用友U8财务业务一体化实训教程V10.1（微课版）第10章 销售管理

U810.1财务业务一体化应用教程第十章：销售管理学习目标掌握用友ERP-U8管理软件中销售管理系统的相关内容。01掌握企业日常销售业务处理流程的方法。02了解并掌握日常采购业务和日常销售业务处理流程上的异同点。03理解并掌握开票直接发货业务的处理流程。04销售管理系统概述用友U8销售管理系统认知销售管理系统与用友U8其他子系统的关系10.1销售管理概述销售管理系统日常业务概述及流程解析销售是企业生产经营成果的实现过程，是企业经营活动的中心。用友ERP-U8的销售管理，提供了报价、订货、发货、开票的完整销售流程管理；支持普通销售、委托代销、分期收款、直运、零售等多种类型的销售业务，以及销售退货等逆向业务；可以进行现结业务、代垫费用、销售支出的业务处理：可以制定销售计划，对价格和信用进行实时监控。10.1.1销售管理系统概述1.销售系统初始设置2.销售业务处理3.销售账簿及销售分析10.1.2用友U8销售管理系统认知10.1.3销售管理系统与用友U8其他子系统的关系日常业务概述销售业务管理主要处理销售报价、销售订货、销售发货、销售开票、销售调拨、销售退回、发货折扣、委托代销、零售业务等，并根据审核后的发票或发货单自动生成销售出库单，处理随同货物销售所发生的各种代垫费用，以及在货物销售过程中发生的各种销售支出。普通销售业务中包括先发货后开票业务、代垫运费、现收业务和商业折扣业务。10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析日常业务流程解析——销售报价销售报价是企业向客户提供货品、规格、价格、结算方式等信息，双方达成协议后填制销售报价单。销售报价单可以转为有效力的销售合同或销售订单。企业可以针对不同客户、不同存货、不同批量提出不同的报价、扣率。在销售业务流程中，销售报价环节是可省略的。10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析日常业务流程解析——销售订货销售订货处理是指企业与客户签订销售合同，在系统中体现为销售订单。若客户经常采购某产品，或客户是我们的经销商，则销售部门无需经过报价环节即可输入销售订单。如果前面已有对客户的报价，也可以参照报价单生成销售订单。在销售业务流程中，订货环节也是可选的。10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析日常业务流程解析——销售发货单销售发货是企业执行与客户签订的销售合同或销售订单，将货物发往客户的行为，是销售业务的执行阶段。除了根据销售订单发货外，销售管理系统也有直接发货的功能，即无需事先录入销售订单随时可以将产品发给客户。在销售业务流程中，销售发货处理是必须的。10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析日常业务流程解析——销售出库单销售出库是销售业务处理的必要环节。在库存管理系统用于存货出库数量核算，在存货核算系统用于存货出库成本核算（如果存货核算销售成本的核算选择依据销售出库单）。根据参数设置的不同，销售出库单可在销售管理系统生成，也可在库存系统生成。如果由销售管理系统生成出库单，只能一次销售全部出库；而由库存管理系统生成销售出库单，可实现一次销售分次出库。10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析日常业务流程解析——销售开票销售开票是在销售过程中企业给客户开具销售发票及其所附清单的过程，它是销售收入确定、销售成本计算、应交销售税金确定和应收账款确定的依据，是销售业务的必要环节。销售发票既可以直接填制，也可以参照销售订单或销售发货单生成。参照发货单开票时，多张发货单可以汇总开票，一张发货单也可拆单生成多张销售发票。相对采购专用发票，销售发票填写完之后，需要在此环节进行销售发票复核。10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析日常业务流程解析——应收款管理审核、制单或现结制单销售收款是对所销货物进行收款的环节。此环节在应收系统中完成。销售业务中，销售收款是必须的。10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析日常业务流程解析——存货核算记账、生成销售成本凭证在存货核算系统业务核算中对出库单进行记账，然后在财务核算中生成销售成本凭证。10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析先发货后开票业务流程图10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析其他销售业务-现收业务现收业务是指在销售货物的同时向客户收取货币资金的行为。