中晟高科：江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告

本报告依据中国资产评估准则编制江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告中水致远资产评估有限公司二O二四年八月三十日江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-1- -24- -25- -41- -42- 江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-2-规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对五、资产评估机构及其资产评估专业人员遵守产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人七、本资产评估机构及资产评估评估专业人员与资产评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预八、我们已对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发中水致远资产评估有限公司-3-现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他九、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-4-江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告委托，对江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让中晟新材料科技（宜料科技（宜兴）有限公司股权之事宜，需对上述经济行为所涉及的中晟二、评估对象和评估范围：本次评估对象为中晟新材料科技（宜业资产总额账面价值52,106.25万元，负债总额账面价值为9,705.64万中水致远资产评估有限公司-5-材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值为45,722.10万元，人民七、评估结论使用有效期：根据有关规定，本报告评估结论有效八、对评估结论产生影响的特别事项：在使用本评估结论时，提请评估报告使用人关注报告正文中的评估假设和限制条件、特别事项说以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-6-江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报公司名称：江苏中晟高科环境股份有限公司（以下简称“中晟高江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-7-经营范围：许可项目：道路货物运输（不含危）；货物运输；建设工程施工；检验检测服务；测绘服务；建设室内环境检测；城市生活垃圾经营性服务；危险废物经营（准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营）；务；污水处理及其再生利用；水污染治理；水环境污染防治服务；大气污染治理；大气环境污染防治服务；固体废物治理；土壤污染治理与修复服务；土壤环境污染防治服务；生态恢复及生态保护服务；智能水务系统开发；企业管理；信息系统集成服务；环境应急治理服务；环境保护监测；生态资源监测；环保咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；再生资源回收（除生产性废旧金属环境保护专用设备制造；环境保护专用设备销售；水质污染物监江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-8-经营范围：许可项目：道路货物运输（不含危险货物依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，）；）；序号股东名称认缴出资额（万元）认缴出资比例1中晟高科1,000.00100.00%1,000.00100.00%2023年9月12日，中晟高科召开2023年第十一次总经理办公会，同意公司投资发起成立中晟新材料，中晟高科认缴出资额1,000.002023年10月10日，宜兴市行政审批局向中晟新材核发了编号为2023年12月31日为实际划转日，将现有润滑油业务涉及相关可划转江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告序号股东名称认缴出资额（万元）认缴出资比例1中晟高科1,000.00100.00%1,000.00100.00%4.被评估单位截止评估基准日和近年主要经（2）财务和经营状况金额单位：人民币万元项目2024年4月30日2023年12月31日资产总额52,106.2549,397.74负债总额9,705.645,369.50净资产42,400.6144,028.24项目2024年1-4月2023年度营业收入11,060.10130.47营业成本11,360.03130.30利润总额-1,501.19-2,792.28净利润-1,627.63-2,313.47注：上表中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，系四舍五入造成。