广州尚清环保科技有限公司实财务风险预警制度优化设计

湖南商务职业技术学院毕业设计目录1广州尚清环保科技有限公司概况 广州尚清环保科技有限公司实施财务风险预警制度优化设计1广州尚清环保科技有限公司概况1.1公司简介广州尚清环保科技有限公司成立于2014年，位于广州市天河区中山大道中995号。是一家以环保行业检测仪器为产品定位的私营责任有限公司。尚清环保的主要产品有水质多参数分析仪、COD测定仪、氨氮测定仪、总磷总氮测定仪、PH计、DO溶解氧仪、水处理设备与药剂。经营范围有环保技术开发服务;环保技术咨询、交流服务;环保设备批发;商品零售贸易（许可审批类商品除外）;能源技术研究、技术开发服务;仪器仪表批发;生物技术开发服务;商品批发贸易（许可审批类商品除外）1.2公司组织结构图1.1广州尚清环保科技有限公司组织结构图2广州尚清环保科技有限公司实施财务风险预警制度现状刚开始尚清公司在建立初期，就创建了一套简单的财务风险预警系统，成立了财务部、采购部、销售部等部门，但是公司目前还没有设置一套专门的财务风险预警系统，存在较多的财务风险。公司的工作人员防范意识薄弱，没有预防风险的意识，只处理已经出现的问题。尚清公司的财务预警系统只是单一的在企业财务报告中进行了某些财务信息的披露，所以它拥有一定的局限性和片面性，倘若企业经营处于非正常状况，很可能无法准确、及时的反映未来趋势。为了对公司财务风险进行分析，尚清公司建立了财务风险预警指标库，对财务风险预警指标进行分析汇总，根据这些指标来预测关系将面临的财务风险，并及时召开会议找到解决措施来避免风险。3广州尚清环保科技有限公司实施财务风险预警制度存在的问题图3.1财务风险预警制度存在的问题3.1公司财务风险制度不健全尚清公司在财务预警方面没有一套完整的预警制度，日常的风险预警通过预算管理和成本管理实施，建立了各个部门机构互相配合。但是由于监管不完善，奖罚制度不健全，导致执行力度不强，存在高风险行为，不能提前预知财务风险。其次，由于尚清公司的财务人员数量较少、上级领导缺乏对各项财务数据的了解，导致财务人员只在每年年末清算的时候才能做出一份财务风险预警总结，在平时的工作中并不能及时有效的提供信息。这也使得公司领导很难及时了解到公司的财务状况，从而做出合适的风险控制。3.2公司风险防范意识不强公司只要进行着财务活动就一定会有财务风险，无论是利益分配还是筹资活动、投资活动等方面都伴随着风险。在财务风险方面来说，尚清公司对其客观性认识不够到位，公司高管对此缺乏足够的了解，他们潜意识里觉得只要管理好公司的资金，公司就不会发生财务风险，但他们没想到财务风险刚开始一般都是潜在的，必须在它还是潜伏阶段遏制住，但是尚清公司对财务风险的认识不够全面，往往都会恶化，所以不能够及时发现，更不会提前防范了。同时尚清公司属于中小型公司，公司内部缺乏相关领域的专业人才，在职的财务人员辨别财务风险能力较低，财政信息不能及时与公司其他相关信息交换，便无法及时发现财务风险、管理漏洞，向公司财务部门发出预警序号，这极大地减弱了预警制度的防控风险作用。3.3成本管理不够严谨尚清公司应该增强成本管理。同时,公司需要完善成本费用内容与主体内容相匹配的成本控制方式,明确公司的设备维修费,安全生产费、外包劳务费等预算开支内容。强化成本费用执行过程的管控力度,严格实施“限额领料”的控制措施,减少原材料的滞留,加强周转力度。公司应当实时准当的了解材料的价格,客观公正的确定材料的售价,采购人员需要谨慎对待市场调查的暂估价,方便财务人员对整个工程造价做出合理的估算。制定工程方案时,要根据机械性能和质量等因素,选择最适合的方案和机器设备。合理组织机械施工提高机械设备的使用率,防止机械设备空载或超载,努力降低运输费用。同时,严格控制工费的支出,加强工地的调节指挥,将成本费用控制在最合理的范围中。3.4财务风险预警流程不够完善现在的市场环境多变、风险复杂多样,而尚清公司的财务风险预警流程单简陋,只有风险发生、风险检测、风险评估、风险解决4个步骤,检测环节缺少检测方法和人员，对于传易的信息没有筛选、审核和处理环节,便容易造成传导过程中的信息是错误的;评估环节缺少数据分析方法和风险等级划分，对于风险的管理缺少了监控环节,就增大了所发生的风险失控可能性,为公司埋下了隐患。同时尚清还缺少风险预警的管理部门,预警解除后缺少信息的备份和风险的总结。

