财务报销制度-02

****有限公司财务日常报销管理规定第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范财务报销行为，合理控制各项成本费用支出，结合公司工作实际，制定本规定。第二条报销基本原则（一）规范化原则。所有费用报销，都须按财务规范格式粘贴，并填写报销内容或事项、开支理由、票据金额及张数。报销单据的大小写金额必须一致，报销金额与原始单据金额不一致的，不予报销。报销单据必须保持整洁，无涂改痕迹。（二）审批限额原则。坚持财务开支审批制度，10000元以内（含10000元）的费用由分管副总经理审批，10000元以上的费用由总经理审批。（三）真实合法性原则。报销人报销时须出具真实、合理、合法的原始单据。原始单据必须是国家税务机关或财政部门的正式发票（或收据），数量非一件的开支要附原始明细账单，明细账单应注明每件物品的名称、规格、单位、数量、单价、金额。凡原始凭证不真实、不合理的，财务人员有权不予办理；对记载不准确、不完整的原始凭证应予退回，要求经办人员更正补充；对违反国家财政及税务制度的支出，财务人员有权拒付。第三条本规定适用于公司全体员工。第二章办公业务费第四条差旅费1、出差人员分类：出差人员按职级分为甲、乙、丙三级，其中甲级指总监及以上人员；乙级指部门主管及以上人员；丙级指除甲级、乙级以外的人员。2、出差地域分类：出差地域按地区等级分为A、B、C三类，其中A类地区包括北京、上海、天津、重庆、经济特区；B类地区包括除A类地区外的省会城市和沿海开放的地级城市；C类地区包括除以上地区以外的地区。3、差旅费的开支范围：差旅费包括员工出差期间的交通费、住宿费、误餐费以及其他支出等。（1）交通费：交通费包括公共汽车票、出租车票、船票、客车车票、火车票、飞机票、机场建设费、订票费等。甲级人员因公出差，可乘坐飞机、高铁、动车或软卧列车、出租车；乙级人员因公出差，可乘坐高铁、动车、硬卧列车、出租车；丙级人员因公出差，可乘坐硬卧列车、动车、公共汽车。确因工作急需，乙级人员乘坐飞机、软卧列车的，由分管副总经理审核后据实报销；丙级人员乘坐飞机、高铁、软卧列车、出租车的，由分管总监审核后据实报销。出差往返交通费按直线报销，绕道费用不予报销（特殊情况须经分管副总经理批准）。（2）住宿及误餐费：出差期间的住宿及误餐费严格按标准执行，实行“限额控制，实报实销，超支自付”的原则。具体报销标准如下：人员类别地区类别甲级乙级丙级住宿标准A类500元300元200元B类400元250元150元C类300元200元120元误餐标准A类据实报销100元60元B类据实报销80元50元C类据实报销60元40元在市内及周边地区因公办事而误餐的，可凭票报销误餐费，标准为正餐15元/人。下班后半小时内能赶回公司之人员，应提前通知综合部保留饭菜，否则，误餐费不予报销。因工作需要，一同出差的人员可与同批出差人员中职务最高者住同一宾馆，享受同等住宿待遇。会议统一安排食宿的凭会议证明实报实销。出差期间因对外协调、业务关系等发生的住宿费、进餐费，经分管副总经理审批后，可据实报销。第五条业务招待费1、业务招待费报销应严格遵守“事前审批、节约控制、合理使用”的原则。2、重大行政接待活动的专项招待费由行政部统筹安排、单项列支，经总经理审批后执行。3、公司对外原则上在定点酒店接待，接待酒店由行政总监签单确认，财务部定期对定点酒店进行对账结算。4、招待费审批程序按照财务开支审批办法执行。超出审批限额，需要追加部门招待费预算的，报总经理审批。5、公司内部往来，一律在内部食堂就餐，没有特殊情况，原则上不到经营性餐馆酒楼就餐。第六条会务费根据工作需要召开的工作会议和专项会议，要本着厉行节约的原则，严格控制会务费开支标准和规模。会务费的开支实行预算管理，会议预算由主办部门提出，按审批权限和审批程序报批后执行。会务由行政部和主办部门负责，财务部负责结账。第三章劳保福利费第七条员工福利费是用于员工福利性开支的专项经费，总额按员工工资总额的14%控制。第八条公司为员工统一购买养老保险、失业保险和医疗保险，具体标准按国家和当地人力资源部门有关规定执行。第四章员工教育经费第九条员工教育经费是用于员工学习、培训等方面的专项经费，总额按员工工资总额的2.5%控制。第五章工会经费第十条工会经费是用于工会建设、工会工作、工会活动等方面的专项经费，总额按员工工资总额的2%控制。第六章公务借支第十一条因公借支，借款人必须事先填写借支单，由借款人、部门负责人、分管总监审签、财务总监审核，分管副总经理审批，超过授权范围的经总经理审批后方可办理借支。1、对于借支现金的，借款人应在借支事项完成后五天内到财务部办理报销手续。原则上前账不清，后账不借。对未及时办理报销手续的，月底将其工资抵扣借款，不足部分下月再扣，直至扣完为止。2、对于借支转账支票的，借款人应准确提供收款单位名称、账号、款项用途和金额。借款人一次最多领取两张转账支票，并要求在5天内及时到财