中水致远资产评估有限公司-9-江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-10-金额单位：人民币万元项目2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日资产总额52,106.2549,397.7455,077.00负债总额9,705.645,369.506,995.06净资产42,400.6144,028.2448,081.94项目2024年1-4月2023年度2022年度营业收入11,060.1037,970.5436,095.66营业成本11,360.0337,425.6135,398.39利润总额-1,501.19-4,149.45-2,867.27净利润-1,627.63-4,053.71-2,922.35注：上表中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，系四舍五入造成。1．根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》的规定，为本次重大资产重组之目的，本模拟财务报表是以中晟高科将现有润滑油业务涉及相关可划转的资产、负债按照账面净值划转下沉至中晟新材料之交易已在报告期初2022年1月1日完成，依照本次划转下沉完成后的架构，在持续经营前提下，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-11-的方式出售持有的中晟新材料100%股权，交易对方以现金方式支付交易对价，本次资产重组的交易对方将根据公开挂牌结果确认的该议案能够获得中晟新材料股东会及中晟高科股东大会批准，并获得中国证券监）；（3）本模拟财务报表未考虑本次交易可能发生的交易费用和相关（4）基于模拟财务报表之特殊编制目的，本模拟财务报表不包括殊普通合伙）审计，出具了容诚审字[2024]215Z0394号中晟新材料2023年度财务报表业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）苏州分所审计，出具了容诚审字[2024]215F0138号《审计报告》。本模拟财务报表以上述经审计的中晟新材料财务报表为基础，并按本编制基础中所述情况进行调整后，采用审计附注中所述的重要会计政策、市维护建设税，教育费附加(不含地方教育附加)为3%，按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-12-使用人为委托人以及法律、行政法规规定的资产料于评估基准日股东全部权益的市场价值进行评估，为该经济行为提供本项目评估范围为审计后的中晟新材料的全部资产和负债。于评估总额账面价值为9,705.64万元，所有者权益账面价值为42,400.61万金额单位：人民币万元项目账面价值（万元）流动资产26,694.40非流动资产25,411.86其中：固定资产19,772.55中水致远资产评估有限公司-13-江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告项目账面价值（万元）无形资产2,417.22长期待摊费用2,869.69递延所得税资产352.40资产总额52,106.25流动负债9,705.64负债总额9,705.64净资产（所有者权益）42,400.61注：上表中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，系四舍五入造成。存货主要包括原材料、产成品及发出商品。原材料主要为原料油和添加剂等生产用的主材及辅材，产成品主要各主要为已发出的各种润滑油产品。上述存货保管本次评估范围为中晟新材料申报的房屋建筑物类固定资产，主要为委估资产位于无锡市宜兴市丰张线与鲸水线交叉路口往北约250米。房屋建筑物建成于2009年及以后，房屋建筑物主要为钢混、钢结构；构筑物及其他辅助设施主要为砼结构的道路、围墙、钢结构车棚等。经资产评估专业人员现场勘察，委评房屋建筑物日常使用维护保养设备类固定资产由机器设备、车辆和电子设备组成，其中机器设备江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-14-主要由润滑油生产线以及相关配套设备等组产变压器油系列3.5万吨、特种溶剂0.5万吨、特种润滑油系列2万吨的生产能力，设备主要分布在中晟新材料各生产车间，维护保养状况正委估车辆主要为重型半挂牵引车、重型罐式半挂车、和小型普通客车，委估电子设备分布在中晟新材料各职能部分设备目前短期闲置，预计未来仍然可以继续使用，除上述情况本次评估涉及的土地共有3宗，证载土地权苏（2024）宜兴市不动产权第0013751号徐舍镇胥藏村工业用地5044,026.30苏（2024）宜兴市不动产权第0013739号徐舍镇鲸墉社区工业用地501,397.90苏（2024）宜兴市不动产权第0013729号徐舍镇鲸墉工业集中区出让/自建房工业用地/工业、交通、仓储5062,939.40合计108,363.60无形资产-其他无形资产主要为外购的专利代理费、软件维护费用江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-15-递延所得税资产主要是由于企业按会计制度要序号内容或名称专利类型专利申请号专利申请法律状态