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文档简介

资金支付与结算管理制度第一章总则第一条为了加强资金支付与结算管理，提高资金使用效益，确保资金安全，维护企业合法权益，特制定本制度。第二条本制度适用于公司及其下属所有分支机构、子公司及关联公司。第三条资金支付与结算管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：遵循国家法律法规、政策及公司规章制度，确保资金支付与结算活动合法合规。（二）效益原则：合理使用资金，降低资金成本，提高资金使用效益。（三）安全原则：加强风险防控，确保资金安全。（四）便捷原则：简化流程，提高效率，方便使用。第二章资金支付与结算方式第四条公司资金支付与结算方式包括以下几种：（一）银行转账：通过银行账户进行资金支付与结算。（二）支票支付：通过开具支票进行资金支付与结算。（三）现金支付：根据公司规定和实际需要，在规定额度内进行现金支付。（四）其他支付方式：根据业务需求，经审批后可采用其他支付方式。第五条银行账户管理：（一）公司应当建立健全银行账户管理制度，明确银行账户的开设、使用、变更和撤销等环节的审批流程。（二）银行账户的使用应当严格遵守国家法律法规和公司内部管理规定，不得违规开设和使用银行账户。（三）公司财务部门应当定期核对银行账户余额，确保银行账户的真实性和准确性。第三章资金支付与结算审批第六条资金支付与结算应当依法审批，审批程序如下：（一）提出申请：各部门根据业务需求，向财务部门提出资金支付与结算申请。（二）审批：财务部门对申请进行初步审核，并将审核结果报公司领导审批。（三）支付与结算：审批通过后，财务部门办理资金支付与结算手续。第七条资金支付与结算审批权限：（一）一般性支出：部门负责人审批。（二）大额支出：总经理或董事会审批。（三）特殊支出：由公司领导或董事会审批。第八条资金支付与结算审批时限：审批时限不得超过三个工作日。第四章风险防控第九条公司应当建立健全资金支付与结算风险防控机制，确保资金安全。（一）建立资金支付与结算风险评估体系，对各类风险进行评估，制定相应的防控措施。（二）加强合同管理，确保合同条款明确、合法，防范合同风险。（三）加强票据管理，确保票据的真实性、合规性。（四）加强对供应商、客户等交易对手的信用评估，防范信用风险。第五章监督检查第十条公司财务部门负责对资金支付与结算活动进行监督检查，确保本制度的贯彻执行。（一）定期对资金支付与结算活动进行自查，发现问题及时纠正。（二）接受公司内部审计和外部审计，对监督检查结果进行跟踪处理。（三）对违反本制度的行为，依法依规进行查处。第六章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。第十二条本制度自发布之日

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