二零二四年度股权转让合同涉及的税费承担问题2篇

20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME二零二四年度股权转让合同涉及的税费承担问题本合同目录一览1.股权转让合同的定义与范围1.1股权转让合同的定义1.2股权转让合同的范围2.税费的定义与分类2.1税费的定义2.2税费的分类3.税费承担的原则与规定3.1税费承担的原则3.2税费承担的规定4.税费计算的方法与标准4.1税费计算的方法4.2税费计算的标准5.税费支付的时间与方式5.1税费支付的时间5.2税费支付的方式6.税费支付的主体与责任6.1税费支付的主体6.2税费支付的责任7.税费争议的处理方式与程序7.1税费争议的处理方式7.2税费争议的处理程序8.税费承担的变更与调整8.1税费承担的变更8.2税费承担的调整9.税费承担的违约责任与赔偿9.1税费承担的违约责任9.2税费承担的赔偿10.税费承担的解除与终止10.1税费承担的解除10.2税费承担的终止11.税费承担的监督与检查11.1税费承担的监督11.2税费承担的检查12.税费承担的适用法律与争议解决12.1税费承担的适用法律12.2税费承担的争议解决13.税费承担的其他条款与约定13.1税费承担的其他条款13.2税费承担的约定14.合同的签署与生效14.1合同的签署14.2合同的生效第一部分：合同如下：第一条股权转让合同的定义与范围1.1股权转让合同的定义本合同是指甲方将其持有的乙方公司股权部分或全部转让给丙方的协议，包括但不限于股权的转移、股权价值的评估、支付方式、交割事项等。1.2股权转让合同的范围本合同涉及的股权转让范围包括甲方所持有的乙方公司股份总数中的%的股权，具体股份数量和比例以合同附件为准。第二条税费的定义与分类2.1税费的定义税费是指根据中国法律、法规、政策规定，在股权转让过程中应由国家财政部门征收的各种税金和费用，包括但不限于所得税、营业税、契税等。2.2税费的分类税费按照性质和征收对象的不同，分为转让方税费和受让方税费。其中，转让方税费由甲方承担，受让方税费由丙方承担。具体税费项目和计算方法按照相关法律法规和政策执行。第三条税费承担的原则与规定3.1税费承担的原则税费承担应遵循公平、合理、合法的原则。双方应根据法律法规和政策规定，合理确定各自应承担的税费。3.2税费承担的规定（1）甲方应承担的转让方税费，包括但不限于所得税、印花税等，由甲方自行支付。（2）丙方应承担的受让方税费，包括但不限于契税、印花税等，由丙方自行支付。（3）双方应按照法律法规和政策规定，及时办理税费申报和缴纳手续。第四条税费计算的方法与标准4.1税费计算的方法税费的计算应按照相关法律法规和政策规定执行。转让方税费的计算方法为：股权转让收入减去取得股权的成本和相关费用后的余额，按照适用税率计算应纳税额。受让方税费的计算方法为：股权转让价格乘以适用税率计算应纳税额。4.2税费计算的标准税费计算的标准应按照中国法律、法规、政策规定执行。甲方和丙方应按照税务部门的要求，提供相关财务报表和资料，以便税务部门进行税费计算和征收。第五条税费支付的时间与方式5.1税费支付的时间（1）转让方税费的支付时间为股权转让合同签订后30日内。（2）受让方税费的支付时间为股权转让价款支付后30日内。5.2税费支付的方式税费的支付方式为银行转账，具体账户由双方协商确定。第六条税费支付的主体与责任6.1税费支付的主体（1）转让方税费由甲方承担，甲方应及时支付，并承担相应责任。（2）受让方税费由丙方承担，丙方应及时支付，并承担相应责任。6.2税费支付的责任（1）甲方未按时支付转让方税费的，应承担逾期支付的违约责任，并向丙方支付相应的赔偿。（2）丙方未按时支付受让方税费的，应承担逾期支付的违约责任，并向甲方支付相应的赔偿。第七条税费承担的变更与调整7.1税费承担的变更如因法律法规和政策变化导致税费承担发生变更的，双方应协商一致，并签订补充协议予以明确。7.2税费承担的调整如因特殊情况导致税费承担需要调整的，双方应协商一致，并签订补充协议予以明确。