1有机硅溶剂的生产方法发明专利CN200910035074.82009-09-152一种窄馏程低粘度绝缘油的生产方法发明专利CN200910231615.42009-12-103一种全气候型减震器油的生产方法发明专利CN200910231616.92009-12-104一种利用废弃动植物油脂制备油墨溶剂的方法发明专利CN201210451334.12012-11-125一种环氧脂肪酸酯类生物润滑油基础油的制备方法发明专利CN201310028693.02013-01-256一种醇酯型环境友好润滑油基础油、制备方法及其用途发明专利CN201310029531.92013-01-257一种生物柴油制备硅基生物润滑油基础油的方法发明专利CN201410054056.52014-02-188一种生物柴油硅氢化制备生物润滑油基础油的方法发明专利CN201610903275.52016-10-179一种润滑油基础油及其制备方法发明专利CN201710525574.42017-06-30一种带钢冷轧轧制油组合物及其制备方法发明专利CN201811486152.12018-12-06一种风机阻尼器用抗剪切安定专用液及其制备方法发明专利CN201911218327.52019-12-03一种ɑ-烯烃制备合成润滑油的吡啶亚胺钯配合物及其制备方法和应用发明专利CN201910618529.22019-07-10一种防滴漏液力传动油发明专利CN202210027090.82022-01-11一种金属拉丝固体润滑剂及其制备方法发明专利CN202210162672.72022-02-22一种快速脱水造纸循环系统润滑油发明专利CN202210027085.72022-01-11一种无乙醇胺的环保型全合成切削液发明专利CN202210162674.62022-02-22车辆用齿轮油灌装装置实用新型CN202022936163.42020-12-10高温链条油生产用喷涂装置实用新型CN202022923831.X2020-12-09中水致远资产评估有限公司-16-序号内容或名称专利类型专利申请号专利申请法律状态新型固定式燃气发动机油净化装置实用新型CN202022936150.72020-12-1020一种不锈钢轧制油回收装置实用新型CN202022923828.82020-12-0921重负荷车辆液力传动用齿轮油精馏装置实用新型CN202022936162.X2020-12-1022冲压性挥发油混合装置实用新型CN202022920791.32020-12-0923钢轨热轧油用混合反应釜实用新型CN202022923830.52020-12-0924一种高硫瓦斯发动机油低温流动性初选仪实用新型CN202123315618.12021-12-2725一种润滑脂灌装设备流量控制装置实用新型CN202123324707.22021-12-2726一种去除长寿命极压燃气轮机油中杂质的过滤旋流分离装置实用新型CN202123375860.82021-12-29序号商标图案商标名称国际分类商标状态申请/注册号1高科4类燃料油脂注册商标9905821995-09-112高科;K4类燃料油脂注册商标41392342004-06-283注册商标75820172009-07-304注册商标75820352009-07-30535类广告销售注册商标75821542009-07-30638类通讯服务注册商标75821782009-07-3074类燃料油脂注册商标76050372009-08-10中水致远资产评估有限公司-17-序号商标图案商标名称国际分类商标状态申请/注册号8注册商标37912712003-11-109注册商标37912722003-11-10注册商标37912732003-11-10注册商标37912742003-11-102类颜料油漆注册商标224994662017-01-04高威柔注册商标224989692017-01-04高威柔2类颜料油漆注册商标224989942017-01-04高威柔4类燃料油脂注册商标224994222017-01-04高威柔注册商标224985862017-01-04高宝力2类颜料油漆注册商标224983602017-01-04高宝力注册商标224986492017-01-04中水致远资产评估有限公司-18-序号商标图案商标名称国际分类商标状态申请/注册号高宝力4类燃料油脂注册商标224981882017-01-0420心油所动注册商标243353542017-05-2521心油所动4类燃料油脂注册商标243355552017-05-2522金里途注册商标243353472017-05-2523金里途4类燃料油脂注册商标243355712017-05-25本次评估报告中基准日各项资产及负债账面价值系容诚会计师事务市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫选择市场价值作为本次评估的价值类型，是遵照价值类型与评估目的相一致的原则，并充分考虑市场条件和评估对象自身条件等因素，在本次资产评估机构接受委托人评估委托时所江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-19-本项目评估基准日是2024年4月30日。该评估基准日是由委托人确本次资产评估遵循的评估依据主要包括经济行为依据、法律法规依据、评估准则依据、资产权属依据，及评定估算时采用的取价依据和其《江苏中晟高科环境股份有限公司董事会战略委员会2024年度第一次会议纪要》（2024年2月22日）。