在销售发票、销售调拨单和零售日报等销售结算单据中可以直接处理现收业务并结算。流程图示例如下页所示：10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析现收业务流程图10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析现收业务具体操作10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析单据系统操作生成凭证销售发货单销售系统录入审核销售发票销售系统录入、现收、复核借:银行存款贷:主营业务收入销项税应收系统审核、制单（现结）销售出库单库存系统自动生成（参照发货单）、审核借:主营业务成本贷:库存商品存货系统记账、制单其他销售业务-商业折扣商业折扣(税法中又称“折扣销售”），指实际销售商品或提供劳务时，将价目单中的报价打一个折扣后提供给客户，这个折扣就叫商业折扣。商业折扣是企业在销售商品时，先打折再销售，折扣在前销售在后，是在交易成立及实际付款之前予以扣除，所以对库存现金和主营业务收入不产生影响。商业折扣需要明列出来，通常以百分数，如5%、10%的形式表示，买方只需按照标明价格的百分比付款即可。流程图示例如下页：10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析其他销售业务-代垫费用代垫费用是指在销售业务中，随货物销售所发生的，如运杂费、保险费等暂时代垫，将来需向对方单位收取的费用项目。代垫费用单一般在销售管理系统中填写，代垫费用实际上形成了用户对客户的应收款，代垫费用的收款核销由应收款管理系统来处理，本系统仅对代垫费用的发生情况进行登记。流程图示例如下页：10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析其他销售业务-直运业务直运业务是指产品无需入库即可完成的购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户；结算时，由购销双方分别与企业结算，企业赚取购销差价。流程图示例如下：10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析订货订货送货采购发票客户企业供应商销售发票其他销售业务-开票直接发货业务开票直接发货业务，是指根据销售订单或其他销售合同，向客户开具销售发票，客户根据发票到指定仓库提货的销售方式。一般流程是销售部门根据销售订单生成销售发票，客户或送货人依据销售发票到指定仓库提货。在实际业务中，仓库依据销售发票中某联作为出货依据，但用友ERP-U8系统会自动生成销售发货单，并根据参数设置生成销售出库单。流程图示例如下页：10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析开票直接发货业务操作流程10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析单据系统操作生成凭证销售发票销售系统录入复核借:应收账款贷:主营业务收入销项税应收系统审核制单（发票）销售发货单销售系统自动生成（根据发票）

销售出库单库存系统自动生成（根据发票）借:主营业务成本贷:库存商品存货系统记账、制单收款单应收系统录入审核制单（收款单）借:银行存款贷:应收账款其他销售业务-分期收款业务分期收款销售业务类似于委托代销业务，货物提前发给客户，分期收回货款，收入与成本按照收款情况分期确定。分期收款销售的特点是：一次发货，当时不确定收入，分次确定收入，在确定收入的同时配比性地转成本。流程图示例如下页：10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析分期收款业务处理流程图10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析分期收款销售合同（销售订单）分期收款销售发货（发货单）分期开票（销售发票）分期收款（收款单）分期收款销售出库（销售出库单）结转成本其他销售业务-委托代销业务委托代销业务，指企业将商品委托他人进行销售但商品所有权仍归本企业的销售方式。委托代销商品销售后，受托方与企业进行结算，并开具正式的销售发票，形成销售收入，完成商品所有权转移。委托代销业务只能先发货后开票，不能开票直接发货。流程图示例如下页：10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析委托代销业务处理流程图10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析其他销售业务-销售退货业务销售退货业务是指客户因货物质量、品种，数量等不符合要求而将已购货物退回本企业的业务。