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文档简介

2021年理财规划师(二级)考试题库及答案(多选题)

多选题(总共300题)

1.甲为A公司的编外采购员,持有A公司的空白合同书。10月份,A公司通知甲

撤销其采购员的资格,因故未收回空白合同书。12月份甲仍以A公司的名义用

空白合同书与B公司签订了一份买卖合同。甲将货物提走私自处分且下落不明,

B公司遂找A公司付款遭拒绝。为此引起纠纷。对此()。

A、甲的行为构成无权代理

B、甲的行为构成表见代理

C、A公司应对B公司支付货款

D、B公司的货款应向甲请求支付

E、该合同无效

答案:BC

解析:表见代理,又称表现代理,是指行为人没有代理权、超越代理权或者终止

代理权后,仍有足以使第三人相信其有代理权的事实和理由,使善意第三人以此

与行为人发生民事法律关系的,该法律行为对被代理人发生法律效力的法律制度。

题中甲的行为构成表见代理。

2.下列关于投资与净资产比率的说法,正确的有()。

A、投资与净资产比率=投资资产/净资产

B、客户的投资资产包括资产负债表中“其他金融资产”和“实物资产”的全部

项目

C、投资与净资产比率必须保持在一个合理的水平,既不能过高也不能偏低

D、对年轻客户而言,其投资与净资产比率相对较高

E、投资与净资产比率反映客户通过投资提高净资产规模的能力

答案:ACE

解析:投资与净资产比率是投资资产与净资产的比值,它反映客户投资意识的强

弱,是衡量客户能否实现财务自由的重要指标。客户的投资资产包括资产负债表

中“其他金融资产”的全部项目和“实物资产”中的房地产方面的投资及客户以

投资为目的储存的黄金和其他收藏品等。就年轻客户而言,其投资规模受制于自

身较低的投资能力,因此其投资与净资产比率也相对较低。

3.下列关于我国政策性银行的说法,正确的有()。

A、我国目前的政策性银行主要有国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发

展银行

R、国家开发银行的资金来源是发行国家政策性金融债券

C、国家开发银行的资金运用于增强国力的项目

D、中国进出口银行的资金来源是发行国家政策性金融债券

E、中国农业发展银行的资金来源是中国人民银行的再贷款

答案:ABCDE

解析:我国目前的政策性银行主要有三家,它们分别是国家开发银行、中国进出

口银行、中国农业发展银行,具体如表47所示。

{图}

4.以下选项中属于理财规划内容的是()。

A、现金规划、风险管理规划

B、家庭消费支出规划

C、税收规划、投资规划

D、退休养老规划、财产分配与传承规划

E、教育规划

答案:ABCDE

解析:个人理财规划的具体内容包括八个方面:①现金规划;②消费支出规划;

③教育规划;④风险管理与保险规划;⑤税收筹划;⑥投资规划;⑦退休养老规

划;⑧财产分配与传承规划。

5.下列权利中,适用诉讼时效的有()。

A、张某因孙某违反合同而享有的合同义务履行请求权

B、王某因赵某打伤其身体而享有的侵权损害赔偿请求权

C、甲的手表被乙无权占有后甲享有的返还财产请求权

D、李某因无因管理而享有的对刘某的必要费用请求权

E、丁某因共有财产的分割对丙某的利益返还请求权

答案:ABCDE

解析:基于合同的合同义务履行请求权、基于无因管理的必要费用请求权、侵权

损害赔偿请求权以及动产物权人的返还财产请求权,都属于诉讼时效的客体。

6.现行人民币汇率制度具有()特征。

A、市场汇率

B、官定汇率

C、单一汇率

D、盯住美元汇率

E、有管理的浮动汇率

答案:AGE

解析:现行人民币汇率制度具有以下特征:①市场汇率,即由银行间外汇市场上

的供求状况决定人民币汇率,而非官定汇率;②单一汇率,即境内本外币交易均

使用一种汇率,不存在与市场汇率并存的官方汇率;③有管理的浮动汇率,即人

民币汇率可以在规定的区间内浮动,中央银行依靠法律规范和市场手段,调控外

汇供求关系,保持汇率基本稳定。

7.在理财规划师所在机构是合伙机构情况下,理财规划服务合同中当事人条款应

列明的内容包括()。

A、地址

B、邮政编码

C、联系电话

D、主要经营业务

E、代表合伙人(负责人)的姓名

答案:ABCE

解析:“当事人条款”主要是列明合同的当事人各方的自然情况,理财规划师所

在机构一般是公司或合伙机构。如果是公司,应写明公司的名称、代表人、地址、

邮政编码、联系电话、传真和电子信箱等;如果是合伙机构情况下,除地址、邮

政编码、联系电话、传真和电子信箱等内容外,还应写明代表合伙人(负责人)