2.《资产评估行业财政监督管理办法》（财政部令第86号，自3.《中华人民共和国公司法》（2018年10月26日第十三届全国）；4.《中华人民共和国证券法》（1998年12月29日第九届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过，2019年12月28日第十三届江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-20-）；）；6.《中华人民共和国企业国有资产法》(2008年10月287.《国有资产评估管理办法》（中华人民共和国国务院令第7328.《国有资产评估管理办法施行细则》（国资办发〔1992〕36号10.《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院第378号令，）；11.《财政部关于改革国有资产评估行政管理方式、加强资产评估）；13.《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国）；14.《企业国有资产交易监督管理办法》（国务院国资委、财政部江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-21-）；17.《中华人民共和国土地管理法》（1986年6月）；）；20.国务院《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行）；）；）；23.《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海民代表大会常务委员会第四次会议通过，2020年10月17日第十三届）；25.《中华人民共和国专利法实施细则》（中华人民共和国国务院）；26.《中华人民共和国商标法》（1982年8月23日第五届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议通过，201）；江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-22-27.《中华人民共和国商标法实施条例》（中华人民共和国国务院届全国人民代表大会常务委员会第七次会议通过）;1.《资产评估基本准则》（财资[2017]43号3.《资产评估执业准则—资产评估程序》（中评协[2018]36号4.《资产评估执业准则—资产评估报告》（中评协[2018]35号5.《资产评估执业准则—资产评估方法》（中评协[2019]35号6.《资产评估执业准则—资产评估委托合同》（中评协[2017]33号7.《资产评估执业准则—资产评估档案》（中评协[2018]37号8.《资产评估执业准则—利用专家工作及相关报告》（中评协）；江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-23-）；）；2.被评估单位历史年度审计报告；4.无锡市主要建材价格信息；5.原城乡建设环境保护部1984年11月发布的《房屋完损等级评6.《省政府关于公布江苏省征地区片综合地价最低标准的通知》（苏政规〔2023〕12号7.企业的财务会计核算制度；9.现行的国家和地方税收政策和规定；江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-24-14.2024年4月22日全国银行间同业拆借中心发布的贷款利率报15.《机动车强制报废标准规定》(商务部、国家发展和改革委员16.评估基准日近期的《网上车市》、《汽车之家》、《太平洋汽根据本项目的评估目的，评估范围涉及企业的全部资产及负债。根据《资产评估基本准则》、《资产评估执业准则—企业价值》和《资产评估执业准则—评估方法》等有关资产评估准则规定，资产评估的基本评估方法可以选择市场法、收益法和成本法（资产基础法）。江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-25-企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值的评估方法。市场法常用上市公司，同一行业的上市公司业务结构、经营模式、企业规模、配置和使用情况、企业所处的经营阶段、成长性、经营风险、财务等因素与被评估单位相差较大，且评估基准日近期中国同一行业的企业的买卖、收购及合并案例较少，所以相关可靠的可比交易案例营和财务数据很难取得，无法计算适当的价值比率，故本次评估不企业价值评估中的收益法，是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法。石化板块历史期因客户流失导致销售数量和销售收入不断下降，主产品销售单价上涨幅度低于主材成本上涨幅度导致毛利率逐年下降，双重因素叠加导致经营持续亏损，未来是否能扭亏为盈存在很大不确定性，难以对企业未来的盈利情况和所承担的风险企业价值评估中的资产基础法，是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，合理评估表内及可识别的表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。