大连理想食品有限公司资金管理优化设计

湖南商务职业技术学院毕业设计目录1 大连理想食品有限公司简介 大连理想食品有限公司资金管理优化设计大连理想食品有限公司简介大连理想食品有限公司（下面简称大连理想公司）于1996年成立。是国内一家以经营罐头食品批发制造包装为主的正规罐头食品包装制造商。大连理想公司通过专业的制造技术，年产罐头700吨，拥有小型的加工工厂。至今为止企业发展资金将近9500万元，总体占地面积接近81000平方米，工厂建筑面积将近34000平方米，人员近千人的大型食品公司。大连理想公司在健康产品品质和健康食品生产技术各个方面都一直居于国内国际领先水平。随着服装市场竞争日渐激烈,面对新的挑战，公司一直秉承着“创造具有生命力的团队，与所有员工共同奋斗；追求企业利益的最大化；推动现代农业的发展，带领农民一步步脱贫致富；履行社会责任”的理念。并结合电子信息一体化完善了企业现代化管理系统。董事会董事会董事长总经理财务部生产部销售部采购部股东大会股东大会图1-1理想公司组织结构图大连理想食品有限公司资金管理的内容筹资管理大连理想食品有限公司的资金筹资是银行贷款和向总公司进行资金拆借来筹资。筹资管理在公司平时的经营中也是非常多见的。首先在筹资之前需要对筹资数额进行分析，然后对资金来源进行一定的分析，最后要把控好筹资风险和资金监督。理想公司进行筹资时遵守了相对应的管理要求：在筹资过程中要对收益和风险进行分析对比，要尽可能的做到低成本，还有同时对风险管控要采取一定的措施。表2-1大连理想公司筹资方式筹资方式金额银行贷款300万元融资租赁200万元大连大连理想食品有限公司 银行贷款30%奕星银行贷款30%奕星娱乐有限公司32%染色体责任有限公司25%员工内部筹资13%图2-1大连理想公司筹资比例图大连理想公司作为大型食品有限责任公司，其股东分别为染色体责任有限公司、奕星娱乐有限公司以及内部员工。总筹资金额为1600万元，其中300万元是银行贷款融入。投资管理企业项目的投资管理，投资方式也有很多种，例如直接投资和间接投资，投资的类型也有很多种，有无形资产投资，也有固定资产的投入。这种项目一般都需要很长的时间去完成，还需要较大的资金，但是企业收益状况很好，会有利于企业的长期发展。表2-2大连理想公司投资项目及年收益单位：万元投资项目投资金额年收益额力士建材有限公司508得力文具有限公司8010花火经纪有限公司10020分析大连理想公司公司投资业务活动中的现金流量后我们可以不难发现,因为大连理想公司的投资业务活动规模一直在不断扩张,所以我们公司这几年的年度财务报表中用于现金流入用于从事投资业务活动的现金流出流量数额比较大而且一直呈不断快速上升的增长趋势。大连理想公司现在正处于公司发展初级阶段,因此公司现金进入流出的增长速度自然要远远远得高于公司现金进出注入的的速度,例如,2019年大连理想公司公司用于从事投资经营活动全年现金进出流入的总流出金额大约为168100.00万元,现金进入流出的总量大约为1232100.00万元,该上市公司2019年用于投资经营活动中全年现金进出流入与净流出的平均比值大约为0.12体现了该公司在进行投资时，资金呈现流出的状态大连理想公司在发展后期的过程中要持续关注投资资金的使用率，要保证投资资金发挥最大的投资功效。表2-32018年至2020年大连理想公司投资活动现金流量情况表单位：元2018年2019年2020年现金流入125920.00168100.00181200.00现金流出1232462.391232100.001572981.00净现金流量-1106542.39-1064000.00-1391781资金运营管理大连理想公司在日常经营中要对资金的运营进行管理，其目的是为了监管负债和流动资金的运营情况。企业想要平稳运营就必须要保证其流动资金的数量，如果企业无法保证流动资金的使用就会造成经营风险，从而影响企业的发展。企业法人应当依法建立好企业资金经营管理决策协调机构,成立企业资金经营管理指导委员会，可以更好的监察资金的运营。主任委员：公司总裁主任委员：公司总裁副主任委员：公司财务主任副主任委员：公司财务主任委员：公司营销部主任、委员：公司营销部主任、投资部主任、生产部主任成员：公司财务中心资金部负责人、销售分公司负责人、物资分公司负责人、工程部负责人、计划发展部负责人、财务经理成员：公司财务中心资金部负责人、销售分公司负责人、物资分公司负责人、工程部负责人、计划发展部负责人、财务经理图2-2理想公司资金运营决策机构图大连理想公司产出量较大，应收款额度增大，同时加大了企业的财政风险。企业内部大量部门结余资金长期闲置，不能合理充分的利用。运营流动资金主要包括了公司流动资产和公司流动运营负债,大连理想公司公司要同时做好对公司流动资产与运营负债的综合管理。