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文档简介

审计与风险管掌控度第一章总则第一条为加强企业内部管理和风险管控，确保企业运营的合规性、高效性和安全性，订立本制度。第二条审计与风险管掌控度是企业内部各部门、机构和员工遵从的纪律准则，适用于全体员工和外部合作伙伴。第二章规章制度第一节审计制度第三条为确保企业资产的安全，落实合规责任，建立健全的内控体系和审计机制。第四条审计工作由特地设立的审计部门负责，配备经验丰富的内控和审计人员，直接向公司领导层汇报。第五条审计部门具体职责包含：（一）订立并完善审计工作制度和程序；（二）供应内部掌控建议和优化方案；（三）定期对各部门和业务进行内部掌控审计；（四）严格评估企业风险，供应风险预警和掌控措施；（五）帮助相关部门进行违规问题的调查处理；（六）报告作为内控和风险管理的可行性建议。第六条审计部门在执行审计工作时，应遵从以下基本原则：（一）独立性原则：审计人员独立执行审计工作，不受其他部门和个人的干涉；（二）公正性原则：审计人员应在公正、客观的基础上执行审核并供应审计看法；（三）保密原则：审计人员要严格遵守企业保密规定；（四）专业性原则：审计人员应具备良好的专业素养和必需的专业技能；（五）合规性原则：审计人员要依照相关法律法规执行审计工作。第七条内部掌控审计应涵盖以下范围：（一）资金管理；（二）采购管理；（三）销售合同管理；（四）库存管理；（五）财务会计与报表；（六）信息系统和数据安全等。第二节风险管掌控度第八条为了规范企业风险管控工作，确保企业利益不受到损害，建立风险管掌控度。第九条风险管控工作由风险管理部门负责，配备专业的风险管理人员，直接向公司领导层汇报。第十条风险管理部门的具体职责包含：（一）建立和完善风险识别和评估体系；（二）订立风险掌控措施和应急预案；（三）定期对企业各个领域的风险进行评估和掌控；（四）向公司领导层供应风险报告和建议；（五）帮助相关部门处理和防范风险事件。第十一条风险管理部门在执行风险管控工作时，应遵从以下基本原则：（一）风险识别原则：准确识别企业内部和外部的风险因素；（二）风险评估原则：对风险进行科学、客观、全面的评估和分析；（三）风险掌控原则：订立有效的风险掌控措施和应急预案；（四）风险监测原则：定期对风险进行监测和评估，及时发现潜在风险；（五）信息共享原则：与各部门建立信息共享机制，促进风险管控的多维协同。第十二条风险管控工作应涵盖以下范围：（一）市场风险；（二）运营风险；（三）金融风险；（四）信息安全风险；（五）自然祸害和突发事件风险；（六）其他可能对企业利益造成损害的风险。第三章附则第十三条企业内部各部门、机构和员工应自发遵守本制度，并依照规定履行相应的职责和义务。第十四条未尽事宜由企业主导部门依据实际情况进行增补或修改，并报公司领导层批准后生效。第十五条本制度自发布之日起实施，废止原

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