湖南盛世优好科技有限公司财务付款审批流程优化设计

湖南商务职业技术学院毕业设计目录TOC\o"1-3"\h\u54001公司简介 湖南盛世优好科技有限公司财务付款审批流程优化设计公司简介湖南盛世优好科技有限公司成立于2019年03月29日。法定代表人吴小军，公司经营范围包括：电子技术、智能化技术、物联网技术研发；医疗器械技术、应用软件开发；生物技术推广服务；艾制品、环保设备、一类医疗器械、电子产品及配件销售；医疗设备的维护；贸易代理等。湖南盛世优好是优好医疗的子公司，公司拥有先进的技术和一些发展支持部门。公司开发、制造和销售高端和超一流的医疗设备，电子产品，激光治疗设备，多功能治疗设备，水处理设备，理疗测试设备和康复设备。拥有自主知识产权及研发生产基地，是一家集医疗设备、电子、金融、酒店管理、高端美容产品于一体的多元化公司。公司规模较小，员工数量较少。但由于公司产品种类较多，所以公司内部设置了储备干部、业务经理、健康顾问、财务、人事行政、售后客服等岗位。公司的管理机构只有总经理，执行的董事和监管人员，其中总经理和执行的董事是同一个人。公司付款项目湖南盛世优好科技有限公司的付款项目包括旅行、商务娱乐、培训、通讯、运输、办公室、社交和其他业务的费用报销。虽然公司规模不大，但由于产品种类繁多，可以通过预付、应付方式来办理各种付款项目。公司财务付款审批流程现状和问题财务付款审批流程的现状公司的规模小，员工人数少，财务部门的员工也不多。在进行业务报销时，填制人填制报销申请单时直接交给财务主管审核，然后申报给总经理，等待公司总经理审批，最后由出纳履行付款。申报给总经理，等待总经理审核填制费用报销单财务主管审核申报给总经理，等待总经理审核填制费用报销单财务主管审核出纳履行付款出纳履行付款图3.1财务付款审批流程现状图财务付款审批流程存在的问题财务审批流程效率低财务人员的专业素养不强：首先，财务人员不是很专业，知识比较薄弱。其次是有抱负的财务人员，具有专业知识，但没有实际经验。最后是没有规章制度对财务人员展开职业培训。部门之间的配合不强：财务人员与相关部门人员之间的沟通不畅以及部门之间的协调不力导致财务工作不足，并降低了财务审批流程的效率。财务流程也不明确。费用报销制度不完善该制度在费用报销时没有系统和完善的规章制度，并且严重依赖于员工的自主性。由于每种付款方式都比较复杂，因此当各项费用在报销时并没有相应的明细科目的要求。因此，不同的财务人员在登计账目时会计入不同的明细科目，它违背了会计一致性的原则。并且退款需要更长的时间才能收到退款票据，审核过程需要更多的批准和审核程序，审核评估过程非常漫长，容易导致审核人员在工作时缺乏责任感。从长远来看，报销人员没有很高的认知经验，并且逐渐失去了对工作的热情。当公司处于财务会计非常重要的阶段时，会计师也将承受更大的工作压力。财务控制和监督的职能履行不够企业领导者对财务监督知识不足，对内部财务控制系统缺乏了解，缺乏全面的财务管理系统。内部财务控制系统的建立不是针对性的，而是依靠简单的工作经验以相对简单的方式控制内部财务管理。而且财务人员的专业水平未得到充分参与，因此财务人员将其财务管理范围与专业责任混为一谈。并且不能有效地改善他们的财务绩效。尽管存在一些制度上的约束，但与制度上的约束兼容的监视方法相对不足，并且难以有效地确保系统实施的影响。公司在监督环节缺乏规范性，财务内部控制需要财务内部监控，实时监控可以使经济过程更加完整，但实际实施监控也会出现不规范现象，财务信息渠道的存在将阻碍财务管理，导致内部控制与财务管理的内部监督之间不匹配。资金管理的内部控制不健全由于公司规模较小，公司内部人员分工不够明确，公司岗位设置混乱，监督岗位缺失。货币资金的收支记录不及时，不完整。资金付款的审批手续不严格，管理有漏洞，容易造成业务界限不够清晰明朗，导致不能做到不相容岗位分离控制，无法解释各部门及相关部门的职责和权限，它们无法相互限制和监督，也无助于公司的发展。湖南盛世优好科技有限公司财务付款审批流程的优化设计提高付款审批效率如果公司想要在财务上做好工作以加强对员工的专业培训，那么继续教育是必不可少的。财务人员必须不断学习金融知识，以加深其理论上的理解。例如，公司可以定期或不定期邀请专家、老师或“前金融家”来培训财务人员。优化部门之间的协调机制，做到分工明确，责任到人。还可以进一步完善奖惩制度，使员工不懈怠，提高工作效率。优化财务流程，降低职能混乱，减少不必要的措施，明确每个员工的职责所在，做到人尽其责。财务主管审核财务主管审核部门负责人审批、确认签字填制费用报销单部门负责人审批、确认签字填制费用报销单申报给总经理，等待总经理审批申报给总经理，等待总经理审批出纳复核并履行付款出纳复核并履行付款图4.1财务流程优化图完善费用报销制度公司内部的财务人员是否能够提供高效的成本回收与审核报销的过程直接相关联。所以，公司需要谨慎考虑适当的财务付款。