销售退货与正常销售的流程基本相同，若销售退货时未开票出库，则可直接修改或作废发货单。若销售退货时已开票，则需要先填写退货单，审核退货单时系统自动生成红字销售出库单，到仓库办理出库手续，根据红字销售出库单开具红字销售发票。10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析销售退货-开票前的部分退货开票前部分退货，即已录入销售发货单，但未开票，并且部分退货。若需要退货的货物未出库，则可直接修改发货单；若货物己出库，则需要填制销售退货单和相应的红字销售出库单。退货的货物已出库的业务流程为：首先填制一张销售退货单(其数量为负数），然后系统自动生成或手工填制一张对应的红字销售出库单，以及一张对应的红字销售发票，其中发票上的数量=蓝字出库单数量－红字出库单数量。10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析销售退货-开票前全部退货开票前全部退货，即已录入销售发货单，但未开票，并且全部退货。若需要退货的货物未出库，则可直接删除发货单；若货物已出库，则需要填制销售退货单和相应的红字销售出库单。10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析销售退货-开票后退货开票后退货，即已录入销售发票，全部出库，且完成收入的确认和成本的结转，现在需要全额或部分退货。此处也有2种业务模式：先退货后开票和开票直接退货模式。先退货后开票的业务流程应先填制一张销售退货单，然后系统自动生成或手工填制一张对应的红字销售出库单，以及一张对应的红字销售发票，最后红字冲减收入和成本的相关凭证。开票直接退货的业务流程为先填制一张红字销售发票，系统自动生成相应的销售退货单，然后系统自动生成或手工填制一张对应的红字销售出库单，然后红字冲减应收确认和红字成本确认。10.1.4

销售管理系统日常业务概述及流程解析1.基本任务2.基本任务实验操作指导3.拓展任务10.2销售管理实物10.2.1基本任务2销售现结业务3含有商业折扣的销售业务1日常销售业务4含有代垫运费的销售业务10.2.1基本任务6开票直接发货业务7分期收款业务5直运业务8委托代销业务9销售退货业务业务概述（1）1月12日，北方船运有限公司欲购买100个全自动燕尾底锁，向销售部了解价格。销售部报价为220元/个。客户确定购买，填制并审核报价单。（2）该客户进一步了解情况后，双方签订合同。合同规定购买数量为120个，要求1月15日发货。填制并审核销售订单。（3）1月15日，销售部门向产成品库发出发货通知。从产成品库向北方船运有限公司发出其所订货物

，并据此开具专用销售发票一张，发票号为ZX1601。业务部门将销售发票（留存联）交给财务部门，财务部门确认此业务的收入并结转成本。（4）1月16日，财务部收到北方船运有限公司转账支票一张，金额29832元，支票号ZP1123。据此填制收款单并制单。10.2.2基本任务实验操作指导-日常销售业务业务解析业务解析：本笔销售业务是一笔完整的全流程的先发货后开票的销售业务，涵盖了报价、销售订货、发货、销售出库、销售发票、确认应收凭证和结转销售成本，以及收款等全过程。10.2.2基本任务实验操作指导-日常销售业务（1）在销售管理系统中填制并审核报价单10.2.2基本任务实验操作指导-日常销售业务（2）在销售管理系统中填制并审核销售订单10.2.2基本任务实验操作指导-日常销售业务（3）在销售管理系统中填制并审核发货单10.2.2基本任务实验操作指导-日常销售业务（4）在库存管理系统中审核销售出库单10.2.2基本任务实验操作指导-日常销售业务（5）在销售管理系统中填制并复核销售发票10.2.2基本任务实验操作指导-日常销售业务（6）在应收款管理系统中审核销售专用发票并生成应收凭证10.2.2基本任务实验操作指导-日常销售业务（7）在存货核算管理系统中确认销售成本10.2.2基本任务实验操作指导-日常销售业务（8）在应收款管理系统中填制收款单并生成收款凭证10.2.2基本任务实验操作指导-日常销售业务（9）核销并制单（以手工核销为例）10.2.2基本任务实验操作指导-日常销售业务业务概述1月16日，同南方船运有限公司签订销售合同，销售全自动燕尾底锁50个，每个220元（不含税价）；半自动燕尾底锁50个，每个180元（不含税价）。商品已从产成品库出库。本公司立即开具销售专用发票，发票号为ZX1602。同时，收到南方船运的转账支票一张，支票号为ZP61133。10.2.2基本任务实验操作指导-销售现结业务业务解析业务解析：本笔销售业务属于公司开具销售专用发票时收到买家全部货款的现结销售业务。10.2.2基本任务实验操作指导-销售现结业务操作解析：即现结业务与日常销售业务在操作中的的不同之处主要体现在与发票的相关操作上。课件讲解中省略发票之前的操作。