财经应用写作课件 模块三 财经专业文书写作3

模块三

财经专业文书写作目录前导知识项目二招投标文书任务一招标公告任务二招标书任务三投标函任务四投标书项目一财经调研决策文书任务一调查问卷任务二市场调研报告任务三可行性研究报告项目三财经协约文书任务一商务信函任务二意向书任务三协议书任务四合同项目四财经信息传播文书任务一启事任务二简报任务三消息项目五营销文书任务一营销策划书任务二招商说明书任务三广告文案项目三财经协约文书任务一商务信函商务信函简称商函，是各类企业用于商务协商、交涉的书面或电子信函。企业之间可以利用商务信函建立联系、沟通信息，进行交流与合作。商务信函的类型交易磋商函争议索赔函商务信函的结构与写法（一）信头撰写商函可采用本企业特制的信笺，上方预先印好信头。信头主要包括本企业的名称、地址、邮政编码、电话号码、电报挂号等，有的还有商函编号。信头部分罗列结束后常用一条横线与其他部分隔开。信头的内容也可以放在信笺的最下方并用横线与上部隔开。（二）标题商函的标题一般用“关于××的函”这一形式。也可以直接说明发函的内容与类型，如推销产品函、希望建立贸易关系函、询价函、接受报价函、确认订购函、装运通知函、包装磋商函、商品检验证明函、质量不符索赔函、回复投诉函等。（三）行文对象商函的行文对象指商函的接收方，写在标题之下、正文之上顶左侧书写，后加冒号。行文对象一般为对方单位的名称，也可写领导人姓名和职务。（四）正文（1）发函缘由：初次去函可先作自我介绍，使对方了解本企业的业务范围或产品的情况；有较长期合作关系的，可简述合作情况；双方频繁来往的，可直截了当说明发函的目的，进入主旨；复函的开头应先引叙对方来函及日期、事由。（2）发函事项：这是函件的主要内容。需要根据不同的发函目的，采用不同的表达方式，可以介绍具体情况告知有关事项，也可以说明己方具体意见或提出解决问题的办法，还可以针对来函作出答复。如果事项内容较多，应当分列条款。（3）希望或要求：在结束处简要提出希望或要求。语气应恳切，争议索赔函与其要求庄严正式。有的商函直接用惯用语结束，如“特此函商，务希见复”、“特此函达”、“此复”等。商函的宗旨是协商、合作、共同发展，因此正文用语应当谦逊，体现对对方的尊重，恰当表达出发函者的诚意。交易磋商函主要内容包含以下多个方面：（1）建立贸易关系（2）介绍交易条款（3）推销与订货（4）询价、报价与商洽价格（5）商洽改造合同条件（6）寄购货合同（7）催货与催提货争议索赔的内容主要包括以下方面：（1）交涉货品质量（2）要求支付货款（3）拒付货款（4）索赔（5）拒绝赔偿（6）理赔（五）附件附件是不便写入函件正文的材料，主要有商品目录、价格表、订货单、发货单等几种类型。附件应在正文之后、生效标识之前注明附件顺序、名称以及数量。（六）生效标识生效标识指发文单位印章或签署及发文日期，位于正文之下或附件说明以下偏右位置。签署是指由发函企业的领导人的签字或盖章，以证实商函的效用。发文日期直接关系到商函的时效，年、月、日应齐全。项目三财经协约文书任务二意向书意向书当事人双方或多方之间，在就某项合作、经营事务经过协商之后，表达初步设想、合作意愿的文书。意向书形成于达成协议、正式签订条约之前，从而为进一步正式签订协议奠定了基础，是“协议书”或“合同”的先导，可用于包括经济技术合作的各种领域。意向书不同于协议与合同，协议与合同一经签约不能随意更改，而意向书比较灵活。在协商过程中，当事人各方均可按各自的意图和目的提出意见，在正式签订协议、合同前亦可随时变更或补充，最终达成协议。意向书的结构与写法1.标题（1）项目名称+文种：这种方式需要将项目名称明确写明，例如《××花园项目合作开发意向书》，适用于重大合作项目。（2）文种：这种方式仅写明“意向书”三字，适用于一般合作项目。2.首部写明当事各方的全称、法人代表、委托代表、地址、电话等基本信息。3.正文正文主要由导语、主要条款、结尾三部分构成。（1）导语：意向书的导语一般写明合作各方当事人的全称，双方接触的简要情况，磋商后达成的意向性意见，用“本着互惠互利、合作共赢的原则，就共同开发建设××项目达成如下意向：”作为导语的结束。导语一定要简明扼要、（2）主体：分条款写明达成的意向性意见，可参照合同或协议的条款排列。意向书主体各条款的内容十分简略，仅仅对合作方向和内容作较为粗略的概括。（3）结尾：写明“未尽事宜，在签订正式合同或协议书时再予以补充”一语，以便留有余地。表格式意向书也可以注明填表的要求。4.尾部意向书签订各方单位的名称、代表人姓名，并需加盖公章，注明签订日期。意向书的写作注意事项1.内容须简略商务意向书的内容是各方原则性的意向，并非具体目标和实施方法，其条款无须像协议、合同一样具体。如果合作成功，需要再合同或协议中详细规定条款。2.语言可平和与合同相比，意向书的语言比较平和。意向书的内容不具有强制性，而是带有明显的协商性质，因此行文中多用平和商量的语气，一般不使用“必须”、“应”、“否则”等词语。3.篇幅须简短意向书内容简略，因此篇幅不应太长。项目三财经协约文书任务三协议书协议书有广义和狭义之分。广义的协议书：是指社会集团或个人处理各种社会关系、事务时常用的“契约”类文书，包括合同、议定书、条约、公约、联合宣言、联合声明、条据等。狭义的协议书：指国家、政党、企业、团体或个人就某个问题经过谈判或共同协商，取得一致意见后，订立的一种具有经济或其它关系的契约性文书。协议书是企业或其它组织交往活动中经常使用的一种文书。协议书的作用协议书在社会各种领域，尤其是经济领域中使用较为广泛。协议书发挥着与合同书类似的法律作用，能够明确双方的权利义务关系，对双方的合作事宜确定了大致的方向，有助于合作的持续和深化。如果双方发生纠纷，也可以将协议依法作为诉讼的依据。协议书的类型1.经销协议书经销协议书是一个企业为另一个企业销售产品而订立的明确相互权利义务关系的书面协议。如某大型超市为某企业销售产品是约定的协议。2.委托协议书委托协议书是委托人和受委托人约定，由受托人为委托人处理事物的书面协议书。其主要特征是受托人以委托人的名义和费用，为委托人处理事务，由委托人承担法律后果，当然受托人不能超越委托人权限。3.代理协议书代理协议书是企事业单位与代理商之间就双方共同目标、双方权利义务关系、业务关系等进行协商后达成的书面协议。除以上提及的协议书外，还有许多如补充协议书、调解协议书、税收协议书、租赁协议书、变更或解除合同协议书等等。协议书的结构与写法（一）标题标题要写明协议书的性质，如《赔偿协议书》、《代理协议书》、《委托协议书》等，也可以只写“协议书”三字。（二）签协议单位名称或立约当事人在标题下，正文之前，写明拟签订协议各方当事人单位或个人的名称，并在立约各方当事人名称之后注明一方是甲方，一方是乙方，便于在正文中称呼。（三）正文1.导言协议书的正文包括签订协议书的原因、目的和双方商定的具体内容。签订协议书的原因、目的是正文的开头部分，即导言。导言在交待完签订协议的目的、原因、依据之后，紧接着可用程式化语言，如“现对有关事项达成协议如下”，转入双方商定的具体内容，这是协议书的主体部分。2.主体主体要求就协议有关事宜作出明确的、全面的说明，尤其要着力写好协议双方的权利和义务。主体部分大多用条款罗列，不同类型不同性质的协议书所包括的条款也不一样，都由双方协商的结果而定。协议书的内容必须合乎国家法律。凡有违国家政策、法令和危害国家、公共或其他人利益的协议是无效的，当事人是要承担由此而产生的法律责任。3.结尾协议书的结尾就保存份数等情况进行必要的说明，如“本协议的书面形式是手抄件或打印件、份数、有效期、保存人或单位等”。（四）落款协议书最后必须写明订协议双方单位和负责人的名称，并加盖公章。若有中间人的，中间人也要签字盖章；如果内容重要的协议书，邀请公证处公证，并签署公正意见、公正人姓名、公正日期、加盖公证机关印章。最后写上签订协议的日期。需要特别注意的是，签订协议各方的信息应当分列左右，即左侧和右侧分别自上而下写明签约单位的名称、签约人、日期等信息。项目三财经协约文书任务四合同合同合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。《中华人民共和国合同法》合同的文体含义