本项目可对委托评估范围内的全部资产结合评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，本项目采用中水致远资产评估有限公司-26-对于货币资金的评估，资产评估专业人员通过对申日库存现金进行盘点，对申报单位评估基准日银行存款查阅银行对账单；调节表并利用银行函证进行核对。对于银行存款以核实后的账面价包括应收票据、应收账款、其他应收款。资产评估专业人员通过查阅相关合同、协议和原始凭证，在核实无误的基础上，借助于历史和现场调查了解的情况，具体分析数额、欠款时间和原因、款项回况、欠款人资金、信用、经营管理现状等，根据每笔款项可能收回额确定评估值。对于有充分理由相信全都能收回的，按全部应收款算评估值；对于很可能收不回部分款项的，在难以确定收不回账款额时，估算风险损失，以应收款合计减去评估风险损失后的金额确应收账款融资主要是以公允价值计量且其变动计入其对预付账款的评估，资产评估专业人员查阅并收集了相关务和收到的货物情况。预付账款多数为近期发生，未发现出现债务人破产、倒闭、死亡、失踪或其他不可抗力而导致的坏账。对能收回相应的原材料账面价值由购买价和合理费用构成，对于周转江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-27-用随购买的材料，账面价值与基准日市场价值基本相符，则以实际数量乘以账面单价确定评估值。对于计提跌价准备的原材料，根据（2）产成品（库存商品）对于产成品，首先根据盘点结果以及账面记录，确定产成基准日的实存数量，其次通过了解相关产品的销售市场情况和公司在市场的占有率，确定产成品的销售情况和畅滞程度，资产评估专业人员依据调查情况和企业提供的资料分析，对于产成品以其售价为基础确定评售税金、所得税费用以及一定比例的净利润后计算确定评估值。对于计提跌价准备的产成品，根据其审定后的可变现评估价值=实际数量×不含税销售单价×（1－销售费用率－税金及r为一定的扣除率，畅销产品为0，一般销售产品为50%，勉强可对于发出商品，资产评估专业人员依据调查情况和企业提评估价值=实际数量×不含税销售单价×(1－税金及附加费率－销售江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-28-按建筑物的使用年限和对建筑物现场勘察的情况综合确定成新率，进而象进行比较，对这些可比对象的已知价格作适当的修正，所谓收益法，是指预计委估房屋建筑物未来的正常净收益，选择适当的资本化率将其折现到评估时点后进行累加，以此委估房屋建筑物所处区域房产的租赁市场不活跃，且租赁费用偏低，租金价格不能真实反映房屋建筑物真实价值，因此本次评估不采用江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-29-委估房屋建筑物已经建成，未来没有重新开发计划，委估建筑物为企业日常办公、生产经营用建筑物，属所用的专业用房，同时委估建筑物所在区域建筑市场和材料供应市场较完善，可取得合理的建筑成本和有关建设资料，具备采用成本法的条资产所需的全部成本，减去被评估资产已发生的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值，得到的差额作为评估资产的评估值的一种资产评估方=（建安造价＋前期及其他费用＋资金成本-可抵扣增值税）×成新率建筑安装工程造价根据待估建筑物的实际情况结合收集的资料综合对于大型、价值高、重要的建筑物，采用“预决算调整法”确定其建安综合造价，即以待估建筑物决算中的工程量为基础，根据当地江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-30-对于价值量小、结构简单的建筑物采用单方造价法确定其②前期及其他费用：前期费用包括工程项目前期工程咨询、勘察设计费等委评建筑物的前期及其他费用，按照国家和建筑物所本次评估参照当地的相关规定，依项目的特征计取前期及其他费③资金成本：对于项目建设期在三个月以上的项目计算其资金成本，利率采用2024年4月22日全国银行间同业拆借中心发布的贷款利率报价利率④待抵扣增值税根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）文件及评估对象所在地相关税收政策，实施营改增后，不动产类的固定资产的增值税可以抵扣，建筑施的建安工程费的增值税率为9%，勘查设计企业的勘察设计费、前期工程咨询费等的增值税率为6%（该企业为一般纳税人，故可以抵扣）。可抵扣的增值税额=建安工程费/(1+9%)×9%+前期费用(可抵扣)/（2）成新率的确定江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-31-本次评估对房屋建筑物主要采用使用年限法和观察法综合判定成新使用年限法是依据建筑物的使用状况和维修情况，预计尚可使用年限，以尚可使用年限与其总使用年限的比率确定成新率。