财务管控系统操作手册

公司名称

财务管控系统

操作手册

编著

目录

第一章财务中心岗位职责1

1.1财务中心组织结构图......................................1

1.1.12014财务中心组织结构.......................................1

1.2财务总监岗位职责及工作清单...............................2

1.2.1财务总监岗位职责............................................2

1.2.2财务总监工作清单............................................3

1.3财务主管岗位职责及工作清单...............................4

1.3.1财务主管岗位职责............................................4

1♦3.2财务主目工作/目单5

1.4费用会计岗位职责及工作清单...............................6

L4.1费用会计岗位职责............................................6

1.4.2费用会计工作清单............................................7

1.5成本会计岗位职责及工作清单...............................8

1.5.1成本会计岗位职责............................................8

1.5.2成本会计工作清单............................................9

1.6往来会计岗位职责及工作清单..............................10

1.6.1往来会计岗位职责..........................................10

1.6.2往来会计工作清单...........................................11

1.7出纳岗位职责及工作清单..................................12

1.7.1出纳岗位职责...............................................12

1.7.2出纳岗位工作清单.........................................13

第二章单据流转程序14

2.1采购业务单据流转程序....................................14

2.1.1供应商讯录....................................................14

2.1.2供应商基本情况调查表..........................................15

2.1.3原材料供应商评价表............................................16

2.1.4原材料供应商信用评审表......................................17

2.1.5原材料采购到货时间表..........................................18

2.1.6原材料采购申请单.............................................19

2.1.7面料质量跟踪表................................................20

2.1.8面料量产前比价确认表..........................................21

2.1.9日常物资供应商信用评审表.....................................22

2.1.102014年日常物资采购到货时间表...............................24

2.1.11日常物资采购单...............................................24

2.2存货业务单据流转程序....................................25

2.2.1成品验收入库明细单............................................25

2.2.2裁剪报告.......................................................26

2.2.3异常处理报告..................................................27

2.2.4生产对账单....................................................28

2.2.5大货进度表....................................................28

2.2.6材料入库单....................................................29

2.2.7材料出库单....................................................29

2.2.8销售退货单....................................................30

2.2.9销售出库单....................................................30

2.2.10调拨出库单...................................................31

2.2.11差异物理调整单...............................................31

2.2.12盘点分析报告.................................................32

2.2.13存货清查明细表..............................................33

2.2.14物资存货高低库存表.........................................33

2.2.15库龄分析表................................................34

2.2.16入库异常处理报告.........................................35

2.2.17成衣次品分析报告.........................................36

2.2.18常用物资验L攵入库单........................................37

2.2.19常用物资出库单............................................37

2.3销售业务单据流转程序....................................38

2.3.1ZUKKAPRO全国直营店铺通讯录...............................38

2.3.2ZUKKAPRO全国代理商通讯录.................................38

2.3.3账龄分析表.................................................38

2.3.4对账单.....................................................39

2.3.5催收函.....................................................40

2.3.6问题应收账款报告书.........................................41

2.3.7开票日期备注明细表.........................................42

第三章成本核算流程..........................43

3.1成本核算套表...........................................43

3.1.1成本核算（一）.............................................43

3.1.2发料单.....................................................43

3.1.3委外产成品入库表单.........................................45

3.1.4印花、洗水费用明细.........................................45

3.1.5原材料使用情况表单.........................................45

3.1.6成本核算表（二）...........................................46

3.1.7工资汇总表.................................................46

3.1.8面料检测表单...............................................47

3.1.9面料开发费用表.............................................47

3.1.10房租、水电费表单.........................................48

3.1.11固定资产折旧核算.........................................48

3.1.12费用汇总表................................................49

第四章会计核算流程..........................50

4.1资金核算套表............................................50

4.1.1资金审批权限表.............................................50

4.1.2付款通知单.................................................51

4.L3费用报销单.................................................52

4.1.4合同审批表（2014版）......................................53

4.1.5资金需求计划表.............................................54

4.1.6资金收支计划表.............................................54

4.1.7自营现金店铺营业日报表.....................................55

4.1.8托管现金店铺营业日报表.....................................56

4.2实物资金核算套表........................................56

4.2.1资产增、减、调单据流程.....................................56

4.2.2固定资产申购单.............................................57

4.2.3固定资产处置单............................................58

4.2.4部门固定资产明细登记表（二级）.............................59

4.2.5固定资产增减表............................................59

4.2.6闲置固定资产明细表.........................................60

4.2.7部门固定资产盘点分析表.....................................60

第五章附件..................................61

5.1财务工作时间清单.........................................61

5.2出报表时间清单...........................................64

5.3附带文件.................................................64

第一章财务中心岗位职责

目的:明确各岗位日、周、月工作内容；责任边界清晰；高效、有序、可传承;

