行管理、

运用，再定期支付给受益者的信托。人寿保险信托包括：个人保险信托和事业保

险信托、无财源人寿保险信托和有财源人寿保险信托。

70.梁教授某月获得稿费3万元，则其就这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额

为。元。

A、3360

B、4088

C、4375

D、4800

答案：A

解析：稿酬所得一次收入4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所

得额。稿酬所得适用20%的比率税率，并按应纳税额减征30*因此，梁教授这笔

稿费需要缴纳的个人所得税的数额=30000*(1-20%)*20%*(170%)=3360(元)。

71.某客户在年初购买了价值1000元的股票，在持有期间所得红利为80元，年

底售出股票获得1200元，则投资该股票的回报率为()o

Av23.3%

B、28.0%

C、8.0%

D、20.0%

答案：B

解析：股票的回报率=(80+1200-1000)/1000=28%o

72.成年子女对父母的腌养是无条件的，有负担能力的子女都应当履行赡养义务,

下列选项不属于赡养义务的承担主体()。

A、生子女

B、与继父母未形成抚养教育关系的继子女

C、养子女

D、与继父母形成抚养教育关系的继子女

答案：B

解析：成年子女对父母的赡养是无条件的，无论父母经济是否困难，有负担能力

的子女都应当履行赡养义务，只是赡养数额上有多少之分。赡养义务的承担主体

不仅包括婚生子女，同时也包括养子女和与继父母形成抚养教育关系的继子女。

73.若投资组合的B系数为1.35,该投资组合的特雷纳指标为5%,如果投资组合

的期望收益率为15%,则无风险收益率为()。

A、7.25%

B、8.25%

C、9.25%

D、10.25%

答案：B

解析：根据特雷纳指标公式，有：5%=(15%-据/1.35,解得：/8.25%。

74.理财服务合同是()。

A、无偿合同

B、无名合同

C、单务合同

D、双务合同

答案：D

解析：理财服务合同是双务合同，一般说来，一方的权利就是另一方的义务。

75.政府实行的社会保障计划不包括0。

A、失业保险

B、养老保险

C、社会救济

D、企业年金

答案：D

解析：政府实行的社会保障计划包括养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤

保险、生育保险、社会救济、社会福利计划。企业实行的补充养老保险计划主要

就是企业年金

76.下列关于个人(家庭)理财的会计基础的说法，错误的是()。

A、将个人或家庭的财务收支作为会计主体

B、假定个人的财务收支活动是一个持续不断的过程

C、通过分期可以进行阶段性的总结，将长期规划细化，使其更具有可操作性

D、个人及家庭收支流量大多以收付实现制为基础计算

答案：A

解析：一般的企业会计中，企业是会计主体，而对于个人理财的需要，可以将个

人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主体。

77.夫妻离婚后，关于子女抚养关系变更的说法错误的是0。

A、夫妻离婚后，原确定的子女抚养关系并不是不能变更的

B、变更的原因主要是由于不直接抚养子女的一方经济条件比对方优越

C、变更子女抚养关系时，如果孩子年满十周岁，应该适当考虑其个人意愿