其计算公式使用年限法成新率=已使用用年限×100%观察法是对评估房屋建筑物的实体各主要部位进行技术鉴定，并综合分析资产的设计、建造、使用、磨损、维护、改造情况和物理因素，将委估房屋建筑物与其全新状态相比较，考察由于使用磨然损耗对资产的功能、使用效率带来的影响，判断被评估房屋建根据本次评估目的，按持续使用假设，结合委估机器设备的特点和为依据，确定重置价格，并通过实地勘察，确定成新率，计算评估价虑；委估机器设备主要由润滑油生产线以及相关配套设备等组成，部分设备目前短期闲置，预计未来很快可恢复生产，除上述情况外，其余设江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-32-重置价值=购置价（含税运杂费＋安装调试费＋工程建设其他设备购置价取值，一方面依据2024年版《机电产品报价手册》以及生产厂商的报价资料等，一方面通过市场调查，直接或以电话方式与设备运杂费用取值主要参考中国统计出版社《最新资产评估常用数据与参数手册》，综合考虑设备的价值、重量、体积以及距离等设备安装调试费用取值主要参考中国统计出版社《最新资产评估常用数据与参数手册》及其他同类行业的概算资料，结合安装难易复杂程工程建设其他费用主要包括建设单位管理费、勘察设理费、联合试运转费、环境评价费、可行性研究费、招投标代理费等费设备资金成本的计取按资金在一年建设期内均匀投入计算,利率采可抵扣增值税=设备购置价（含税）/1.1装调试费/1.09*9%＋(工程建设其他费用-建设单位管（2）车辆重置价值的确定江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-33-重置价值=车辆现行市场价格（不含税）+车辆购置附加税+其他杂费本本次评估的电子设备，价值量小、不需安装即可使用，其重置价重置价值=非标设备本体价值（含税非标设备配套附件价值（含税工程建设其他费用＋资金成本-可抵扣增值税非标设备本体价值（含税）=非标设备本体现场制作单价（包工包可抵扣增值税=（非标设备本体价值＋非标设备配套附件价值）K1—K7为对设备在原始制造质量、设备负荷利用、设备时间利用、维护保养、修理改造、故障情况、环境（2）车辆成新率的确定江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-34-根据商务部、发改委、公安部、环境保护部令2012年第12号《机动车强制报废标准规定》，对于本次委估车辆的成新率按以下方法确定，行驶里程成新率＝(规定行驶里程－已行驶里程)／规定行驶里程取两者之中低者，作为理论成新率，再综合考虑现场勘察情况，确电子设备成新率采用年限法成新率并根据现场勘察情况进行调整确纳入本次评估范围的无形资产包括土地使用权及其他根据《城镇土地估价规程》（GB/T18507-2014），通行的估价方法有市场比较法、收益还原法、成本逼近法、基准地价系数修正法等，根据各种评估方法的特点及评估师收集的有关资料，结合待估宗地的具体条件、用地性质及评估目的，考虑到当地地产市场发育程度，选择适根据本次评估目的和委估土地使用权的实际情况，结合收集的资料，委评地块的性质为出让工业用地，该区域同类用途宗地市场交易案例较为丰富，故本次评估可采用市场比较法进行评估；且区域内有近年来的征地补偿标准可参考，故宜采用成本逼近法进行评估。综上所述，江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-35-市场比较法是选取具有可比性的三个（或三个以上）土地交易实例，即将被评估的土地与市场近期已成交的相类似的土地相比较，考虑委估土地使用权与每个参照物之间在土地价值影响诸因素方面的差异，并据此对参照物的交易价格进行比较调整，从而得出多个比准参考值，（2）成本逼近法评估成本逼近法是以开发土地所耗费的各项费用之和为主上一定的利息、利润、应缴纳的税金和土地增值收益来确定土地价土地价格土地取得费＋相关税费＋土地开发费＋投资利息＋投资利润＋土地增值收益）×年期修正系数×（1+区位及个别因素修正系数）对于账内无形资产-其他无形资产，核算的内容为专利代理服务江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-36-查阅并收集了部分的相关合同、凭证和发票，查阅款项金额和业务内容等账务记录。经核实，其中财务软件款项性质为软件维护费，维护使用期限为2016年-2019年，本次财务软件评估值为零；其他账内无形资产-其他无形资产均为专利代理服务费、商标代理服务费和技术转让费等，（1）对于专利权评估，考虑到未来经营存在很大不确定性，收益难以合理预测，本次评估不适宜采用收益现值法，也无法在市场上找到相同或相近似的技术类资产作为参照物，无法采用市场法。选取成本法（2）对于商标权的评估，仅用于中晟新材料所生产产品的标识，其商标对公司盈利能力贡献不大，本次评估对商标权采用成本法进行评同等相关资料，核查交易事项的真实性、业务内容和金额等。对长期待摊费用的评估：用地补偿款并入土地使用权中评估考虑；防腐工程、场地平整、安全工程、安全提升工程和技改等固定资产类款项性质的资产江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-37-递延所得税资产主要是由于企业按会计制度要求计提的和按税法规定允许抵扣的资产减值准备不同而形成的可抵扣暂时性差额。本次评估是在审计后的账面价值基础上，对递延所得税资产产生的基础的形成、计算的合理性和正确性进行了核查，以审计账面值确认为评估值确定评企业申报的负债为流动负债，流动负债包括短期借款、应付账款、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、其他流动负据企业提供的各项目明细表，对各项负债进行核实后，确定各笔委托人以外的资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人估目的；评估对象和评估范围；价值类型；评估基准日；评估报告限制；评估报告提交时间及方式；评估服务费总额、支付时间和方委托人与资产评估专业人员工作配合和协助等其他需要明确的重要事根据评估业务具体情况，本公司对专业能力、独立性和业务风险进行综合分析和评价，并由资产评估机构决定是否承接该评估业务。