第八条税费承担的违约责任与赔偿8.1税费承担的违约责任（1）甲方未按照本合同约定承担转让方税费的，应向丙方支付违约金，违约金计算方式为：应支付税费金额的1%乘以逾期天数。（2）丙方未按照本合同约定承担受让方税费的，应向甲方支付违约金，违约金计算方式为：应支付税费金额的1%乘以逾期天数。8.2税费承担的赔偿因甲方未按照本合同约定承担转让方税费，导致丙方产生损失的，甲方应承担相应的赔偿责任。赔偿金额根据丙方实际损失计算，包括但不限于直接损失和间接损失。第九条税费承担的解除与终止9.1税费承担的解除（1）如因法律法规和政策变化，本合同约定的税费承担事项发生解除的，双方应签订补充协议，明确解除后的税费承担事项。（2）如因特殊情况，双方协商一致解除本合同的，应签订解除协议，并明确解除后的税费承担事项。9.2税费承担的终止本合同终止后，双方应按照法律法规和政策规定，办理相关税费的结算和缴纳手续。第十条税费承担的监督与检查10.1税费承担的监督（1）双方应按照法律法规和政策规定，接受税务部门的监督和检查。（2）双方应积极配合税务部门的税务检查，提供相关资料和证据。10.2税费承担的检查税务部门有权对双方的税费承担情况进行检查，双方应予以配合。如发现违法行为，税务部门有权依法处理。第十一条税费承担的适用法律与争议解决11.1税费承担的适用法律本合同税费承担事项适用中华人民共和国法律。11.2税费承担的争议解决本合同税费承担事项的争议，双方应通过友好协商解决；如协商不成，任何一方均有权向合同签订地人民法院提起诉讼。第十二条税费承担的其他条款与约定12.1税费承担的其他条款本合同未涉及的事项，按照国家法律法规和政策规定执行。12.2税费承担的约定双方在签订本合同时，不得违反国家法律法规和政策规定。如违反的，双方应承担相应的法律责任。第十三条合同的签署与生效13.1合同的签署本合同自双方签字或盖章之日起生效。13.2合同的生效本合同经双方签字或盖章后，即具有法律效力。双方应按照合同约定履行各自的权利和义务。第十四条合同的解除和终止14.1合同的解除（1）如因法律法规和政策变化，本合同需要解除的，双方应签订补充协议，明确解除后的处理事项。（2）如因特殊情况，双方协商一致解除本合同的，应签订解除协议，并明确解除后的处理事项。14.2合同的终止本合同终止后，双方应按照法律法规和政策规定，办理相关手续，并互相配合，确保合同终止后的各项工作顺利进行。第二部分：第三方介入后的修正第一条第三方介入的定义与范围1.1第三方介入的定义第三方介入是指在本合同执行过程中，除甲乙方之外的参与方，包括但不限于中介机构、评估机构、审计机构、税务部门等。1.2第三方介入的范围第三方介入的范围包括协助甲乙方完成股权转让相关的评估、审计、税务咨询等工作，以及根据法律法规和政策规定，对甲乙方进行监督和检查。第二条第三方介入的义务与责任2.1第三方介入的义务第三方应按照法律法规和政策规定，公正、公平、客观地进行评估、审计、税务咨询等工作，并提供真实、准确、完整的报告和资料。2.2第三方介入的责任第三方应对其提供的报告和资料承担责任，如因其失职、疏忽等原因导致甲乙方损失的，第三方应承担相应的赔偿责任。第三条第三方介入的费用承担3.1第三方介入费用的承担甲乙方应按照双方约定，承担第三方介入的费用。具体费用标准和承担方式在合同补充协议中明确。3.2第三方介入费用的支付时间与方式甲乙方应按照补充协议约定的时间和方式支付第三方介入费用。第四条第三方介入的违约责任与赔偿4.1第三方介入的违约责任第三方未按照本合同约定履行义务的，应承担违约责任，包括但不限于赔偿甲乙方的损失和支付违约金。4.2第三方介入的赔偿如第三方因其失职、疏忽等原因导致甲乙方损失的，第三方应承担相应的赔偿责任。第五条第三方介入的解除与终止5.1第三方介入的解除如第三方未按照本合同约定履行义务，甲乙方有权解除与第三方的合同，并要求第三方承担违约责任。5.2第三方介入的终止本合同终止后，第三方与甲乙方的合同相应终止。