在销售管理系统中填制并复核销售发票10.2.2基本任务实验操作指导-销售现结业务在销售发票上进行现结处理10.2.2基本任务实验操作指导-销售现结业务在应收款管理系统中审核销售专用发票并生成应收凭证10.2.2基本任务实验操作指导-销售现结业务在存货核算管理系统中确认销售成本10.2.2基本任务实验操作指导-销售现结业务业务概述1月17日，销售部向北方船运有限公司出售集装箱中间扭锁85个，报价为200元/个（不含税价）。当日，双方签订合同，合同约定商品在原有价格基础上打九五折，并要求当天发货。1月17日，从产成品库向北方船运有限公司发出其所订货物，并据此开具专用销售发票一张，发票号为ZX1603。财务部门据此确认该业务的收入并结转成本。10.2.2基本任务实验操作指导-含有商业折扣的销售业务业务解析业务解析：本笔销售业务属于签订合同时，合同约定价格在原有报价基础上有所调整，致使报价单和销售订单的价格不一致，商业折扣需要在订单中显示出来。10.2.2基本任务实验操作指导-含有商业折扣的销售业务在销售管理系统中填制并审核报价单10.2.2基本任务实验操作指导-含有商业折扣的销售业务在销售管理系统中填制并审核销售订单（注意价格变化）10.2.2基本任务实验操作指导-含有商业折扣的销售业务在销售管理系统中填制并审核发货单10.2.2基本任务实验操作指导-含有商业折扣的销售业务在库存管理系统中审核销售出库单10.2.2基本任务实验操作指导-含有商业折扣的销售业务在销售管理系统中填制并复核销售发票10.2.2基本任务实验操作指导-含有商业折扣的销售业务在应收款管理系统中审核销售专用发票并生成应收凭证10.2.2基本任务实验操作指导-含有商业折扣的销售业务在存货核算管理系统中确认销售成本10.2.2基本任务实验操作指导-含有商业折扣的销售业务业务概述(1)1月17日，广州船运有限公司欲购买110件绑扎眼板，向销售部了解价格。销售部报价为230元/个。客户确定购买，填制并审核报价单。(2)1月17日，该客户进一步了解情况后，订购110件，要求1月19日发货。填制并审核销售订单。(3)1月19日，从产成品库向广州船运有限公司发出其所订货物，本公司以现金代垫运费100元。并据此开具专用销售发票一张，发票号为ZX1604。财务部门确认此业务的收入并结转成本。(4)1月20日，财务部收到广州船运有限公司转账支票一张，金额28689元，支票号ZP1124。据此填制收款单并制单。10.2.2基本任务实验操作指导-含有代垫运费的销售业务业务解析业务解析：本笔业务属于先发货后开票并含有代垫运费的销售业务，需要注意代垫运费发生和收回时的业务处理。10.2.2基本任务实验操作指导-含有代垫运费的销售业务在销售管理系统中填制并审核报价单10.2.2基本任务实验操作指导-含有代垫运费的销售业务在销售管理系统中填制并审核销售订单10.2.2基本任务实验操作指导-含有代垫运费的销售业务在销售管理系统中填制并审核发货单10.2.2基本任务实验操作指导-含有代垫运费的销售业务在库存管理系统中审核销售出库单10.2.2基本任务实验操作指导-含有代垫运费的销售业务在销售管理系统中填制并复核销售发票10.2.2基本任务实验操作指导-含有代垫运费的销售业务在销售管理系统中填制代垫费用单10.2.2基本任务实验操作指导-含有代垫运费的销售业务在应收款管理系统中审核销售专用发票并生成应收凭证10.2.2基本任务实验操作指导-含有代垫运费的销售业务在存货核算管理系统中确认销售成本10.2.2基本任务实验操作指导-含有代垫运费的销售业务在应收款管理系统中填制收款单并生成收款凭证10.2.2基本任务实验操作指导-含有代垫运费的销售业务业务概述（1）直运销售订货1月20日，东方锚链船运有限公司向本公司订购智能锁300个，双方经过协商，以单价820元/个（不含税）成交，增值税率为13%。（2）直运采购订货1月20日，本公司向宁波隆泰铸件有限公司订购智能锁300个，无税单价为700元/个，要求本月22日将货物直接发给东方锚链船运有限公司。（3）直运采购发票1月22日，本公司收到宁波隆泰铸件有限公司开具的专用发票，发票号ZC1501，发票载明智能锁300个，无税单价为700元/个，增值税率为13%。货物已经发给东方锚链船运有限公司，本公司确认应付账款。（4）直运销售发票1月22日，本公司给东方锚链开具销售专用发票一张，发票号ZX1605，发票载明智能锁300个，无税报价为820元/个，增值税率为13%。款项尚未收到。10.2.2基本任务实验操作指导-直运业务业务解析业务解析：运输过程中发生的短缺和毁损，不能全部直接计入外购存货的成本，应根据造成短缺和毁损的原因分别处理。