D、间接抚养子女的一方可以提出变更抚养关系的要求

答案：B

解析：夫妻离婚后，原确定的子女抚养关系并不是不能变更的。如果情况发生变

化，不直接抚养子女的一方经济条件比对方优越，由其负责抚养有利于子女的健

康成长，则间接抚养子女的一方可以提出变更抚养关系的要求，子女抚养关系变

更的主要原因是更有利于子女的健康成长，而并非不直接抚养子女的一方的经济

条件比对方优越。

78.西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短

周期，这三种周期的期限分别为()。

A、50年左右，8年到10年，约为40个月

B、40年左右，8年到10年，约为36个月

C、50年左右，5年到10年，约为40个月

D、30年左右，5年到10年，约为30个月

答案：A

解析：西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为：①长周期，周期

长度平均50年左右，也称康德拉耶夫周期；②中周期，一个周期平均长度为8

年到10年，由法国经济学家朱格拉提出，故又名朱格拉周期；③短周期，一个

周期平均长度约为40个月，由美国经济学家基钦提出，故又称基钦周期。

79.吕女士为中国公民，2015年每月取得工资收入6500元，在不考虑年终奖的

情况下，则她全年应缴纳的个人所得税为()元。

A、325

B、385

C、2340

D、4620

答案：C

解析：应缴纳所得税为：[(6500-3500)*10%-105]*12=2340(元)。

80.赵先生是一名出租车司机，出租车属他个人所有，且一直挂靠在一家出租汽

车公司，赵先生每年要向挂靠单位缴纳一定的管理费。因此，赵先生从事客运取

得的收入应按照()项目计征个人所得税。

A、工资、薪金所得

B、劳务报酬所得

C、个体工商户的生产、经营所得

D、特许权使用费所得

答案：C

解析：根据《机动出租车驾驶员个人所得税征收管理暂行办法》第六条的规定,

出租车属个人所有，但挂靠出租汽车经营单位或企事业单位，驾驶员向挂靠单位

缴纳管理费的，或出租汽车经营单位将出租车所有权转移给驾驶员的，出租车驾

驶员从事客货运营取得的收入，应按照个体工商户的生产、经营所得项目征税。

81.一个投资组合风险大于平均市场风险，则它的B值可能为()。

A、0.3

B、0.9

C、1

D、1.1

答案：D

解析：P是对投资组合或单个证券的绝对风险相对于市场组合的绝对风险的相对

测度：①|3>1说明比市场风险高；②说明等同市场风险；③BV1说明比

市场风险低。

82.下列关于理财服务费用条款的说法，错误的是()。

A、在对服务收费有国家管制的情况下，服务费的金额不得超过物价管理部门规

定的幅度

B、支付方式只能采取现金、支票或汇票支付

C、支付步骤是指在分阶段支付理财服务费用的情况下，客户支付每一笔理财服

务费用的时间和前提条件

D、接收账户是指理财规划师所在机构指定的接收理财费用的账户

答案：B

解析：B项，支付方式是指以现金支付、支票或汇票支付，或以信用卡支付。

83.股票A、B、C、D的价格分别为1元、2元、3元、4元，任意选取其中的两

只，其中一只股票的价格不是另一只股票价格的2倍的概率是0o

A、1/2

B、1/3

C、2/3

D、3/4

答案：C

解析：一只股票的价格是另一只股票的价格的2倍，这两只股票的价格只能为:

2元和4元；1元和2元，概率为｛图｝,进而可知，相反情况出现的概率=17/3

=2/3o

84.从长期来看，通货膨胀和失业()。

A、交替存在

B、同时存在

C、此消彼长

D、不存在必然联系

答案：D

解析：通货膨胀和失业在短期内存在交替关系，而在长期中，通货膨胀对失业基

本没有影响。

85.政府参与信用创造主要的途径是0。

A、直接发行通货

B、实行财政政策

C、实行货币政策

D、发行公债

答案：D

86.工资、薪金所得的应纳税款，应该()。

A、按分月预缴的方式计征

B、按月计征

C、按年计征

D、按季度计征

答案：B

解析：工资、薪金所得的应纳税款，按月计征，由纳税人在次月7日内缴入国库，

并向税务机关报送个人所得税纳税申报表。

87.商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能是()。

A、信用创造

B、支付中介

C、信用中介

D、金融服务

答案：C

解析：信用中介职能是商业银行最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。

其实质就是商业银行通过负债业务把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过商

业银行的资产业务将资金投放到社会经济各部门中去，既实现了资本盈余与短缺

之间的调剂，也实现了资金的融通。

88.2014年3月10日甲以其不动产为抵押，与乙签订为期1年的借款合同。201

5年2月10日，乙将甲抵押的不动产作为标的与丙签订买卖合同，甲得知后对

此表示反对。根据合同法律制度的规定，乙、丙所签订的合同在效力上属于()。

A、有效合同

B、无效合同

C、可撤销合同

D、效力待定合同

答案：B

解析：乙将甲抵押的不动产作为标的与丙签订买卖合同，乙对该不动产无处分权,

该合同处于效力待定状态。由于权利人甲得知后对此表示反对，因此乙、丙所签

订的合同属于无效合同。

89.甲公司6月5日向乙公司发送传真，提出以每台人民币2000元的价格购买某

型号电视机10台。6月8日，乙公司以挂号信的形式通知甲公司，同意其提出

的条件。6月10日，挂号信寄至甲公司。6月12日，甲公司的工作人员才将此

挂号信送交本公司总裁，那么乙公司承诺的生效时间为()。

Av6月5日

B、6月8日

C、6月10日

D、6月12日

答案：C

解析：根据《合同法》第二十六条规定，承诺通知到达要约人时生效。承诺不需

要通知的，根据交易习惯或者要约的要求作出承诺的行为时生效。采用数据电文

形式订立合同的，收件人指定特定系统接收数据电文的，该数据电文进入该特定

系统的时间，视为到达时间；未指定特定系统的，该数据电文进入收件人的任何

系统的首次时间，视为到达时间。

90.在要约生效前，要约人可以()要约，以阻止要约发生法律效力。

A、撤销

B、撤回

C、收回

D、撤销或撤回

答案：B

解析：在要约生效前，要约可以撤回但不能撤销。要约生效后在受要约人尚未作

出承诺前，要约人可以撤销要约，但不能撤回。

91.财务会计报告的内容一般不包括()。

A、会计报表

B、财务预算表

C、财务情况说明书

D、会计报表附注

答案：B

解析：财务会计报告是以日常核算的资料为主要依据，总括反映会计主体在一定

时期内的财务状况和经营成果的报告文件。它包括会计报表、会计报表附注和财

务情况说明书。

92.一般情况下(不考虑零息债券的情形)，债券的到期期限总是()久期。

A、小于

B、等于

C、大于

D、不确定

答案：C

93.婚姻家庭信托的主体不包括()。

A、委托人

B、受托人

C、监管人

D、受益人

答案：C

解析：婚姻家庭信托的主体包括：①委托人，通常是有财产处分能力的人；②受

托人，应为夫妻之外的任何第三方；③受益人，可以是委托人想使之享有信托收

益的任何人。婚姻家庭信托并没有监管人。

94.人们手中持有的纸币体现持有人对中央银行的()。

A、负债

B、债权

C、债务

D、股权

答案：B

95.理财规划服务合同宜采用：)o

A、书面形式

B、默示形式

C、见证形式

D、口头形式

答案：A

解析：理财规划合同宜采用书面形式，而不宜采用默示形式即口头形式。

96.()是指客户以现金形式存入银行的直接存款。

A\原始存款

B、派生存款

C、信用创造

D、现金存款

答案：A

解析：客户往银行存入现金将使得银行活期存款增加。现金包括纸币、铸币、票

据、在其他银行的存款。从整个银行体系来看，这四项现金等于中央银行创造的

各种现金总额减去市面上流通的现金的差额。客户往银行存入的这部分现金称为

“原始存款”。

97.对于期货交易而言，电脑软件及网络系统故障产生的风险是()。

A、技术风险

B、代理风险

C、交易风险

D、交割风险

答案：A

解析：目前，投资者普遍采取电脑网络交易的方式，技术风险主要表现为电脑硬

件、软件及网络系统故障而产生的风险。

98.汇率变动将受到很多因素的影响，下列说法中()是正确的。