合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。具有独立民事行为能力年满18周岁的成年人，包括中国人，也包括外国人和无国籍人。指依法成立，能够独立享有民事权利和承担民事义务的组织，包括公司、企业事业单位、机关、团体等。指不具备法人资格的合伙组织以及分支机构等。合同与同类文书的区别1.合同与意向书的区别意向书是社会组织内部各部门之间或组织与组织之间表达和记录某种意向的公关文书。意向书并不涉及双方具体的权利义务，所以并不完全具有合同上的法律效力。意向书成为合同，必须具备合法的要约与承诺方式。《合同法》第十四条规定：“要约是希望和他人订立合同的意思表示，该意思表示应当符合下列规定：（一）内容具体确定；（二）表明经受要约人承诺，要约人即受该意思表示约束，即双方的权利与义务。”因此，如果意向书中约定了双方具体的权利和义务，双方或其中一方已经开始实际履行，则合同成立并发生法律效力。2.合同与协议的区别合同是一种协议，但合同也不完全等同于协议。协议书产生在合同之前，协商尚未完全成熟。协议书应用范围广，内容原则性强，笼统，而合同的内容细致明确。某些协议书可通过公正部门公证之后才有强制的法律效力，而合同无需公证即具有法律效力。如果同一事务既签订了合同也签订了协议书，二者抵触时，以合同为准。合同的作用签订合同是一种法律行为。其主要作用是：有利于维护合同当事人的合法权益和明确当事人的权利、义务。1.维护社会经济秩序，促进市场经济健康发展。2.对生产单位而言，促进企业加强经济核算，改善经营管理。3.对订立合同的各方而言，促进交易安全。合同的特点合法性合同的内容要符合《合同法》及其他法律的规定。平等性指地位平等的合同当事人，在权利义务对等的基础上，经充分协商达成一致，以实现互利互惠的经济利益目的的原则。协商一致性规范性其一是依法成立的合同对当事人具有法律约束力，其二是指合同的写法和格式需要规范订立合同的原则《合同法》总则第一章3-8条规定3.法律地位平等；4.自愿；5.公平；6.诚实信用；7.遵守法律法规公德；8.对双方当事人具有约束力合同的种类《合同法》列有15大类：买卖合同，建设工程合同，承揽合同，运输合同，供用电、水、气热力合同，融资合同，仓储合同，保管合同，租赁合同，借款合同，行纪合同，居间合同，技术合同，赠与合同，委托合同。此外还有劳动合同合同和协议书的异同（一）相同：写法、作用（二）不同1.产生的时间不同：协议书在合同之前，协商尚未完全成熟2.内容范围不同：协议书应用范围广，内容原则性强，笼统，合同细致明确3.作用不同：协议书需公正部门公证之后具有法律效力，合同无需公证。同一事务既签订了合同也签订了协议书，二者抵触时，以合同为准。4.使用时效不同：协议书时效较长，有的是永久性的；合同时效性较断，目的一旦实现，合同即失效。