资产评估机构受理资产评估业务的应当与委托人依法订立资产评估委托合同，约定资产评估机构和委托人权利、义务、违约责任和争议解决等内江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-38-本公司承接该评估业务后，立即组织资产评估专业人员编制了资产评估计划。资产评估计划包括资产评估业务实施的主要过程及时间进4.对无法或者不宜对评估范围内所有资产、负债等有关内容进行逐估业务需要和评估业务实施过程中的情况变化及时补充收集评估资料。关当事方获取的资料，以及从政府部门、各类专业机构和其2.查询记录、询价结果、检查记录、行业资讯、分析资料、鉴定报江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-39-3.资产评估专业人员依法对资产评估活动中使用的资料进行核查验证。核查验证的方式通常包括观察、询问、书面审查、实地调查、查的基础上，选择合适的测算方法，估算各类资产及负债的评估值，并进对资产基础法初步测算结果进行分析、补充、修改、完善分析价值影响因素的基础上，合理确定本次资产评估工作的最终评估结在上述工作的基础上，起草资产评估报告书初稿。本公司对评告初稿和工作底稿进行内部审核后，在不影响对评估结论的前提下，与委托人或者委托人同意的其他相关当事人就有关内容进行沟通。完成上述资产评估程序后，由本公司江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-40-2.公开市场假设：公开市场假设是对资产拟进入的市场的条件以及资产在这样的市场条件下接受何种影响的一种假定。公开市场是指充分发达与完善的市场条件，是指一个有自愿的买方和卖方的竞争性市场，在这个市场上，买方和卖方的地位平等，都有获取足够市场信息的机会和时间，买卖双方的交易都是在自愿的、理智的、非强制性或不受限制及资产在这样的市场条件下的资产状态的一种假定。首先被评估资产正处于使用状态，其次假定处于使用状态的资产还将继续使用下去。在持续使用假设条件下，没有考虑资产用途转换或者最佳利用条件，其评估4.企业持续经营假设：被评估单位的生产经营业务可以按其现状持1.本次评估假设评估基准日外部经济环境不变，国家现行的宏观经济不发生重大变化。无其他不可预测和不可抗力因素造2.企业所处的社会经济环境以及所执行的税赋、汇率、税率等政3.企业未来的经营管理班子尽职，并继续保持现有的经营管理模4.假设中晟新材料各项业务相关资质在有效期到期后能顺利通过5.假设被评估单位完全遵守国家所有相关的法律法规，符合国家江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-41-6.本次评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关7.假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本评估报8.假设被评估单位提供的基础资料和财务资料真实、准确、完的评估对象的市场价值，没有考虑特殊的交易方式可能追的价格等对其评估价值的影响，也未考虑宏观经济环境发本报告评估结论在以上假设和限制条件下得出，当上述评估假设和根据国家有关资产评估的规定，本着独立、公正和客观的原则及必要的评估程序，对中晟新材料的股东全部权益的市场价值进行了评估。经资产基础法评估，中晟新材料总资产账面价值为52,106.25万元，评估值为55,427.74万元，增值额为3,321.49万元，增值率为6.37%；总负债账面价值为9,705.64万元，评估值为9,705.64万元，无增减值变化；所有者权益账面价值为42,400.61万元，江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-42-评估基准日：2024年4月30日单位：人民币万元账面价值评估价值增减值增减率%ABC=B-AD=C/A×100%流动资产合计126,694.4026,930.37235.970.88非流动资产合计225,411.8628,497.383,085.52其中:固定资产319,772.5522,820.813,048.26无形资产42,417.225,324.172,906.95120.26长期待摊费用52,869.69--2,869.69-100.00递延所得税资产6352.40352.40--资产总计752,106.2555,427.743,321.496.37流动负债89,705.649,705.64--负债总计99,705.649,705.64--所有者权益42,400.6145,722.103,321.497.83注：上表中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，系四舍五入造成。注：长期待摊费用并入固定资产和无形资产中评估，故评估价值为0。1.流动资产-存货评估增值的主要原因是部分产成品和发出商品市场销售单价高于账面成本，评估是按不含税销售单价考虑可实现销售因素来确定评估价值，包含了产成品和发出商品2.房屋建筑物类固定资产评估增值的主要原因1）评估采用的经济寿命年限长于企业采用的财务折旧年限；（2）部分房屋建筑物购建时间较早，购建成本较低，至评估基准日人工、材料价格比购建时有3.