内部审计工作规范的暂行规定模版（2篇）

内部审计工作规范的暂行规定模版一、总则内部审计活动系在组织内部实施的独立且客观的评价与咨询服务，其主要目标为协助组织实现其战略目标并提升运营效率。为规范此类活动，确保其客观性、公正性和有效性，特制定本准则。二、内部审计的基本原则1.独立性：内部审计需保持与被审计部门的独立性，并排除外部干扰。2.客观性：审计活动应基于确凿证据，以公正、公平的态度评估风险和内部控制。3.专业性：内部审计应由具备相关专业知识和技能的人员执行，以保证工作质量。4.综合考量：审计过程中需考虑所有相关内外部因素，进行全面的风险评估。三、内部审计的职责1.风险评估：内部审计需识别并评估组织内的风险，确定审计重点，并采取相应措施。2.内部控制评价：审计应评估组织的内部控制体系，发现潜在问题，并提出改进建议。3.审计计划：内部审计需制定详细的审计计划，确保审计工作的有序进行。4.审核程序：应采取适当的审计程序，获取充足证据支持审计结论。5.提出改进建议：内部审计应基于审计结果提出切实可行的建议，以支持组织提升运营效率和内部控制。四、内部审计的流程1.准备：内部审计需了解被审计对象的背景信息，制定审计计划。2.执行：根据计划进行现场审计，包括收集证据、评估内控、识别风险等。3.编制报告：内部审计需编写审计报告，明确审计发现、风险评估和改进建议。4.跟踪审查：内部审计应跟踪改善措施的执行情况，进行跟踪审查。5.完成：内部审计需经过必要的修订和完善，形成最终的审计文件。五、内部审计的保密与披露1.保密：内部审计人员应遵守保密义务，未经许可不得泄露审计信息。2.适当披露：内部审计应及时向管理层通报审计结果和建议，确保妥善处理。3.法定披露：内部审计应遵循相关法律法规，进行必要的信息披露。六、内部审计的质量保证1.独立评估：内部审计需定期接受独立的评估，以检查其工作的合规性和质量。2.培训与提升：内部审计人员应定期接受培训，提升专业技能和知识水平。3.持续改进：内部审计应根据评估结果和反馈意见，不断进行改进和优化。七、附则内部审计活动应遵循相关法律法规和组织内部规章制度，确保合规进行。以上即为内部审计工作准则的初步模板，以精炼的表述阐述了关键内容，可供内部审计工作参考执行。内部审计工作规范的暂行规定模版（二）第一章总则第一条为确保内部审计工作的规范化、科学化、高效化运行，并有效提升公司内部控制水平，特制定本规定。第二条内部审计工作应严格遵循国家法律法规及公司内部规章制度，恪守职业道德，切实保护企业机密信息。第三条内部审计机构应配备与职能任务相匹配的人员、设备及经费，确保独立行使内部审计职权。第四条内部审计机构应构建完善的工作体系，涵盖计划、组织、实施、总结、反馈及监督管理等各个环节。第五条内部审计机构应强化内外部信息交流，提升对企业风险的识别与分析能力，及时提交内部审计报告。第六条内部审计机构应接受董事会及监事会的监督与业务指导，定期汇报工作进展，并按要求提供相关资料与信息。第二章内部审计职责第七条内部审计工作应立足于企业整体利益，履行以下职责：一、制定并完善内部审计工作制度及规范；二、实施内部审计评价与风险管理等工作；三、提出改进内部控制的建议，并跟踪整改落实情况；四、审查公司各项业务活动的合法性、合规性及经济效益；五、发现并防范公司内部违法违规行为及其他损害企业利益的活动；六、开展重大事件调查与经济责任审计；七、编制内部审计报告、年度审计计划及年度工作报告。第三章内部审计程序第八条内部审计工作程序涵盖审计计划、审计实施及审计报告等关键环节。第九条内部审计计划应明确审计对象、周期、内容、方法及审计人员等要素。第十条在审计实施过程中，应根据审计计划采集、核实并评价证据，确保审计工作全面深入。第十一条内部审计报告应真实准确地反映审计结果，提出明确建议，并及时提交给相关部门。第四章内部审计监督第十二条内部审计机构应建立健全内部审计监督机制，保障审计工作的独立性与专业性。第十三条内部审计监督机制包括内部审计自评、外部审计、监事会监督及外部机构评估等多种方式。第十四条应定期开展内部审计自评工作，对审计工作进行全面评价、总结与改进。第十五条外部审计应由具备相应资质的机构执行，具体评估标准由公司制定。第十六条监事会应对内部审计工作进行监督，检查审计工作的合规性与质量。第十七条外部机构评估应委托独立的第三方机构进行，评估内容涵盖内部审计工作的独立性、专业性与有效性。第五章内部审计保密第十八条内部审计机构及审计人员应严格保守企业机密信息，不得泄露与内部审计相关的任何内容。第十九条内部审计机构及审计人员不得利用审计信息谋取私利或从事与内部审计职责无关的经营活动。第二十条应加强信息安全管理工作，确保审计信息的完整性、可靠性与保密性。第二十一条在离职或调离前，内部审计机构及审计人员必须完成相关内部审计工