运营资金在全部资金中占比较大，运作时间短，形态容易发生改变，所以企业应该重视对运营资金的管理。企业运营资金与企业生产经营活动有着直接的关系，生产旺季，流动资金与流动负债都会增加，反之则一起减少。企业财务人员应该合理分析企业生产状况，合理的使用运营资金。表2-4大连理想公司2020年资产负债表部分数据单位：元资产年初数期末数负债年期初期末数货币资金1837601.931600000.00短期借款1000000.002000000.00存货784368.00985426.30长期借款1500000.003000000.00固定资金706726.00878600.00应付账款1880000.002200000.00无形资产452000.00600000.00应付票据1000000.002000000.00应收账款128720.00805200.00表2-5大连理想公司2020年利润表部分数据单位：元项目2019年2020年营业收入6166570.0012000000.00减：营业成本5087980.279008966.67营业利润103428.272160000.00净利润967680.002004387.00归属普通股股东净利润897785.741102032.00利润总额1187567.202465041.9从（表2-5）可以看出，在2020年全年营业收入总额为1200万，同一期增长率高达92.6%，其公司普通股股东所得的净利润为110.2万元，比2019年同期增长率为22.65%，但实际营业利润为216万元。在2020年公司的期末流动资产为745元，其中有160万元的货币资金，与2018年相比降低了12.72%。一年内到期的长期借款、短期借款和其它应付类账款分别为200万、300万、420万，公司内流动负债、非流动负债、流动资产分别为510万、380万、745万，目前大连理想公司已经没法如期偿还流动负债，说明公司的债务负担是非常重的。一旦企业经营状态不佳，企业优先股就会对企业的发展不利。为了避免这种情况的出现，企业对于优先股的决策应该提前制定好计划，合理的安排好补救措施。企业应当提前预留的部分资金，当特殊情况发生时，可以收回部分优先股，避免企业发生危机。大连理想有限公司资金管理中存在的问题资金管理模式不适应企业实际大连理想公司采用的是资金分散的管理模式，在生产方面容易造成经营与生产混乱。作为大型食品加工公司在生产供应方面，分散管理影响了生产，降低了生产效率。在资金使用方面，致使资金运作慢，资金利用效率低。理想公司是大型加工生产加工企业，分散的资金管理模式降低了公司运作效率，一旦某一环节出错，很难采取快速统一的决策方案。对于政府组织大型的民营食品企业公司而言,集中管理食品企业内部资金才是可取的。为了将大连理想公司企业建设发展成一个规范的、大型的装备制造集团企业,并在充分保证企业公司经济可持续发展的基本前提下,必须始终坚持实行资金运用集中管理的新模式。总体战略总体战略目标系统目标系统资金集中调动指挥，控制系统信息反馈系统信息反馈系统资金集中调动指挥，控制系统信息反馈系统信息反馈系统资金流系统资金流系统基础设施系统（财务部门基础设施系统（财务部门、结算中心、商业银行）图3-1大连理想公司资金管理系统框架结构图闲置资产过多大连理想公司报废、陈旧设备较多，导致闲置机器设备较多。随着生产技术的不断进步，引进了先进的生产技术、新的原材料、新的设备，导致很多传统设备遭到淘汰，为了保证产品的质量，公司会根据企业内部实际的投资指标，购买一些新的生产设备。因此，公司原有的机器设备就会闲置。表3-12020年大连理想公司闲置设备明细表序号资产编号设备名称购入原值固定资产净值台数购置日期闲置时间1029-5色选机4.2万元2.2万元42015.5.42年2037-10微波灭菌仪2.1万元0.9万元22018.3.171年零9个月3013-5打包机8.8万4.2万元32015.7.123年4016-6喷码机3.4万元2.1万元32019.1.237个月5016-2空气压缩机7.9万元3.2万元32018.4.44个月6016-60电子天平2.1万元0.6万元22016.2.112年零2个月7068-1清洗机5.8万元2.1万元52019．3.125个月公司正在面临着一种自主控制损益、自由竞争的企业生存发展模式。通过对一些生产工艺技术低下、污染工业环境严重的公司机器设备产品进行定期更替与临时停产,加大了公司顺应行业市场实际应用需求机器设备的研发投入,造成了公司原有机器设备的大量闲置。资金使用效率低下据统计大连理想公司2020年期末总资产为18920.23万元，其中闲置资金金额高达569万元，且569万均为银行存款，银行年利率为0.3%，年收益仅为1.71万元。该企业的闲置资金569万元并没有进行合理的投资使用，无法产生良好的收益。