格力地产股份有限公司2023 年度、2024年1-6月备考合并财务报表审阅报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）备考合并利润表致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号我们审阅了后附的格力地产股份有限公司（以下简称“格力地产”）按备的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。按照企业会计准则和备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表是格力地产管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表没有按照企业会计准则和备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映格力地产的备考合并财务状况和备考合并经营成果。1备考合并财务报表附注4），5据，交易对价以置入资产及置出资产的评估价值为基础由格力地产与交易对方协商确），6），根据珠海市人民政府国有资产监督管理委员会《关于将珠海市免税企业集团有限公司），年免税集团股东变更为珠海市人民政府国有资产监督管理委员会及珠海城市建设集团7鉴于本公司与本次重大资产重组所收购的免税集团在本次重组前后均受同一实际控制8免税集团及其子公司香港恒超发展有限公司以港币作为记账本位币，孙公司珠海免税并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商9权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量.租赁应收款；本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计.发行方或债务人发生重大财务困司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假当存在以下一项或若干项情况时,将存货的账面价因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致市场价格逐照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价残值率%年折旧率%555消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收））租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）比例%比例%数的比例(%) 格力地产股份有限公司备考合并财务报表附注被投资单位本期增减变动减值准备期末增加投资（+）减少投资（-）权益法下确认其他综合收益调整（+）其他权益变动（+）宣告发放现金股利或利计提减值准备其他（+）联营企业：工程股份有限公司合联企业：珠海经济特区公司公司48 格力地产股份有限公司备考合并财务报表附注①固定资产情况50格力地产股份有限公司备考合并财务报表附注------------51利息资本化率%格力地产股份有限公司备考合并财务报表附注应付债券（续）61格力地产股份有限公司备考合并财务报表附注3、处置子公司子公司名称股权处置价款股权处置股权处置丧失控制权的时点丧失控制权时点的判断依据处置价款与处置投资所对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额股权转让协议获董珠海海岸影院管理有限公司过；收到处置对价；完成工商变更登记。股权转让协议获董珠海海岸无界文化管理有限公司过；收到处置对价；完成工商变更登记。股权转让协议获董珠海粤雅传媒有过；收到处置对价；完成工商变更登记。股权转让协议获董珠海高格文化传播有限公司过；收到处置对价；完成工商变更登记。珠海海控小额贷款有限公司工商变更登记。珠海格力船务有工商变更登记。69 EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up6(持股比),直接)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up6(%),接)珠海格力房产有限珠海格力房产有限持股比例（%）珠海保联国际物流2合作园投资有限公3珠海海控商贸服务45珠海海控远洋渔业6珠海保联投资控股7上海海控商业保理8珠海格力置盛实业9珠海格力房地产营珠海格力建材有限珠海格力地产物业珠海格力港珠澳大桥人工岛发展有限珠海格力健身餐饮珠海格力地产物业珠海洪湾中心渔港珠海香湾码头发展珠海万联海岛开发珠海高格企业管理珠海万山静云酒店珠海鼎元生态农业珠海万海旅游有限上海沪和企业管理珠海海控淇澳旅游珠海海控竹洲水乡持股比例（%）珠海保联房产有限珠海海控玖零玖投珠海海控融资租赁珠海海控商业管理珠海海控科技有限珠海万海游艇会有珠海合联房产有限珠海粤和企业管理上海弘翌投资合伙澳和投资一人有限珠海保联水产品营珠海海合商业管理珠海海融智汇科技珠海高格医疗科技珠海高格医药销售珠海保联供应链管珠海海控贸易有限珠海海控物流有限珠海爱为康医药产珠海爱为康检测技嘉兴行舍电子商务松原汇通米业有限珠海保联企业管理松原高格米业有限珠海太联房产有限持股比例（%）珠海高格石化能源珠海静云公馆酒店珠海经济特区大鹏珠海珠澳跨境工业61区大鹏仓储物流有珠海汇真商务责任珠免集团（珠海横珠海市珠免琴澳商内蒙古珠免商贸有三亚珠免旅文商业广西珠免免税品有中山市珠免商贸有比例%珠海市中免免税品有限责任珠海市中免免税品内蒙古珠免商贸有三亚珠免旅文商业珠海市中免免税品内蒙古珠免商贸有三亚珠免旅文商业