A、如果一国经济加速增长，将促使本国货币贬值

B、利率调整对汇率没有影响

C、本国发生通货膨胀，会促使本币升值

D、本国发生国际收支顺差，本币将相对升值

答案：D

解析：影响汇率的因素有：①一国的经济增长速度，经济增长对汇率的影响是复

杂的；②国际收支平衡的情况；③物价水平和通货膨胀水平的差异，如果一国的

物价水平高，通货膨胀率就高，说明本币的购买力下降，会促使本币贬值；④利

率水平的差异；⑤人们的心理预期。

99.无效婚姻可以在婚姻无效原因消除前()提出请求宣告婚姻无效。

A、一年

B、两年

G四年

D、任何时候

答案：D

效婚姻是指男女双方虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻

效力，应被宣告为无效的婚妪。根据法律规定，无效婚姻可以在婚姻无效原因消

除前的任何时候提出请求宣告婚姻无效。

100.某技术人员向公司转让某专利技术的特许使用权，获得转让费2000元，则

他需缴纳。元的个人所得税。

A、240

B、320

C、360

D、480

答案：A

解析：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入

不超过4000元的，减除费用800元，按照20%的税率征收。应纳税额二(2000-8

00)*20%=240(元)。

101.如果将B为0.75的股票增加到市场组合中，那么市场组合的风险()。

A、肯定将上升

B、肯定将下降

C、将无任何变化

D、可能上升也可能下降

答案：B

解析：股票B为0.75,说明其风险小于市场组合，当加入市场组合，会导致组

合的风险减少。

102.如果股票A的投资收益率等于7%、9%、10%和12%的可能性大小分别为30%、

40%、20%v10%,那么，股票A的期望收益率为()°

A、8.9%

B、8.8%

C、8.7%

D、8.6%

答案：A

解析：证券A的期望收益率为这四项的加权平均数，可采用计算方法，即：

4

E(r4)==7%x3O%+9%x40%+10%x20%+12%x10%=8.9%

i■1

103.甲公司职工乙退休后很快作出了一项与其在原单位承担的本职工作有关的

发明，但直到2年以后才申请专利。乙的发明应属于0。

A、职务发明

B、非职务发明

C、协作发明

D、委托发明

答案：A

解析：职务发明创造是指发明人、设计人在执行本单位任务，或者主要是利用本

单位的物质条件所完成的发明创造。

104.某画家月初将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬10

万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是0。

A、工资薪金所得

B、劳务报酬所得

C、稿酬所得

D、特许权使用费所得

答案：C

105.按照《教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法》规定，教育储蓄一

人一生中可以享受三次，为就读全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和

博士研究生时，每个学习阶段可分别享受一次0万元教育储蓄的免税优惠。

A、1

B、2

C、3

D、4

答案：B

106.下列贷款还款方式中，不包括在各大商业银行推出的四种房贷还款方式之内

的是()。

A、等额本息还款法

B、等额本金还款法

C、按期付息还本法

D、延期还贷法

答案：D

解析：各大商业银行推出的四种主要房贷还款方式为：等额本息还款法、等额本

金还款法、按期付息还本法、一次还本付息法。D项，提前还贷和延期还贷是理

财规划师根据客户经济情况的变动，对住房消费计划进行调整的主要措施。

107.下列()情况并不直接导致婚姻无效。

A、重婚的

B、有禁止结婚的亲属关系的

C、未达到法定婚龄的

D、未举办婚礼的

答案：D

效婚姻的原因包括：①重婚的；②有禁止结婚的亲属关系的；③婚前患有医学上

认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的；④未达到法定婚龄的。举办婚礼与否

不属于婚姻是否生效的要件，即使未举办婚礼，只要在婚姻登记机关进行了婚姻

登记，婚姻即生效。

108.退休目标是指人们所追求的退休之后的一种生活状态。通常可以将确定退休

目标分解成()两个因素。

A、退休金数量和退休年龄

B、退休年龄和退休后生活质量要求

C、退休后消费支出结构和退休年龄

D、退休后收入来源和退休后生活质量要求

答案：B

109.理财规划师必须要熟悉宏观经济形势，下列不属于理财师所要关注的宏观经

济变量的是()。

A、利率

B、税率

C、汇率

D、流动比率

答案：D

解析：理财规划师必须要熟悉宏观经济形势，了解宏观经济变动趋势才有可能制

定出高质量的投资策略，只有密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇率、税率