第六条第三方介入的监督与检查6.1第三方介入的监督甲乙方有权对第三方的工作进行监督和检查，确保第三方按照法律法规和政策规定履行职责。6.2第三方介入的检查甲乙方有权要求第三方提供其工作成果和相关资料，以便甲乙方进行核验和评估。第七条第三方介入的适用法律与争议解决7.1第三方介入的适用法律第三方介入事项适用中华人民共和国法律。7.2第三方介入的争议解决第三方介入事项的争议，通过友好协商解决；协商不成时，任何一方有权向合同签订地人民法院提起诉讼。第八条第三方介入的其他条款与约定8.1第三方介入的其他条款本合同未涉及的事项，按照国家法律法规和政策规定执行。8.2第三方介入的约定甲乙方与第三方签订合同时，不得违反国家法律法规和政策规定。如违反的，甲乙方应承担相应法律责任。第九条第三方介入的权益保护9.1第三方介入的权益保护甲乙方应保障第三方的合法权益，不得擅自变更、解除与第三方的合同。9.2第三方介入的责任限制第三方对其提供的报告和资料承担责任，但第三方对甲乙方之间的股权转让合同不承担任何责任。第十条第三方介入的合同签订与生效10.1第三方介入的合同签订甲乙方与第三方签订的合同自双方签字或盖章之日起生效。10.2第三方介入的合同生效甲乙方与第三方签订的合同生效后，第三方应按照合同约定履行其义务。第十一条第三方介入的解除和终止11.1第三方介入的解除如法律法规和政策变化，本合同需要解除的，甲乙方应与第三方签订补充协议，明确解除后的处理事项。11.2第三方介入的终止本合同终止后，甲乙方与第三方的合同相应终止。第十二条第三方介入的后继责任12.1第三方介入的后继责任本合同终止后，第三方对甲乙方不承担任何后继责任，但法律法规另有规定的除外。12.2第三方介入的责任转移本合同终止后，第三方对甲乙方的责任转移给其他方的，需经甲乙方同意，并签订相关协议。第十三条第三方介入的权益转让13.1第三方介入的权益转让第三方将其在本合同中的权益转让给其他方的，需经甲乙方同意，并签订相关协议。13.2第三方介入的权益转让限制第三方将其在本合同中的权益转让给其他方的，不得违反国家第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：附件一：股权转让合同附件二：股权价值评估报告附件三：审计报告附件四：税费计算报告附件五：股权转让协议附件六：第三方服务合同附件七：法律法规和政策文件附件八：其他相关文件和资料附件的详细要求和附件的说明：附件一：股权转让合同本合同是甲乙方之间股权转让的主要文件，明确了双方的权利义务和责任。附件二：股权价值评估报告该报告由第三方机构出具，用于确定股权转让的价格，评估结果应真实、准确。附件三：审计报告审计报告由第三方审计机构出具，用于确认甲乙方的财务状况和股权转让的合法性。附件四：税费计算报告该报告由第三方税务顾问出具，用于明确股权转让过程中应缴纳的税费金额。附件五：股权转让协议该协议是甲乙方之间股权转让的具体协议，包括了股权转让的价格、支付方式等具体条款。附件六：第三方服务合同该合同是甲乙方与第三方机构之间的合同，明确了第三方机构的义务和责任。附件七：法律法规和政策文件该文件包含了股权转让过程中适用的法律法规和政策，用于指导双方的合同履行。附件八：其他相关文件和资料其他相关文件和资料包括但不限于股东会决议、董事会决议、公司章程等。说明二：违约行为及责任认定：1.甲方未按照本合同约定承担转让方税费的，应向丙方支付违约金，违约金计算方式为：应支付税费金额的1%乘以逾期天数。示例：甲方应于合同签订后30日内支付转让方税费，如逾期未支付，则需向丙方支付违约金10,000元（假设应支付税费金额为1,000,000元，逾期天数为30天）。2.丙方未按照本合同约定承担受让方税费的，应向甲方支付违约金，违约金计算方式同上。示例：丙方应于股权转让价款支付后30日内支付受让方税费，如逾期未支付，则需向甲方支付违约金10,000元（假设应支付税费金额为1,000,000元，逾期天数为30天）。