上合财税合规：税收筹划（青岛工学院）知到智慧树章节答案

目录第一章单元测试第二章单元测试第三章单元测试第四章单元测试第五章单元测试第六章单元测试第一章单元测试1.【多选题】正确答案：ABCD税收优惠筹划法主要指纳税人充分利用国家给予的鼓励与优惠政策，实现税负的最小化。税收优惠的形式一般有（）。A.退税B.减免额C.起征点D.免征额2【判断题】正确答案：B税收筹划要求纳税人提前对经济活动做出预判，将主动权掌握在自己手中，在纳税义务产生后开展筹划。（）A.错B.对3【判断题】正确答案：B增值税纳税人身份选择筹划法是指纳税人应该避免成为一般纳税人。（）A.对B.错4【判断题】正确答案：B税收筹划的风险主要来源于税收立法滞后。（）A.对B.错5【判断题】正确答案：A企业进行税收筹划应以税负轻重作为选择纳税方案的唯一标准。（）A.错B.对第二章单元测试1【单选题】(2分)正确答案：A纳税人利用税率差异筹划法的要点是（）。A.分开核算B.混合销售C.销售折扣D.买一赠一2.【多选题】正确答案：ABCDE税收优惠筹划法主要指纳税人充分利用国家给予的鼓励与优惠政策，实现税负的最小化。税收优惠的形式一般有（）。A.减免税B.优惠税率C.退税D.起征点E.免征额3.【多选题】正确答案：ABDE纳税人利用利用临界点进行税收筹划涉及到（）的技术上处理。A.免征额B.税率临界点C.宏观税负D.起征点E.扣除限额4【判断题】正确答案：B企业进行税收筹划应以税负轻重作为选择纳税方案的唯一标准。（）A.对B.错5【判断题】正确答案：A税收筹划的综合性体现在不能只注重个别税种税负的降低，或某一纳税期限内少缴或不缴税款，而要着眼于整体税负的轻重，甚至要考虑非税成本以及其他税后的综合收益，包括政治收益与经济收益。（）A.对B.错第三章单元测试1【单选题】(2分)正确答案：D巧用起征点进行税收筹划，如果销售额低于起征点，则（）。A.征收50%增值税B.全额征收增值税C.可以考虑采取控制销售额的办法进行税收筹划D.不计征增值税2.【多选题】正确答案：AD当一般纳税人适用的增值税税率为13%，小规模纳税人的征收率为1%时，下列表述正确的有（）。A.若企业的增值率小于7.69%，选择成为一般纳税人税负较轻B.若企业的增值率大于7.69%，选择成为一般纳税人税负较轻C.若企业的增值率小于7.69%，选择成为小规模纳税人税负较轻D.若企业的增值率等于7.69%，选择成为一般纳税人或小规模纳税人在税负上没有差别3.【多选题】正确答案：ACD下列关于增值税纳税人的纳税筹划的说法中，正确的有（）。A.增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人B.某些处于生产经营初期的纳税人，由于其经营规模较小，只能成为小规模纳税人C.一般来说，增值率高的企业，适宜作为小规模纳税人D.增值税一般纳税人以不含税的增值额为计税基础，小规模纳税人以不含税销售额为计税基础4【判断题】正确答案：B在进行税收筹划时，进行购货单位的选择上，应总是选择增值税一般纳税人作为购货单位.（）A.对B.错5【判断题】正确答案：A纳税人采取以旧换新方式销售货物的，可以扣除旧货物折价后的余额计缴增值税税款。（）A.错B.对第四章单元测试1【单选题】(20分)正确答案：C从生产环节来看，许多白酒生产企业都有外购或委托加工酒或酒精后继续生产白酒的情况，但是按我国现行税法的规定，已停止执行外购或委托加工已税酒和酒精生产白酒，已纳税款或代收代交的税款准予抵扣政策，即外购酒或酒精生产的白酒在销售时还要按销售价格缴纳消费税，无法进行消费税的抵扣。因此，企业可采用（）的策略。A.委托加工白酒B.多生产高档白酒C.选择自制白酒D.进口白酒2【单选题】(20分)正确答案：B下列选项中，不需要缴纳消费税的是（）。A.化妆品的进口B.金银首饰的进口C.啤酒的出厂销售D.卷烟的委托加工3.【多选题】(20分)正确答案：AD企业兼营不同税率应税消费品时，税收筹划的注意事项是（）。A.避免成套销售B.混合销售C.打包销售D.避免礼盒销售4.【多选题】(20分)正确答案：ABD白酒生产企业为了进行消费税的筹划，调整产品结构和产业链，可采用的方式有（）。A.减少白酒的委托加工B.选择自制白酒C.多采购成品洒勾兑D.多生产高档白酒5【判断题】(20分就消费税筹划而言，企业设立售后服务部、专业服务中心等来为客户提供各种应税劳务，将取得的各种劳务收入单独核算.单独纳税，可避免劳务收入并入消费税计税依据。（）正确答案：BA.错B.对第五章单元测试1【单选题】(20分)正确答案：B企业从事下列项目所得，减半征收企业所得税的是（）A.中药材的种植B.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植C.林木的培育和种植D.农作物新品种的选育2【单选题】(20分)正确答案：A固定资产大修理支出作为长期待摊费用，按尚可使用年限分期摊销。固定资产修理的税收筹划的思路是将大修理支出转化为（），则在发生当期直接扣除。A.日常修理B.无形资产C.商誉D.改建支出3【单选题】(20分)正确答案：A在企业所得税应纳税所得额的计算中，由于广告费与业务宣传费的扣除限额是按销售或营业收入的15%来扣除。因此，某公司的业务招待费中有一笔100万元的支出，为客户购买礼物，用于维护促进与客户之间的关系。如果该公司向客户赠送的礼物上印有本企业标识或者是本企业的产品名称，就可以合理地把这部分礼品支出列示到（）中，在未超限额的前提下全额扣除。A.销售费用B.财务费用C.业务招待费D.管理费用4.【多选题】(20分)正确答案：CD企业所得税纳税人中的企业分为居民企业和非居民企业。下列企业中，不属于居民企业的是（）。A.依法在中国境内成立的社会团体B.依法在中国境内成立的事业单位C.依照外国法律成立，实际管理机构在我国香港的企业D.依照外国法律成立，实际管理机构在上海的企业5.【多选题】(20分)正确答案：ABD我国企业所得税中的免税收入包括：（）。A.符合条件的居民企业之间的股息.红利等权益性投资收益B.国债利息收入C.捐赠收入D.在中国境内设立机构.场所的非居民企业从居民企业取得与该机构.场所有实际联系的股息.红利等权益性投资收益第六章单元测试1【单选题】(2分)正确答案：C取得经营所得的个人，没有综合所得的，应在办理汇算清缴时减除的费用是（）。A.费用6万元B.终身寿险C.专项附加扣除D.专项扣除2【单选题】(2分)正确答案：C对个人转让自用一定期限并且是家庭唯一生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。该期限是（）。A.2年以上B.3年以上C.5年以上D.1年以上3【单选题】(2分)正确答案：D下列收入免征个人所得税的是（）。A.误餐补助B.年终奖金C.劳动分红D.教育储蓄存款利息4【单选题】(2分)正确答案：C子女教育附加扣除的标准是（）