的变化，才能抓住最有利的投资机会。

110.下列关于税收优惠的说法，错误的是0。

A、个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金

B、个人按国家和地方政府规定比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险金、基本

养老保险金、失业保险金在计税时予以扣除

C、个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金，以及具备《失

业保险条例》规定的失业人员领取的失业保险金，免予征收个人所得税

D、国有企业职工与企业解除劳动合同取得的一次性补偿收入，在当地上年企业

职工年平均工资的5倍数额内，可免征个人所得税

答案：D

解析：国有企业职工与企业解除劳动合同取得的一次性补偿收入，在当地上年企

业职工年平均工资的3倍数额内，可免征个人所得税。

111.王某将其住房按市场价格2000元对外出租，按照规定王某需要缴纳()元的

房产税。

A、240

B、200

C、160

D、80

答案：D

解析：我国现行房产税采用的是比例税率，从价计征税率为1.2%,从租计征的

税率为12%,对个人按市场价格出租的居民住房用于居住的，暂减按4%征收房产

税。王某应缴纳的房产税=2000*4%=80(元)。

112.理财师需要分析的客户未来需求很多，但不包括()。

A、不定期评价投资目标

B、分析客户的投资方向是否明确，或者加以引导使之明确

C、根据对客户财务状况及期望目标的了解初步拟定客户的投资目标

D、根据各种不同的目标，分别确定实现各个目标所需要的投资资金的数额和投

资时间

答案：A

解析：需要分析的客户未来投资需求包括：①投资方向是否明确，若不明确，可

以根据客户所提出的未来需求加以引导，使之明确；②根据对客户财务状况及期

望目标的了解初步拟定客户的投资目标；③根据各种不同的目标，分别确定实现

各个目标所需要的投资资金的数额和投资时间；④初步拟定客户的投资目标后,

应再次征询客户的意见并得到客户的确认；⑤定期评价投资目标。

113.将健康险分为重大疾病保险、医疗费用保险、长期护理保险和伤残收入保险

的依据是。。

A、保险标的

B、保险利益

C、保险责任

D、保险价值

答案：C

解析：健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故

所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。依据保险责任的不同，健康

险可分为重大疾病保险、医疗费用保险、长期护理保险和伤残收入保险。

114.下列不能作为遗赠扶养协议主体的是0。

A、国家

B、集体

C、法定继承人

D、法定继承人以外的人

答案：C

解析：遗赠扶养协议的主体必须是遗赠人法定继承人以外的公民或组织，并具有

完全民事行为能力、能履行扶养义务。扶养人不能是法定继承人，因为法定继承

人与被继承人之间互相扶养和互相继承的权利义务关系是法定的，不能通过约定

的形式来改变。

115.从1,2,3,……，10共十个数字中任取一个，然后放回，先后取出5个数

字，则所得5个数字全不相同的事件的概率等于()。

A、0.3024

B、0.0302

C、0.2561

D、0.0285

答案：A

解析：该事件的概率=10*9*8*7*6/105=0.3024o

116.在下列各项中，可以直接或间接利用普通年金终值系数计算出确切结果的项

目有0。①偿债基金②永续年金现值③先付年金终值④永续年金终值

A、①③

B、①④

C、②③

D、②④

答案：A

解析：偿债基金二年金终值*偿债基金系数二年金终值/年金终值系数；先付年金终

值二普通年金终值*(1+i)=年金*普通年金终值系数*(1+i);永续年金现值二年金/

i;永续年金不存在终值。

117.下列关于合伙企业合伙人的责任形式说法正确的是()o

A、全部承担无限责任

B、全部承担有限责任

C、有的承担有限责任，有的承担无限责任

D、合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定

答案：A

解析：合伙人共负盈亏，共担风险，对外承担无限连带责任。当合伙财产不足以

清偿合伙债务时，合伙人还需以其他个人财产来清偿债务，即承担无限责任。

118.甲男和乙女要办理夫妻财产公证，下列约定不符合法律规定的是()。

A、对婚前的财产、债务和权利进行的约定

B、在结婚前签订的夫妻财产协议

C、在结婚后签订的夫妻财产协议

D、甲在癫痫病发作时签订的夫妻财产协议

答案：D

解析：公证机关在进行公证审查时要审查公证的约定的合法性问题，即双方是否

出于自愿、有没有不公平的现象存在、有没有损害第三人合法权益，甲在癫痫病

发作时，其意识不清醒，签订的协议显然不是出于自愿的协议，甚至有可能对他

很不公平，约定无效。

119.对从事个体经营的军队转业干