范围:涉及财务部内部所设立岗位

1.1财务中心组织结构图

1.1.12014财务中心组织结构

20M年财务部组织架构

财务总监

会计经过财务经理

径

成

本

来

计

会

全

计

6慎K并

20120

1

1.2财务总监岗位职责及工作清单

1.2.1财务总监岗位职责

财务总监岗位说明书

一：岗位描述

岗位名称财务总监所在部门财务部

岗位编号CW001岗位等级高管

直接上级董事长直接下级财务主管/经理

做好对企业的内控，检查本部门工作计划完成率、财务计划编制及时率、财务预算达成率、财

工作任务务数据准确率、财务报告编制及时率。目标实现公司利润的最大化，降低公司风险，确保企业

健康发展.

二：岗位职责

一、业务职责：

1、了解销售目标现况。

2、财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计监察、存货控制等方面工作，加强公司财务管理

职能，提高经济效益。

3、主打、参与公司年度总预算和季度预算调整。汇总、审核下级部门上报的目标预算，召集并支持公司月度预算

分析与平衡会议。

4、负责重要内审活动的组织与实施（具体事宜）。

5、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动状况，及时汇报上级领导。

6、主挣、分解财务管理各类要求、制度，并监督落实情况。

7、注重现金管理事宜，制订严格的管理制度。

8、负责审核签署公司预算、财务收支计划，成本费用计划，财务报告，会计决算报告，设计财务收支的重大业务

计划、经济合同、经济协议等。

9、做好财务部各类行政事务处理工作，提交工作效能，增强团队凝聚力。

10、做好系统文件、资料记录的保管与定期归档工作。

11、做好各级保密工作

12、代理公司与有关部门和机构联络并保持良好合作关系。

二、管理职责

1、组织建设

a）参加公司层面的管理工作b）确定协调下级的工作范围并管理，组员建设

2、招聘及任免

a）用人需求b）培训c）工作沟通d）激励要求（上、下）e）经费审核（审批、监督、日清月

结）f）报告上级（各类情况定时定期与领导沟通）g）领导力：指导鼓励/提交效果效率、理解宣传公司战略和前景

2

1.2.2财务总监工作清单

财务总监工作明细清单

岗位编号：CW-001所属部门：财务中心

类别序号工作具体内容单据流转过程工作完成结点

1了解熟悉公司经营流程向各个部门上午

每日2单据审核签字总账会计-财务总监-副总上午

3检查账务处理情况各下属人员财务-总账会计-财务总监下午

1计划公司资金运作各下属人员财务-总账会计-财务总监周一

2每周检查会计人员周计划完成情况各下属人员财务-总账会计-财务总监周二

每周

了解公司各部门和财务部'业务来往衔接

3相关人员一财务主管周五

情况

1审核会计报表、帐务各卜属人员财务-总账会计-财务总监月末

每月

2补充撰写财务管理制度

3

1.3财务主管岗位职责及工作清单

1.3.1财务主管岗位职责

财务主管岗位说明书

一：岗位描述

岗位名称财务主管所在部门财务部

岗位编号CW002岗位等级中层管理

直接上级财务总监直接下级成本/费用/往来会计、出纳

工作任务负责财务核算工作的实施执行，确保各部正常运行及财务数据准确、财务报表及时完整

二：岗位职责

1、负责审核收、付、转凭证录入的准确性

2、负责结转每月各项期间费用及损益类凭证

3、负责公司俏售目标、成本目标、费用目标及各项财务指标的执行分析，定期编制年/季/月度种类财务分析报

表

4、负责公司资金运作和计划，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查

5、负责审核厂商应付货款及费用报销单据

6、参与制定公司财务管控战略规划、年度实施计划及年度预算方案

7、参与制订财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计监察、库管工作、现金管控的规章制度和工作程