预警流程呈单向性,容易造成当前一个环节出现错误的时候,后面所有环节都错误的情况。虽然当公司遇到低级风险时,这样的预警流程能够达到低成本、高效率的效果,同时其中也存在步骤全部错误、风险解除不了和其他风险产生的情况。或者当公司同时面对多个复杂的财务风险,单向的预警流程往往更是难以应付和解决的。风险发生风险监测风险发生风险监测风险评估风险解决缺少预测机构，员工意识薄弱员工之前缺少沟通，信息传递不及时不做总结，不吸取经验教训图3.2广州尚清环保科技有限公司财务风险预警流程4广州尚清环保科技有限公司实施财务预警的优化设计广广州尚清环保科技有限公司实施财务预警的优化设计加强公司对原材料的成本管理建立风险防范处理机制完善公司财务风险制度完善财务风险制度流程完善财务风险运营组织机构明确构建财务风险预警系统建立风险责任制管理层制定风险防范措施生产成本管理成本销售成本添加信息的收集和分析不同的风险对应不同的措施图4.1广州尚清环保科技有限公司实施财务预警的优化设计4.1完善公司财务风险制度的优化设计一个方面是对公司构建财务风险预警系统的明确，公司采用成本效益和实效性的原则，对财务风险进行全面管控。另一方面是对财务风险运营组织机构的完善，公司应该有所警觉，并创建专门的财务风险预警组织机构。在创建过程中，公司应该侧重成本效益原则，做到规模适当，公司最好要有专门的员工具体负责这项工作，包括对财务信息的采集与清算、行业状况的了解和评价标准，以及财务指标的计算、比较和分析。最后一方面是创建良好的财务风险预警制度，财务预警就是监控公司的经营运转是不是正常的，并在问题来临之前予以示意和警示在什么样的情况下视为不正常，这是最先需要处理的情况。成本效益明确公司构建财务风险预警系统完善公司财务风险制度成本效益明确公司构建财务风险预警系统完善公司财务风险制度实效性实效性侧重成本效益原则创建财务风险预警组织机构完善财务风险运营组织机构侧重成本效益原则创建财务风险预警组织机构完善财务风险运营组织机构专门员工负责专门员工负责创建财务风险预警制度创建财务风险预警制度图4.2完善公司财务风险制度的优化设计4.2建立风险防范处理机制的优化设计处在较大竞争力的情况下,风险是无法避免,但可以降低。因此,需引导公司树立财务风险的防范意识和财务风险观念。公司的管理层需重视和注意,并在公司各部门与成员间积极开展增强风险防范意识的指导教育。增强风险防范意识是优化第一位,需被切实落实到公司财务管理工作的各环节中,并不断完善。公司需要从以下两个方面制定对应风险防范处理的措施：第一,建立风险责任制。公司的高管对于公司的经营风险是要负总责任的,所以一定要注重风险防范管理。当公司的经营决策和财务活动风险过于大时,公司各部门需要对财务风险进行严格的审查,管理人员也要一起想办法,这样能够降低因个人在某一决定上造成的失策而给公司带来的财务风险。各部分部门管理人员要各司其职,尽职尽责,将财务风险监控视为自己义不容辞的责任,每季度还必须提交给公司关于财务风险防范机制的合理化建议,检查公司管理制度的不足并加以完善。第二，管理层制定风险防范的措施：在物资采购环节上完善与上游供应商的沟通与对接工作,保证上游供应充足,并与上游相关公司协调采购的付款方式,给采买资本留存适当的缓冲时间,缓解现金流压力;生产营运环节上,要以创新生产的方式降低生产成本,以科技研发的方式发掘新品种,以优化产出的方式改良现有品种；在销售环节上必须实行以销定产的方式,从根本上改善库存积压与产能过剩的问题,特别是疫情之下,金融危机随时有爆发的可能,公司要紧密的联系市场行情进行判断,调整企业的销售政策与发展方向。公司高管负总责任建立风险责任制度建立风险防范措施的优化设计公司高管负总责任建立风险责任制度建立风险防范措施的优化设计每季度提交公司财务风险防范机制的合理化建议每季度提交公司财务风险防范机制的合理化建议各部门对财务风险进行严格审查各部门对财务风险进行严格审查管理层制定风险防范措施物资采购环节管理层制定风险防范措施物资采购环节生产营运环节生产营运环节销售环节销售环节图4.3建立风险防范措施的优化设计4.3加强公司对原材料的成本管理的优化设计成本控制生产成本成本控制生产成本管理成本销售成本产品投产前的控制制造过程中的控制制定预算“领额限料”供销规模控制加强销售成本意识流通过程中的控制图4.3广州尚清环保科技有限公司成本控制分析图4.4完善财务风险制度流程的优化设计首先，添加了财务风险制度流程的信息收集和信息分析，信息的管理可以分为五个环节，筛选、审核、处理、传导、备份这五个环节大大地保证了信息的正确性和可利用性，做信息备份可以有效应对信息丢失、信息错误、信息比对等意外情况。建立风险预警管理部门把风险程度分为四个等级，每个不同的等级相对应着不同的应对措施，能有效避免公司大材小用、大题小做的问题。预警行动具体分为风险处理和风险监控，方便观察风险现状做出针对性决策和处理，从而更快解决风险问题，最后分析总结是为了让公司发现公司所存在的问题和不足，从而总结经验，吸取教训，避免风险的二次发生。财务风险预警部门信息收集财务风险预警部门信息收集 信息分析信息分析风险评估人员风险评估人员 风险评估风险评估 无风险无风险轻度风险中度风险重度风险发出预警风险监控发出预警风险监控总结分析风险解除风险处理 总结分析风险解除风险处理 图4.4广州尚清环保科技有限公司财务风险制度优化流程5总结通过对尚清公司财务预警制度的分析,详细了解了当前尚清公司财务预警制度所存在的不足,对不足之处也提出了相对应的优化设计:应全面提高财务人员的风险意识,增强防范能力。同时明确构建财务风险预警系统并对财务风险运营组织机构的完善，提前做好公司预算,合理规划资金流动。减少公司的坏账准备,减少短期借款,增加公司资金的流动性。这些措施将会对公司的管理和资金的流动方面产生良性的作用,促进公司的健康发展。但是,财务预警制度的形成需要一定的时间,并且需要全员的配合,但是公司各部门之间的配合不够到位,信息无法及时传达,成本管理没有有效的奖罚机制,实行起来比较困难。最后，希望这次设计能够给该公司的财务风险预警方面带来一定的帮助。

参考资料[1]宋常.财务风险防范[M].中信.2012-5[2]李秋梅.财务风