相关的财务人员必须先验证帐户的信息并遵守凭证标准，然后才能正式偿还凭证以准备付款。迫使公司执行审核。强制公司执行审核，必须确保员工报销的原始凭证是真实可靠的，并遵守相关法律法规。仅当以上所有数据完全符合报销标准时，才可以予以报销。报销的法律票据上必须获得发票上相应人员的签名。填写报销单:根据支出类型填写适当的票据，严格按照票据中的要求填写，说明附件的数量，数量必须完全一致（不得更改），并简要说明内容或原因支出。按规定的审批程序报批（4）如果还款额超过5000元，则需要提前一天通知财务部门以准备还款。（5）对于需要制定支出替代标准的支出项目，必须在每年的1月30日之前将经理事会批准的支出报销标准提交给财务部进行注册。部门经理经办人部门经理经办人财务经理财务经理出纳总经理出纳总经理图4.2.1公司本部员工费用审批流程项目费用记录人员项目经理财务部经理项目费用记录人员项目经理财务部经理出纳总经理出纳总经理图4.2.2项目部员工费用流程审批图加强财务控制和财务监督该公司为管理财务费用，为了更好的加强对财务成本的控制，建立了新的公司标准，将改变其财务管理方法。因此，如果想要合理地管理公司的财务成本，则必须首先改善公司的内部控制系统。系统的改进在公司内部控制中起着非常重要的作用。出于同样的原因，如果将它与财务人员的控制流程以及他们之间的关系完全集成在一起，那么结果会更好，这会导致公司扩张以及与公司成立相关的成本关系更加完善。只有这样，它才能促进内部财务管理系统的实现。需要优化财务管理系统以改善财务部门内部组织结构的过程，以提高内部科学性。这样的话，实际上可以在内部处理操作中看到真正的价值。企业需要建立具有财务技能的高技能员工团队。高素质的人才对于管理公司的财务成本至关重要，他们的作用是重要且不可替代的。针对建立一支高素质的团队时，要做的第一件事就是制定公司的培训目标。为了提高培训的效率，可以在培训之前比较不同的方法，并总结适合公司发展的人员培训方法。公司财务成本管理的概念是财务成本管理的基础，并且基于此概念进行成本管理。因此，必须在科学中发展该概念以更好地实现其价值。因此，公司使用节省成本的方法来提高竞争力并获得更大的经济效益。由于这种发展趋势，公司需要发展更加科学合理的财务成本管理概念。只有这样，他们才能变得更好，也能更好的实现管理财务成本的目的。有效的财务监督操作需要实施有效的监督和保证机制，但同时也需要业务负责人的高度重视和大力支持。公司需要为员工制定处罚制度，以澄清对违反财务纪律的处罚。违反财务纪律应把工作纪律与组织纪律等区别开来。公司必须施加严厉的惩罚和加大对员工的威慑力。员工刑事司法系统中与违反财务纪律的一般问题相关的刑法条款必须具体，详细，实用且易于实施，例如，对小额基金支出报告不准确的处罚，对额外费用的处罚。以及企业资产的损失等情况。同时，有必要澄清违反金融纪律和处罚的程序，并在多层次验证后予以实施，以使它们公正、公平。健全资金内部控制管理制度明确岗位职责，完善岗位设置，制定轮岗制度和稽核制度明确每个岗位的职责，遵循内部相互监督，分工和负责的原则，保证企业内部控制的有效运行。负责财务的人员是负责资金的主要责任人，并且负责公司财务工作和财务信息的真实性和完整性。财务主管不能同时审计和存储会计文件，会计不能以任何方式访问公司的资金。设立专人岗位管理票据、印章、合同和催收应收账款。企业必须制定轮岗制度，敏感岗位要遵循“三年一换”的原则，坚持不相容职务相分离和亲属回避制度。加强合同管理，规范、完善合同的审核、签订和执行，防范风险为了确保合同管理基于标准，公司应该在合同管理的各个方面建立一个强大而有效的管理系统，并使用从合同签订到合同执行和接收的信息技术。整个支付过程均受到监控和完善，以规范合同审核，监控合同的执行情况并控制合同执行的风险。合理的划分企业货币资金的审批权限公司的管理层应该在书面文件中规定主管批准机关的依据、权限范围、资金限额和责任范围。对公司货币资金进行授权的合理划分，不仅可以防止由于不合规而导致的监管批准失败，并且有利于减少审批的专制性和上层管理人员审批量过于重大的问题。申请人填写付款申请单申请人填写付款申请单是否要开具发票付款单位是否清楚、是否要开具发票付款单位是否清楚、付款明细是否准确财务审核财务审核总经理审核总经理审核发票到、交至出纳抽回借款单发票到、交至出纳抽回借款单填写借款单交出纳填写借款单交出纳出纳支付出纳支付借款人、采购人借款人、采购人图4.3.3财务付款流程优化图设计心得通过对湖南盛世优好科技有限公司内部财务付款审批流程，进行了现状分析，发现了问题所在，提出了一系列优化设计。明确了岗位分工的重要性，控制了费用的不合理支出，进一步控制了资金的流出。合理使用资金有助于实现公司利润最大化的目标。随着社会的进步，公司也要不断发展才能跟上时代的步伐，因此，希望此设计能够帮助公司对资金进行有效管理，合理利用企