10.2.2基本任务实验操作指导-直运业务增加存货相关信息10.2.2基本任务实验操作指导-直运业务在销售管理系统中填制并审核销售订单10.2.2基本任务实验操作指导-直运业务在采购管理系统中填制并审核采购订单10.2.2基本任务实验操作指导-直运业务在采购管理系统中填制采购发票10.2.2基本任务实验操作指导-直运业务在销售管理系统中填制并复核销售发票10.2.2基本任务实验操作指导-直运业务在应收款管理系统中审核销售专用发票并生成应收凭证10.2.2基本任务实验操作指导-直运业务在存货核算管理系统中确认销售成本10.2.2基本任务实验操作指导-直运业务在应付款管理系统中审核采购专用发票，暂不生成应付凭证10.2.2基本任务实验操作指导-直运业务在存货核算系统中对采购发票记账并生成凭证10.2.2基本任务实验操作指导-直运业务业务概述1月22日，销售部向大连船运有限公司出售全自动锥230个，无税报价为165元/个。对方同意报价，双方签订合同。当日，我公司是开具销售专用发票一张，发票号为ZX1608，发票上载明全自动锥230个，无税单价为165元/个，增值税率为13%。开具发票时并从产成品库发出所需货物。10.2.2基本任务实验操作指导-开票直接发货业务解析业务解析：在用友U8供应链管理系统的普通销售业务中，存在两种不同处理流程的业务模式，即先发货后开票模式和开票直接发货模式。本笔业务属于开票直接发货业务，需要注意专用发票和发货单的关系。10.2.2基本任务实验操作指导-开票直接发货在销售管理系统中填制并审核报价单10.2.2基本任务实验操作指导-开票直接发货在销售管理系统中填制并审核销售订单10.2.2基本任务实验操作指导-开票直接发货在销售管理系统中填制并复核销售发票10.2.2基本任务实验操作指导-开票直接发货在销售管理系统中查看根据发票生成且已审核的发货单10.2.2基本任务实验操作指导-开票直接发货在库存管理系统中审核销售出库单10.2.2基本任务实验操作指导-开票直接发货在应收款管理系统中审核销售专用发票并生成应收凭证10.2.2基本任务实验操作指导-开票直接发货在存货核算管理系统中确认销售成本10.2.2基本任务实验操作指导-开票直接发货业务概述1月22日，销售部向大连船运有限公司出售绑扎眼板350件。双方签订合同，合同约定2天后发货，单价为240元/件。客户要求以分期付款形式购买该商品。经协商，客户分2次付款，并据此开具发票。1月24日，所需货物由产品成品仓库全部发出。收到转账支票一张、票号ZP1143，并第一次开具专用发票，数量为175件，无税单价240元/件，增值税率为13%。发票号为ZX1611。业务部门将该业务的出库单及销售发票交给财务部门，财务部门据此确认收入并结转成本。10.2.2基本任务实验操作指导-分期收款业务业务解析业务解析：分期收款业务是指货物已经售出，但货款分期收回的一种销售方式。需要注意该笔业务的所有单据的业务类型均为“分期收款”。10.2.2基本任务实验操作指导-分期收款业务在销售管理系统中填制并审核销售订单10.2.2基本任务实验操作指导-分期收款业务在销售管理系统中填制并审核发货单10.2.2基本任务实验操作指导-分期收款业务在库存管理系统中审核销售出库单10.2.2基本任务实验操作指导-分期收款业务对发出商品进行记账并生成出库凭证10.2.2基本任务实验操作指导-分期收款业务在销售管理系统中填制并复核销售发票10.2.2基本任务实验操作指导-分期收款业务在应收款管理系统中审核销售专用发票并生成应收凭证10.2.2基本任务实验操作指导-分期收款业务在存货核算管理系统中确认销售成本10.2.2基本任务实验操作指导-分期收款业务业务概述1月24日，销售部与上海船运商贸公司签订委托代销合同，委托其代为销售集装箱中间扭锁200个，无税单价为150元/个，从产成品库发出。1月30日，收到上海船运商贸公司的委托代销清单一张，结算集装箱中间扭锁120个，售价为150元/个。本公司立即向上海船运开具销售专用发票一张，发票号自动编号，发票上载明集装箱中间扭锁120个，无税单价为150元/个，增值税率为13%。财务部门据此确认收入并结转成本。10.2.2基本任务实验操作指导-委托代销业务业务解析业务解析：委托代销业务是指企业将商品委托他人进行销售但商品所有权仍归本企业的销售方式。该业务在收到受托方代销清单时方能确认收入。需要注意委托代销业务只能是先发货后开票的销售模式。10.2.2基本任务实验操作指导-委托代销业务业务信息设置（1）在存货核算系统中，执行“初始设置——选项——选项录入”命令，将“委托代销成本核算方式”设置为“按发出商品核算”，单击【确定】按钮，保存设置。（2）在销售管理系统中，执行“设置——销售选项”命令，在“业务控制”选项卡中，选择“有委托代销业务”选项，单击【确定】按钮。10.2.2基本任务实验操作指导-委托代销业务在销售管理系统中填制并审核销售订单10.2.2基本任务实验操作指导-委托代销业务在销售管理系统中填制并审核发货单10.2.2基本任务实验操作指导-委托代销业务在库存管理系统中审核销售出库单10.2.2基本任务实验操作指导-委托代销业务对发出商品进行记账并生成出库凭证10.2.2基本任务实验操作指导-委托代销