序

8、参与制订公司年度总预算和季度预算调整

9.上司交办的其他事务。

4

L3.2财务主管工作清单

财务主管工作明细清单

岗位编号:CW-002所属部门：财务中心

类别序号工作具体内容单据流转过程工作完成截点

1付款申请单审核（紧急）会计-财务主管-财务总监PM16:00

2报销单审核（紧急）会计-财务主管-财务总监PM16:00

每日

3合同审核会计-财务主管-财务总监PM16:00

4检查各岗位前一天工作达成情况AM1():0()

1周工作总结及计划会计-财务主管-财务总监每周五下午5点

2付款申请单审核（日常）会计-财务主管-财务总监每周四上午12点

每周3报销单审核（日常）会计-财务主管-财务总监每周四上午12点

4周资金收支总结及计划会计-财务主管-财务总监每周一上午12点

5审核记账凭证会计-财务主管-财务总监每周三下午6点

分析财务报表（资产负债表、损益表、店

1财务主管-财务总监每月5号

铺利润分析表）

审核（往来报表、资金收支平衡表、生产

2会计-财务主管-财务总监每月5号

预算及费用预算执行情况表）

每月

3月工作总结及计划会计-财务主管-财务总监每月5号

4月资金收支总结及计划会计-财务主管-财务总监每月15号、30号

5结转各项期间费用及损益类凭证财务主管-财务总监每月31号

5

1.4费用会计岗位职责及工作清单

1.4.1费用会计岗位职责

费用会计岗位说明书

一：岗位描述

岗位名称费用会计所在部门财务部

岗位编写CW003岗位等级职员

直接上级财务主管/经理直接下级//

负责公司财务费用类执行情况的审核及费用类预算的管控，确保费用收支合理，保障各部正

工作任务

常运行；结合费用/预算执行情况，提供建设性意见

二：岗位职责

1、负责费用类报销及付款的审核工作

2、负责代理商收款查询及系统录入

3、负责直营、代理商增票开具，及店铺临时需要普通发票开具

4、负责报销统计汇总及每月资金收支汇总表

5、负责每月凭证打印装订及归档

6、负责店铺员工绩效工资、奖金审核

7、负责费用预算执行进度统计与分析

8、负责准备外账资料

9、负责核对现金店铺销售收款统计表

6

1.4.2费用会计工作清单

费用会计工作明细清单

岗位编号:CW-003所属部门：财务中心

类别序号工作具体内容单据流转过程工作完成截点

1审核费用报销凭证（紧急）制单人员-业务部门-费用会计-财务主管上午

核对“现金店铺销售收款统计表”发给

2店铺-费用会计-出纳上午

出纳

每日3订金，货款到账确认并入伯俊系统业务通知-网银查款-录入伯俊下午

4直营商场开票业务员填写开票申请单一费用会计-业务员下午

5代理商开票业务员-费用会计-业务员下午

6店铺临时普通发票开具店长提供开票客户资料-财务开具发票每周二

1准备外帐资料出纳-费用会计每星期五

每周

2审核费用报销凭证（常规）业务部门-费用会计-财务主管第周三下午

1凭证打印装订及归档已经审核无误的凭证整理归档每月12-15号

2负责自营店铺员工绩效工资的审核人事部门-费用会计-人事部门每月8号之前

3直营店绩效奖金审核人事部门-费用会计-人事部门每月8号之前

每月

4费用预算执行进度统计与分析费用会计-财务主管每月5日之前

5分部门汇总报销费用支出明细费用会计-财务主管每月5日之前

6做资金平衡表交领导费用会计-财务主管每月5日之前

7

1.5成本会计岗位职责及工作清单

1.5.1成本会计岗位职责

成本会计岗位说明书

一：岗位描述

岗位名称成本会计所在部门财务部

岗位编号CW004岗位等级职员

直接上级财务主管/经理直接下级/

负责公司财务成本类执行情况的审核及成本类预算的管控，确保成本类收支合理，并保障各

工作任务部正常运行；给合成本/预算执行情况，提供建设性意见；保障成本类信息的及时、准确及完

整性。

二：岗位职责

1.负责整理统计每季面料放样的价格

2、根据每波段的大货生产前规划，并完成每波段生产预算的统计与分析工作