4.丙方未按照本合同约定履行支付义务的，应向甲方支付违约金，违约金金额为应支付价款的1%。示例：丙方应于股权转让协议签订后60日内支付股权转让价款，如逾期未支付，则需向甲方支付违约金500,000元（假设应支付价款为50,000,000元）。全文完。二零二四年度股权转让合同涉及的税费承担问题1本合同目录一览第一条股权转让概述1.1股权转让的标的1.2股权转让的份额1.3股权转让的价格第二条税费承担2.1税费的种类2.2税费的计算方法2.3税费的支付责任第三条税费支付时间3.1税费的预缴时间3.2税费的结算时间第四条税费支付方式4.1税费的支付途径4.2税费的支付账户第五条税费承担的变更5.1税费承担的调整5.2税费承担的转移第六条税费争议解决6.1税费争议的解决方式6.2税费争议的解决主体第七条税费合规性7.1税费的合规要求7.2税费合规的责任主体第八条税费申报8.1税费申报的时间8.2税费申报的主体第九条税费减免9.1税费减免的条件9.2税费减免的申请程序第十条税费审计与评估10.1税费审计的时间10.2税费评估的主体第十一条税费风险管理11.1税费风险的识别11.2税费风险的应对措施第十二条税费信息披露12.1税费信息的披露内容12.2税费信息的披露时间第十三条税费承担的违约责任13.1违约责任的情形13.2违约责任的处理方式第十四条总体约定14.1税费承担的总述14.2总体约定的效力第一部分：合同如下：第一条股权转让概述1.1股权转让的标的本合同所述股权转让标的为甲方持有的乙方公司10%的股权。1.2股权转让的份额甲方同意将其持有的乙方公司10%的股权转让给乙方。1.3股权转让的价格股权转让价格为人民币【】万元整（大写：【】万元整），乙方应以现金方式支付。第二条税费承担2.1税费的种类本合同所述税费包括但不限于印花税、个人所得税、企业所得税等。2.2税费的计算方法各项税费的具体计算方法按照相关法律法规和政策规定执行。2.3税费的支付责任乙方应承担本合同所述股权转让过程中产生的各项税费。具体支付责任如下：（1）印花税：由乙方承担；（2）个人所得税：如甲方为个人股东，由甲方承担；如甲方为法人股东，由甲方承担；（3）企业所得税：如甲方为个人股东，由甲方承担；如甲方为法人股东，由甲方承担；（4）其他税费：按照相关法律法规和政策规定执行。第三条税费支付时间3.1税费的预缴时间各项税费的预缴时间按照相关法律法规和政策规定执行。3.2税费的结算时间税费的结算时间为股权转让完成后七个工作日内。第四条税费支付方式4.1税费的支付途径税费的支付途径为银行转账。4.2税费的支付账户乙方应将税费支付至甲方指定的银行账户。第五条税费承担的变更5.1税费承担的调整如因法律法规和政策变化导致税费承担发生变更，双方应协商一致并签署书面协议进行调整。5.2税费承担的转移未经双方协商一致，任何一方不得将本合同所述税费承担转移给第三方。第六条税费争议解决6.1税费争议的解决方式税费争议的解决方式为双方协商解决。如协商无果，任何一方均有权向合同签订地人民法院提起诉讼。6.2税费争议的解决主体税费争议的解决主体为甲方和乙方。第七条税费合规性7.1税费的合规要求双方应按照相关法律法规和政策规定，合规地进行税费申报、缴纳和报销等事宜。7.2税费合规的责任主体如因甲方原因导致税费合规性出现问题，由甲方承担相应责任；如因乙方原因导致税费合规性出现问题，由乙方承担相应责任。第八条税费申报8.1税费申报的时间税费申报的时间为股权转让完成后七个工作日内。8.2税费申报的主体税费申报的主体为甲方和乙方。第九条税费减免9.1税费减免的条件税费减免的条件按照相关法律法规和政策规定执行。9.2税费减免的申请程序税费减免的申请程序如下：（1）甲方或乙方符合税费减免条件，应向税务机关提出申请；（2）税务机关审核通过后，予以减免相应的税费。第十条税费审计与评估10.1税费审计的时间税费审计的时间为股权转让完成后一年内。10.2税费评估的主体税费评估的主体为甲方和乙方。