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文档简介

公司内审管理制度第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，提高管理质量和效益，保障公司利益和稳定发展，订立本制度。第二条本制度适用于公司内部各部门、分支机构的审计工作。第三条公司内部审计工作应遵从公正、独立、客观的原则，依法合规，保护公司利益。第二章内部审计的基本原则第四条内部审计应坚持以风险为导向，重视分析、评估和管理风险。第五条内部审计应重视防备性审计，提前发现和矫正潜在问题，防范风险发生。第六条内部审计应重视绩效评价，对各项业务、流程和管理进行定量、定性的评估。第七条内部审计应重视协调合作，与管理层、各部门及时沟通沟通，加强内外部合作。第八条内部审计应重视努力探求效率，通过改进和优化管理流程，提高资源利用效率。第三章内部审计的组织与职责第九条公司设立内部审计部门，负责全面统筹和协调公司的内部审计工作。第十条内部审计部门应依据公司业务特点，订立内部审计计划，并组织实施。第十一条内部审计部门应依据内部审计计划，组织内部审计人员进行审计工作。第十二条内部审计部门应依照法律法规的要求，维护审计人员的独立性和保密性。第十三条内部审计部门应定期向公司高层管理层报告审计工作的进展情况和发现的问题。第四章内部审计的工作程序第十四条内部审计应依照内部审计计划，确定审计对象和范围。第十五条内部审计应通过调查研究、数据分析、文件查阅等方式，取得审计证据。第十六条内部审计应依据审计发现的问题，提出整改建议，订立整改措施。第十七条内部审计应及时向被审计对象反馈审计结果，并跟踪整改情况。第十八条内部审计部门应将审计结果整理成报告，上报公司高层管理层。第十九条内部审计部门应对重点风险事件进行专项审计，并及时报告公司高层管理层。第五章内部审计的监督和评估第二十条公司应建立健全内部审计监督机制，加强对内部审计工作的监督和引导。第二十一条公司应定期进行内部审计质量评估，对内部审计工作进行绩效考核。第二十二条公司应及时处理内部审计发现的问题，整改不合规的行为。第二十三条公司应定期向相关部门和行业监管机构报送内部审计工作相关信息。第六章附则第二十四条对于违反本制度的人员，公司将视情况进行相应处理，包含但不限于警告、记过、降级、辞退等。第二十五条本制度自颁布之日起施行，如有需要修改的，应经公司高层管理层批准，并及时通知相关部门。第二十六条本制度的解释权归公司高层管理层全部。以上为《公司内审管理制度》全文。注意：本制度为

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