3.负责对采购及加工合同的审核及付款的审核工作。

4.每季大货生产结束后，完成生产预算执行情况统计及结存面辅料统计明细

5.每季放样结束完成放样面料使用情况总结及结存数据统计

6.每月定期完成上月结算报表：具体为每月库存变动情况统计表及库存结余报表。

7.负责仓库的管理，会同仓库部门，定期组织清查盘点，做到账Y物相符。

8.负货产品各项成本归集与分配及用关转账凭证录入

9.负货跟进用友系统供应链账务处理情况

10.负责托管及联营商内购伯俊系统账务处理

11.负贡母月旭为工资的审核与分析

12.参加订货会前的成本核价会议

8

L5.2成本会计工作清单

成本会计工作明细清单

岗位编号：CW-004所属部门：财务中心

类别序号工作具体内容单据流转过程工作完成截点

1合同内容的审核业务部-成本会计-财务主管14:00

2付款单据内容的审核业务部-成本会计-财务主管16:00

每日

3检查系统供应链账务处理情况成本会计-相关部门18:00

4更新产品各项成本归集（收哪一些表格明细至少有三到五）

1面料供应商评估采购部-成本会计-财务主管周三

2下加工单位跟进加工情况生产部-成本会计-财务主管周四

每周

3仓库了解验收，存货等情况半月一次

4托管及联营商内购伯俊系统账务处理销售部-成本会计每周二

1面料及放样预算执行情况业务-成本会计-财务主管每月4日

2生产加工预算执行情况业务-成本会计-财务主管每月4日

3库存变动情况分析仓库-成本会计-财务主管每月4日

4对仓库库存进行帐实盘点（抽盘）成本会计-物流经理每月一次

每月

5组织仓库库存进行全盘成本会计-各配合部门-物流经理-财务每年6月

6预算审核业务部-成本会计-财务主管每年4月、9月

7生产预算执行分析情况并下发各部门成本会计-各部门每月4日

8旭为工资审核旭为统计-成本会计-财务主管每月15号

9

1.6往来会计岗位职责及工作清单

1.6.1往来会计岗位职责

往来会计岗位说明书

一：岗位描述

岗位名称往来会计所在部门财务部

岗位编号CW005岗位等级职员

直接上级财务主管/经理直接下级/

负责公司财务往来账务的核算及审核，确保往来账目清晰，保障公司账务正常运行；给合往

工作任务

来账务的执行情况，提供建设性意见；对公司往来账务、信息的及时、准确及完整性负责

二：岗位职责

1、负责直营店铺、代理商合同、托管、联营合同的登记、保管工作

2、负责应收、应付、其他应付、其他应收账款、转账凭证的输入

3、负责公司所有往来账务核对工作

4、做好各往来帐明细的账务处理，往来报表的编制

5、负责代理商信用额度维护和分析

6、负责直营店铺的销售额对帐、商场扣率核对，回款跟进及店铺利润数据提供

7、负责分公司税收申报相关事宜

8、负责往来帐付款的审核和应收款催讨

10

L6.2往来会计工作清单

往来会计工作明细清单

岗位编号：CW-005所属部门：财务中心

类别序号工作具体内容单据流转过程工作完成截点

1合同建档、整理、编号往来会计-业务部门AM12:00

2付款申请单审核（临时）业务部门-往来会计-财务主管PM13:00

每日

3直营店开票申请单审核费用会计-往来会计AMI1:00

4应收、应付、其他应收、其他应付款转账凭证录入往来会计-财务主管PM18:00

1合同到期提醒（合同到期前每半年/三个月提醒一次）往来会计-业务部每周五PM15:00

审核付款单原始付款凭证的真实、完整并与账套进行

2员工-财务-员工（0A流程）每周三PM18:00

核对

3预付款发票跟进往来会计一业务部门每周四PM15:00

每周商场回款及时跟进、有未收款项及时与业务沟通，了

4往来会计-业务部门每周二PM17:00

解情况。无法收回走催款流程

根据商场结算单、合同及伯俊数据统计直营、代理、

5往来会计-财务主管每周一PM16:00

联营店利润分析表基础数据

6应收账款滚动对帐往来会计-业务部门

1负责托管及联营商对账及代理商等往来账务核对工作往来会计-业务部门每月25号