第十一条税费风险管理11.1税费风险的识别甲方和乙方应共同识别税费风险，并采取相应的风险防控措施。11.2税费风险的应对措施税费风险的应对措施包括但不限于：（1）积极与税务机关沟通，了解税费政策变化；（2）建立健全内部控制制度，确保税费申报和缴纳的合规性；（3）如发生税费争议，及时采取法律手段维护自身合法权益。第十二条税费信息披露12.1税费信息的披露内容税费信息的披露内容应包括税费申报、缴纳、减免等情况。12.2税费信息的披露时间税费信息的披露时间为每年一次，在年度结束后一个月内完成。第十三条税费承担的违约责任13.1违约责任的情形如甲方或乙方未按照本合同约定履行税费承担义务，构成违约。13.2违约责任的处理方式违约责任的处理方式如下：（1）违约方应向守约方支付违约金，违约金为本合同所述税费总额的5%；（2）守约方有权要求违约方立即履行合同义务；（3）如因违约导致合同解除，违约方应支付合同解除后的赔偿金，赔偿金为本合同所述税费总额的10%。第十四条总体约定14.1税费承担的总述本合同所述税费承担均由乙方承担，包括但不限于印花税、个人所得税、企业所得税等。14.2总体约定的效力本合同所述税费承担的约定自双方签字（或盖章）之日起生效，对双方具有法律约束力。如本合同的任何条款与法律法规和政策规定相抵触，该条款应被视为无效，但不影响其他条款的效力。双方应积极履行本合同约定的义务，确保股权转让交易的顺利进行。本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。如有未尽事宜，双方可另行协商补充。第二部分：第三方介入后的修正第一章第三方概念及责任1.1第三方概念本合同中所称第三方，是指除甲方和乙方之外，参与本合同股权转让过程的其他各方，包括但不限于中介机构、审计机构、评估机构、税务机关等。1.2第三方责任第三方应按照相关法律法规和政策规定，依法履行其在股权转让过程中的职责，确保股权转让交易的合规性。1.3第三方权利第三方在本合同项下的权利包括但不限于：（1）根据法律法规和政策规定，对股权转让交易进行审计、评估、税务咨询等；（2）要求甲方和乙方提供与股权转让相关的资料和信息；（3）获得甲方和乙方支付的合理报酬。第二章第三方介入的额外条款2.1第三方选择甲方和乙方应共同协商选择合适的第三方机构，包括但不限于审计机构、评估机构、税务顾问等。2.2第三方机构的选择标准选择第三方机构时，应考虑其专业性、信誉度、收费合理性等因素。2.3第三方机构的职责第三方机构应按照法律法规和政策规定，履行其在股权转让过程中的职责，包括但不限于：（1）对股权转让交易进行审计、评估；（2）提供税务咨询，确保税费承担的合规性；（3）协助甲方和乙方办理税费申报、缴纳等事宜。2.4第三方机构的报酬第三方机构的报酬由甲方和乙方协商确定，并在合同中予以明确。第三章第三方责任限额3.1第三方责任限额的确定第三方责任限额应根据第三方机构的专业性质、收费标准等因素，由甲方和乙方协商确定。3.2第三方责任限额的告知甲方和乙方应在合同中明确告知第三方其责任限额，以确保第三方在履行合同过程中知晓其权利和义务。3.3第三方超过责任限额的责任如第三方在履行合同过程中发生的损失超过责任限额，超出部分由甲方和乙方按照约定承担。第四章第三方与其他各方的关系4.1第三方与甲方、乙方的关系第三方在履行合同过程中，应保持独立性，不受甲方和乙方控制。但第三方应积极协助甲方和乙方完成股权转让交易。4.2第三方与中介机构的关系如第三方为中介机构，中介机构应按照法律法规和政策规定，履行其在股权转让过程中的职责，并承担相应责任。4.3第三方与审计机构、评估机构的关系如第三方为审计机构、评估机构，审计机构、评估机构应按照法律法规和政策规定，履行其在股权转让过程中的职责，并承担相应责任。第五章第三方介入的变更5.1第三方介入的变更条件如因法律法规和政策变化，需要变更第三方机构，甲方和乙方应协商一致，并签署书面协议进行变更。5.2第三方介入的变更程序第三方介入的变更程序如下：（1）甲