会计新到一家企业库管员的账与财报存货不符你准备怎么做_第1页
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会计实操文库会计新到一家企业，库管员的账与财报存货不符，你准备怎么做？1.停止当前混乱业务流程，进行全面盘点组织盘点团队：联合仓库管理部门、财务部门等相关人员组成盘点小组，明确各成员的职责。例如，仓库管理人员负责实物的清点和记录，财务人员负责监督盘点过程，并对盘点数据进行核对和汇总。制定盘点计划：确定盘点的范围，包括所有库存商品、原材料、在产品等存货项目。选择合适的盘点时间，最好是在企业业务活动相对较少的时间段，如周末或者月末，以减少盘点过程中的干扰。同时，准备好盘点所需的工具，如盘点表、标签、计量工具等。实施全面盘点：按照既定的盘点计划，对存货进行逐一清点。对于数量较大的存货，可以采用分区、分层抽样等盘点方法，确保盘点的准确性。在盘点过程中，要仔细核对存货的名称、规格、型号、数量等信息，并记录在盘点表上。对于有特殊情况的存货，如损坏、积压、过期等，要单独注明。2.核对账目与盘点结果，找出差异原因账账核对：首先将库管员的手工账与企业的财务库存账进行核对。检查两者在存货的入账时间、数量、单价等方面是否存在差异。例如，查看是否存在财务已经记账但库管员未及时记录的出入库情况，或者库管员记录错误而财务账正确的情况。账实核对：将盘点结果与财务库存账和库管员的账进行对比。分析产生差异的可能原因，如出入库手续不完善，可能存在没有记录的收发货物情况；或者存货自然损耗，如生鲜产品的变质、易挥发材料的损耗等；也有可能是盘点错误，如清点遗漏、计量工具不准确等。询问相关人员：与库管员、仓库搬运工人、采购人员、销售人员等相关人员进行沟通。了解在存货管理过程中是否存在特殊情况，例如是否有紧急出库或入库未及时记录，是否有货物存放位置错误等。3.根据差异原因进行针对性处理记录调整差异：如果是因为记账错误导致的账实不符，根据正确的盘点结果对账目进行调整。对于盘盈的存货，按照市场价格或者同类存货的成本价格，借记“库存商品”等存货科目，贷记“待处理财产损溢”科目；对于盘亏的存货，借记“待处理财产损溢”科目，贷记“库存商品”等存货科目。处理自然损耗和非人为损失：对于存货的自然损耗，在合理范围内的，经批准后可以计入管理费用。例如，借记“管理费用”科目，贷记“待处理财产损溢”科目。如果是由于不可抗力等非人为因素造成的存货损失，如火灾、洪水等，在扣除保险公司赔偿后，将净损失计入营业外支出。追究责任与完善制度（人为错误情况）：如果账实不符是由于人为疏忽或者违规操作导致的，如仓库工作人员未按规定办理出入库手续，要对相关责任人进行批评教育或者按照企业的规章制度进行处罚。同时，完善存货管理制度，加强对仓库人员的培训，明确出入库流程和责任，如规定所有出入库都必须有完整的单据，并且经过相关人员签字审核。优化库存管理系统和流程（系统性问题）：如果是库存管理系统本身存在缺陷，如系统数据录入延迟、数据丢失等问题，与企业的信息技术部门合作，对库

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