合同的结构与写作方法首部标题主部尾部各方名称简称前言标的数量与质量价款报酬履行地点时间违约责任不可抗力条款争议解决条款有效期限文本保存各方落款信息签订日期地点首部标题各方名称简称前言标题写在合同首页上方正中位置。要明确写出合同的性质，如《购销合同》《工程安装合同》。有的合同还在标题下方书写合同的编号。首部标题各方名称简称前言合同当事人名称或者姓名。合同当事人名称或者姓名是指签订合同的双方或多方的名称或者姓名。要准确写出签约单位或个人的全称、全名。在其后注明双方约定的固定指代：“甲方”“乙方”。如有第三方，可将其称为“丙方”。在对外贸易合同中，有时可指代为“卖方”“买方”。不论在什么情况下，合同中都不能用不定指代“你方”“我方”来指当事人。首部标题各方名称简称前言合同开头部分，主要写签订合同的目的或签订合同的依据。常用的表述句式为：“为了……”或“根据……”若选用“表格式合同”，则依据有关部门制定的合同的规范文本要求，填写有关内容。主部标的标的是合同当事人权利义务所共同指向的对象，是合同的基本条款。没有标的的合同是无效合同。物、货币、劳务、智力成果、工程项目等。签订合同的双方对标的要协商一致，写得具体、明确。一般用货物、劳务、工程项目的名称表示。借款合同的标的为一定数量的金额货币购销合同的标的为所购销的产品运输合同的标的为运输劳务。水路运输合同（）海运计字第号根据经济合同法和省海上运输管理规定的要求，××××（简称甲方）向省交通厅海运局（简称乙方），计划托运货物，乙方同意承运，特签定本合同，共同遵守，互相制约，具体条款经双方协商如下：

一、运输方法：

乙方调派吨位船舶一艘（船舶吊货设备），应甲方要求由港运至港，按现行包船运输规定办理。二、……

主部数量与质量标的是指从数量和质量的角度对标的进行精确度量，它决定双方当事人承担的权利义务的大小、范围。数量是标的具体的计量，如借款金额、建设工程项目、工作量等。要明确标的的计量单位，如：吨、米、件等。质量要求是对标的质的要求，如产品、商品、工程的优劣程度。应明确标的质量的技术标准(如国家标准、行业标准)、等级、检测依据等。主要条款主部数量与质量标的价款报酬这是指合同标的的价格，是合同双方当事人根据国家法律、法规、政策和有关规定，对标的议定的价格,是合同一方以货币形式取得对方商品或接受对方劳务所应支付的货币数量。要明确标的的总价、单价、货币计算标准，付款方式、程序，结算方式，若与外国方面合作，要写明支付币种。主要条款主部数量与质量标的价款报酬履约期限就是合同的有效期限，是合