设备类固定资产评估增值的主要原因是部分委估设备经济寿命年江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-43-4.土地使用权类无形资产评估增值原因主要系宜兴市工业用地价格5.其他无形资产评估增值原因主要系纳入本次评估范围的账外无形6.长期待摊费用评估减值原因系用地补偿款并入土地中评估考虑；防腐工程、场地平整、安全工程、安全提升工程和技改等固定资益市场价值为45,722.10万元，人民币金额大写：肆亿伍仟柒佰贰拾贰评估报告使用人在使用本评估报告时，应关注以下特别事项对评估时未作特殊说明而资产评估专业人员已履行评估程序权证明文件、财务报表等评估所需资料，是编制本报告的实工作，对所发现的资产产权存在的问题给予尽可能的充分披露，本次评估未发现存在产权争议事项，但评估报告是对评估对象发表专业评估意见，不具有产权证明的法律属性，因此，本报告不能作为产权证明文中水致远资产评估有限公司-44-江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告关信息，系利用了容诚会计师事务所（特殊普通合伙）于2024年7月8日出具的容诚审字[2024]215Z0394号、容诚审字[2024]215Z0计报告，审计报告中经审计的财务数据是资产评估的基础1.中晟高科于2023年12月22日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于拟向全资子公司划转资产的议案》及《关于授权公司董事会及管理层办理向全资子公司划转资产具体事宜的议案》均载明：为完善公司组织结构和管理体系，提高经营管理效率，进一步优化公司内部资源和资产结构，明晰公司各业务板块的工作权责，促进润滑油业务发展，公司拟以2023年10月31日为划转基准日，将现有润滑油业务涉及的相关资产、负债按照账面净值划转至全资子公司中晟新材序号内容或名称专利类型专利申请号专利申请法律状态1有机硅溶剂的生产方法发明专利CN200910035074.82009-09-152一种窄馏程低粘度绝缘油的生产方法发明专利CN200910231615.42009-12-103一种全气候型减震器油的生产方法发明专利CN200910231616.92009-12-104一种利用废弃动植物油脂制备油墨溶剂的方法发明专利CN201210451334.12012-11-125一种环氧脂肪酸酯类生物润滑油基础油的制备方法发明专利CN201310028693.02013-01-256一种醇酯型环境友好润滑油基础油、制备方法及其用途发明专利CN201310029531.92013-01-257一种生物柴油制备硅基生物润滑油基础油的方法发明专利CN201410054056.52014-02-18江苏中晟高科环境股份有限公司拟转让股权所涉及的中晟新材料科技（宜兴）有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司-45-序号内容或名称专利类型专利申请号专利申请法律状态8一种生物柴油硅氢化制备生物润滑油基础油的方法发明专利CN201610903275.52016-10-179一种润滑油基础油及其制备方法发明专利CN201710525574.42017-06-30一种带钢冷轧轧制油组合物及其制备方法发明专利CN201811486152.12018-12-06一种风机阻尼器用抗剪切安定专用液及其制备方法发明专利CN201911218327.52019-12-03一种ɑ-烯烃制备合成润滑油的吡啶亚胺钯配合物及其制备方法和应用发明专利CN201910618529.22019-07-10一种防滴漏液力传动油发明专利CN202210027090.82022-01-11一种金属拉丝固体润滑剂及其制备方法发明专利CN202210162672.72022-02-22一种快速脱水造纸循环系统润滑油发明专利CN202210027085.72022-01-11一种无乙醇胺的环保型全合成切削液发明专利CN202210162674.62022-02-22车辆用齿轮油灌装装置实用新型CN202022936163.42020-12-10高温链条油生产用喷涂装置实用新型CN202022923831.X2020-12-09新型固定式燃气发动机油净化装置实用新型CN202022936150.72020-12-1020一种不锈钢轧制油回收装置实用新型CN202022923828.82020-12-0921重负荷车辆液力传动用齿轮油精馏装置实用新型CN202022936162.X2020-12-1022冲压性挥发油混合装置实用新型CN202022920791.32020-12-0923钢轨热轧油用混合反应釜实用新型CN202022923830.52020-12-0924一种高硫瓦斯发动机油低温流动性初选仪实用新型CN202123315618.12021-12-2725一种润滑脂灌装设备流量控制装置实用新型CN202123324707.22021-12-2726一种去除长寿命极压燃气轮机油中杂质的过滤旋流分离装置实用新型CN202123375860.82021-12-29（2）商标资产：序号商标图案商标名称国际分类商标状态申请/注册号1高科4类燃料油脂注册商标9905821995-09-112高科;K4类燃料油脂注册商标41392342004-06-28中水致远资产评估有限公司