报告期内,大连理想公司2020年期末公司应付接收账户存款结余金额合计为为850万元,当期应付公司总固定资产存款金额合计为18920.23万元,报告期末,应付接收账户存款金额占公司总资产的9.53%。大连理想公司对中小企业紧急应收帐户账款应急管理工作缺乏高度重视,大多数企业负责人只充分重视眼前的企业利润,从而过分轻视了企业能否及时收回企业所欠的应急产品回收货款,销售管理人员只充分重视实际销售的产品数量,没有充分重视企业应急回收账户货款的实际回收使用情况。报告期内,大连理想公司2020年公司期末存货存款余额合计为10401.21万元,当期总公司资产余额为18920.23万元,同期内该公司的期末存货存款余额大约占总公司资产的54.97%。大连理想公司存货管理不合理，导致了资金占用比重太高。该公司作为大连本土企业，近几年以来企业不断扩大，加上消费者的消费水平不断提高，导致公司一些积压的商品不能在短时间内及时的销售，长时间以来会导致企业的现金流断裂。大连理想公司的内部资金管理失控。资金监管不到位，资金使用太过于随意。在企业运作过程中，公司的现金经常不能应付日常开支，企业资金周转缓慢，投资活动相对较少，没有合理的运用闲置资金，导致资金使用效率低下。大连理想公司资金管理的优化方案加强资金管理模式的管理大连理想公司要创立资金管理系统，对企业内部实行集中的管理。如公司所有的子公司要统一在银行开户，实行真正的两条线管理。在资金借贷上，公司要充分考虑风险，合理的使用资金。大连理想公司是一家生产量较大的大型制造企业，企业要想持续稳定的发展，就必须重视企业资金的管理。不能单纯的依靠财务部门去把控资金，企业领导也要重视对资金的管理，加强内部控制。只有共同努力才能将企业资金引入良性轨道。大连理想公司的各子公司要将每个月的28日作为断账日,各子公司要在每月28日给大连理想公司报送资金收支表和下个月资金预算表。公司要根据实际情况下拨资金。该投资公司还要不断完善资金管理制度,明确对国有资金的使用管理任务目标,加大对国有资金的使用管理,明确资金的日常使用管理流程和资金审批制度,提高资金的回笼率。如为了有效的监管企业资金,公司的差旅用费、业务接待用费、交通用费、水电用费等日常开支在手续完备的情况之下,还要经过财务部门审核与批准。 筹资投资管理 现金流量 应收管理 报账中心 应付管理 票据管理 筹资活动中所产生的资金流量 图4-1大连理想公司日常经营资金管理流程大连理想公司应当选好合作的银行建立起“总对总”模式，形成合作关系。采取财政资金相对集中的财务管理模式,要逐步明确加强企业财务资金管理的职责权限,要加快建立健全企业财政资金专项财务管理制度。减少闲置资产，提高企业效率大连理想公司闲置资产过多,必须合理的配置利用这些闲置资产,提高中小企业经济效益。企业对于有可利用的价值的、完好无损的闲置设备,可以实行个人承包,来缩小企业的投入。生产上游所需要的大量机器设备或者者大量的存货,可以直接利用这种闲置货币资产方式进行货币置换,来有效节省生产企业的大量货币资金。建立好管理公司内部机器设备的内部资料库,用来系统优化管理公司内部资产结构配置。对闲置机器设备资产建立专门的闲置管理服务部门,采取利用计算机信息系统手段建立设备信息库,及时准确反映企业公司闲置机器设备相关资产的闲置使用管理情况,快速准确提供公司闲置机器设备资产清单(如下图表1),把各企业生产经营车间的闲置设备资产进行合理调剂,来有效优化公司资源配置。充分利用上市公司的现有闲置企业资产,从而大大提高大连理想公司的生产能力,达到鼓励公司内部人员盘活处理闲置公司资产的主要目的。表4-1闲置资产明细表编号名称规格厂牌数量单位账面价值（总价）使用情况（年限）闲置原因处理意见领导签字：财务审核：制表：年月日提高资金使用效率大连理想公司要制定合理的应收账款制度，加强财务、结算、销售三个部门之间的联系与合作，打造一套资金回笼责任机制。财务人员每个星期都要编制一套应收账款的催收表，对于快到期的账款要提前催收。结算人员要核定好应收账款的金额，拟定对账函。企业还要充分的合理利用现有闲置企业资产或者其他各类闲置企业资金,根据自己企业实际经营能力情况来合理选择适合投资创业项目,并进行适度的企业资本市场扩张,来长期获得较好的投资收益,确保企业资产永久保值长期增值。大连理想公司要加快应收账款回收的速度，合理的控制好应收账款的额度。定期的分析应收账款实际收现率，收现率尽量控制在70%-80%，保障公司的流动资金金额符合现金支付需求。大连理想公司要定期分析存货结构，将存货数额较大或者增加速度较快的产品进行重点分析与管理。分析出存货增长迅速的原因，存货要每一个月盘点一次，将公司产品的库存数量合理的控制在1000万-1500万件范围内。保持购销与产销的平衡，合理的计划好产品的生产数量，淘汰技术落后的产品，制定最合理最完美的订货方案。订