会计面试题-建筑行业的费用报销流程

会计实操文库会计面试题-建筑行业的费用报销流程一、差旅费报销标准（一）交通费用1.交通工具选择及标准飞机：原则上经济舱。因工作紧急或特殊情况需要乘坐商务舱或头等舱的，需提前经过上级领导批准。火车：长途出行优先选择高铁/动车二等座。如因工作需要乘坐一等座或软卧，需提前报备并说明原因。普通列车优先选择硬卧。汽车：长途汽车凭有效票据报销。市内短途交通，优先选择公共交通出行，如有特殊情况需要乘坐出租车或网约车，应在票据上注明事由。2.报销凭证要求机票、火车票、汽车票等票据应注明日期、起止地点、金额等信息，与出差行程相符。电子票据应打印并按照财务要求保存。乘坐出租车或网约车的，票据应包含日期、上下车地点、金额等，且事由合理，如“从项目工地到客户公司开会”。（二）住宿费用1.住宿标准根据不同城市级别和职位设定住宿标准。例如，一线城市（北京、上海、广州、深圳）普通员工每晚住宿标准为500元，项目经理及以上级别每晚住宿标准为800元；二线城市普通员工每晚350元，项目经理及以上级别每晚600元；三线及以下城市普通员工每晚300元，项目经理及以上级别每晚500元。同性员工两人以上（含两人）一同出差的，应根据实际情况安排双人标准间或多人间，住宿标准可按照上述标准的1.5倍执行（如两人共900元/晚，按此标准安排房间）。2.报销凭证要求住宿发票应包含住宿日期、住宿人数、房间单价、总价等信息，发票抬头应为公司全称。同时，如酒店提供水单，也应一并提供，以核对消费明细。（三）餐饮补贴1.补贴标准按照出差自然日计算，早餐补贴30元/人/天，午餐补贴50元/人/天，晚餐补贴50元/人/天。如出差期间有招待客户等餐饮费用由公司承担的情况，相应的补贴扣除。2.报销方式餐饮补贴一般不需要提供餐饮发票，在出差报销单中直接填写补贴金额即可。但有些公司可能要求提供出差期间的部分餐饮发票作为佐证，以防止虚报补贴。（四）其他杂费1.通讯补贴根据工作需要，每月给予员工一定金额的通讯补贴，如普通员工100200元/月，项目经理及以上级别300500元/月，该补贴直接计入工资发放，不再单独报销通讯费用。如因特殊项目需要额外的通讯费用支出，可凭有效票据报销，但需注明事由并经过上级领导批准。2.行李托运费用因工作需要，如携带大型工具、设备或大量资料等产生的行李托运费用，凭有效票据报销。报销时应注明托运物品与工作的关联性。二、业务招待费报销标准（一）招待范围1.因业务需要招待客户、合作伙伴、政府部门等相关人员的餐饮、娱乐、礼品等费用。（二）报销标准1.餐饮招待招待餐饮费用应根据招待对象、人数、场合等因素合理安排。一般情况下，人均餐饮招待费用不超过300元。如有特殊情况（如重要客户、大型商务宴请等）需要超标准招待的，应提前经过上级领导批准，并在报销时详细说明事由。招待餐饮应提供正规发票，发票上应注明消费日期、人数、金额等信息，同时需要提供消费清单，清单内容包括菜品名称、单价、数量等。2.礼品赠送礼品赠送应遵循适度、合理的原则。礼品费用单次不超过1000元/人，年度累计不超过一定金额（如5000元/人）。礼品采购应提供正规发票，发票内容应详细注明礼品名称、数量、单价等信息，同时需要附上礼品清单和赠送对象名单。3.娱乐活动如有必要安排娱乐活动招待客户，如观看演出、体育赛事、KTV等，费用应控制在合理范围内。报销时需提供发票、活动内容、参与人员名单等相关信息，且此类费用应在招待费预算范围内，并经过上级领导批准。三、办公费用报销标准（一）办公用品1.办公用品（如纸张、笔、文件夹等）的采购应按照公司规定的采购流程进行，一般由行政部门统一采购。如因特殊情况需要员工自行采购的，凭有效发票报销，报销金额应符合市场价格水平，且单次报销金额不超过一定限额（如500元）。（二）办公设备1.办公设备（如电脑、打印机、复印机等）的购置应提前经过审批流程。设备采购费用根据公司预算和资产管理制度执行，报销时应提供设备购置发票、合同（如有）、设备验收单等资料。（三）邮寄费用1.因工作需要产生的邮寄费用，凭快递公司的正规发票报销。发票应注明邮寄日期、收件人、寄件人、物品内容、金额等信息。对于批量邮寄或费用较高的情况，应提供邮寄清单作为附件。四、车辆费用报销标准（一）私车公用1.补贴标准员工因工作需要使用私人车辆的，公司给予一定的补贴。补贴标准可以按照每公里11.5元计算（根据当地市场情况和公司政策调整），补贴金额根据实际行驶里程确定。行驶里程可通过车辆里程表记录或使用专业的里程记录软件进行记录。除里程补贴外，对于因私车公用产生的过路费、停车费等凭有效票据报销。2.报销凭证要求提供加油发票、过路费发票、停车费发票等，发票日期应与工作行程相符。同时，需要提供私车公用申请表或行程记录单，注明日期、起止地点、工作事由等信息，经部门领导审核后报销。（二）公司车辆使用1.公司车辆使用产生的加油费、保养费、维修费用等，应按照公司车辆管理制度执行。费用报销时，应提供正规发票、维修清单（如有）、保养记录等相关资料，确保费用合理、合规。五、培训及会议费用报销标准（一）培训费用1.员工参加与工作相关的培训课程，培训费用（包括学费、教材费等）根据公司培训计划和预算执行。报销时应提供培训通知、发票、培训结业证书（如有）等资料。如培训涉及差旅、住宿等费用，按照差旅费报销标准执行。（二）会议费用1.参加外部会议的，会议注册费、资料费等凭有效发