2应收、应付往来报表的编制、提交主管往来会计-财务主管每月5号

根据代理商信用额度审批表调整伯俊系统数据并对其

3往来会计-业务部门每月30号

维护到期前一周提醒业务。到期及时取消。

每月4直营、代理、联营店利涧分析表基础数据提交主管往来会计-财务主管每月30号

5个人暂支款核对并邮件告知相关部门主管往来会计-各部门每月5号

6旭图、旭竟北京分公司国税、地税、个人所得税申报每月15号

7上海大拇指分店抄报税、缴纳税款每月10号

8每月进项发票整理报代理公司每月28号

11

1.7出纳岗位职责及工作清单

1.7.1出纳岗位职责

出纳岗位说明书

一：岗位描述

岗位名称出纳所在部门财务部

岗位编写CW006岗位等级职员

直接上级财务主管/经理直接下级//

工作任务全权负责公司现金、银行收付工作，确保资金账实相符

二：岗位职责

1、办理现金收付，以及月底现金余额现金盘点。

2、负责工资的发放

3、办理银行结算，做好银行对账单核对，编制银行调节表。

4、输入收付银行凭证，登记现金、银行日记账。

5、每月定期完成现金店铺，上月收款情况统计及未收到款统计

6、保管支票和贷记凭证，做好登记工作

7、准备贷款资料，交送贷款银行，

8、负责编制各账户余额表

9、协助会计做好财务工作，完成会计临时交办的其他任务

12

1.7.2出纳岗位工作清单

出纳工作明细清单

岗位编号：CW-006所属部门：财务中心

类别序号工作具体内容单据流转过程工作完成截点

按费用会计核对的“现金店铺销售收款统

1费用会计-出纳上午

计表”收现金及银行POS

2支付报销凭证副总-出纳上午

3核对银行收款出纳上午

4支付付款凭证副总-出纳上午

5开具支票和贷记凭证，做好登记工作出纳上午

每

日

6申请汇票和本票，做好登记工作出纳上午

7输入收付凭证出纳-财务主管卜午

8登记现金日记账，出纳下午

9登记银行日记账,核对银行余额出纳下午

10现金盘点出纳下午

11每日编制各账户余额表发相关的领导出纳-财务主管和财务总监下午

每每星期发送“现金店铺销售收款统计表”

周1出纳-财务主管和财务总监星期五下午

给财务总监

每月定期完成现金店铺，上月收款情况统

1出纳-财务主管和财务总监每月3号

计及未收到款统计

每2每月支付工资人事部-出纳每月15号

月

3每月银行对账单核对，编制银行调节表出纳-财务主管和财务总监每月3号

4交送贷款资料出纳-银行

13

第二章单据流转程序

目的:

范围:

2.1采购业务单据流转程序

2.1.1供应商讯录

供应商讯录

编制部门：编制人：更新时间：年月日

年度合同供应方业务对接人供应方财务对接人公司对接人

序供应商公司地必否为主

年度采经办

号名称址合同起止时间要供货商职位电话传真姓名电话姓名电话

购合同人

1请选择年月曰至年月曰请选择

2请选择年月日至年月曰请选择

说明：

1、需详细填写各空格，不得有空格

2、供应商的有效归档可以更好的解决采购人员传接工作

3、供应商的有效归档可以更好的保证合同档期续档及跟进工作

4、供应商的供应方财务对接人可以高效解决对帐及帐务方面事宜

5、每月定点更新转至财务部（或者采用0A共享）

14

2.1.2供应商基本情况调查表

供应商基本情况调查表

填表人：填表日期：

供应商名称创办□期

供应办公地址协议签定日期

联系人联系方式传真

企业规模企业性质法人代表

注册资本是否自有工厂供货结算方式

开票资料

营业执照口组织机构代码口税务登记证副本口生产许可证口

危险品经营许可证口ROHS标准口（若有提供复印件）

产品质量保证书口服务保证书口

硬件资资

注：贸易商尽最大可能提供相应资质证明（包括所代理产品厂家的授权书和厂家提供的相关

资质证明》

生产工艺、规模（经营能力）和

同行业间的地位

是否通过质量环境或是口否口（若有请提供证明材料）

职业健康安全认证

是口否口

企业是否有化验室及检测于•段

主要检测设备：

样品小试评价