的姓名。

8.差别比例税率,指一种税设两个或两个以上的比例税率,主要包括()。

A、金额差别比例税率

B、产品差别比例税率

C、行业差别比例税率

D、地区差别比例税率

E、幅度差别比例税率

答案:BCDE

解析:比例税率可以分为两类:①统一比例税率;②差别比例税率。其中,差别

比例税率是指一种税设两个或两个以上的比例税率,主要有产品差别比例税率、

行业差别比例税率、地区差别比例税率、幅度差别比例税率。

9.个人所得税按照课征方式的不同,可以分为()。

A、分类所得税制

B、分级所得税制

C、综合所得税制

D、混合所得税制

E、联合所得税制

答案:ACD

解析:个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为:①分类所得税制,从而形

成工薪所得税、财产收入所得税、利息所得税等个人所得税制度的子税种;②综

合所得税制,即对纳税人的所得不加区分,将其全部汇总以后按统一的免征税额、

费用扣除标准以及税率表进行计税;③混合所得税制,即将纳税人的全部应税所

得分成若干部分,每一部分可以包括一类或几类所得,各部分分别按不同的费用

扣除标准和税率进行计税。

10.理财规划师要对客户现行财务状况进行分析,其分析的主要内容包括()。

A、客户家庭资产负债表分析

B、客户家庭收入支出表分析

C、客户财务比率分析

D、客户婚姻状况分析

E、对客户子女的状况进行分析

答案:ABC

11.国家信用的作用表现在()。

A、平衡国家供需

B、调节财政收支的短期不平衡

C、弥补财政赤字

D、调节经济与货币供给

E、为政府间提供相互信用

答案:BCD

解析:E项描述的是国际信用的作用。

12.理财规划的具体目标包括:)o

A、必要的资产流动性

B、合理的消费支出

C、积累财富

D、有效的财产分配与传承

E、风险管理优于追求收益

答案:ABCD

解析:理财规划的具体目标包括必要的资产流动性、合理的消费支出、实现教育

期望、完备的风险保障、积累财富、合理的纳税安排、安享晚年和有效的财产分

配与传承,选项A、B、C、D正确,选项E属于理财规划的原则。

13.理财规划师在对客户的收入支出表进行分析时,应特别注意()。

A、理财师首先应具体分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例

B、对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注

C、任何客户都应该努力保持正的净现金流量

D、理财师应关注于减少客户家庭的债务负担

E、理财师应着重关注家庭的费金配置合理性

答案:ABC

解析:对客户的收入支出表进行分析应注意的问题有:①理财规划师首先应该具

体分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例;②对客户财务状况影响

较大的经常性项目应重点关注;③任何客户都应该努力保持正的净现金流量。

14.理财目标可以归结为0。

A、人身自由

B、生活自由

C、财物安全

D、财务自由

E、财务透明

答案:CD

解析:理财目标可以归结为两个层次:实现财务安全和追求财务自由。

15.贴现收益率的说法中()正确。

A、使用面值的百分比收益,而不是计算到期收益率时采用的购买价格的百分比

收益

B、按照一年365天而不是一年360天来计算年度收益率

C、按照一年360天而不是一年365天来计算年度收益率

D、债券的贴现率低于其以到期收益率表示的利率

E、贴现发行债券的期限越长,偏离程度越大

答案:ACDE

16.如果A和B是独立的,下列公式正确的有()。A:P(A/B)=P(A)B:P(B/A)=P(B)

C:P(A+B)=P(A)+P(B)D:P(A*B)=P(A)*P

A、

B、P(A*

C、=P

D、*P(B/

E、

答案:ABDE

解析:AB两项,A和B相互独立,A的结果不影响B发生,B的结果也不影响A

发生;DE两项,如果事件是独立的,A和B发生的概率为P(A*B)=P(A)*P(B)=P(A)

*P(B/A);C项描述的是互斥事件的加法原理。

17.根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素,可将行业分

成()。

A、完全竞争行业

B、不完全竞争行业

C、寡头垄断行业

D、完全垄断行业

E、两阶段行业

答案:ABCD

解析:根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素,可将行业

分成四种类型:①完全竞争;②不完全竞争;③寡头垄断;④完全垄断。实际上,

大多数行业处于完全竞争和完全垄断这两种情况之间,往往既有不完全竞争的特

征,又有寡头垄断的特征。

18.下列属于引起通货紧缩的原因的有()。

A、紧缩的财政货币政策

B、经济周期的变化

C、投资和消费的有效需求不足

D、商品与劳务供不应求

E、结构失调

答案:ABCE

解析:D项属于引起通货膨胀的原因。

19.有限责任公司的设立条件包括()。

A、股东人数和资格符合法律规定.

B、股东出资达到法定资本最低限额

C、股东出资方式必须为货币形式

D、股东应该按期足额缴付出资额

E、尢需制定公司章程

答案:ABD

解析:根据我国《公司法》第二十三条的规定,设立有限责任公司,应当具备下

列条件:①股东符合法定人数;②股东出资达到法定资本最低限额;③股东共同

制定公司章程;④有公司名称,建立符合有限责任公司要求的组织机构;⑤有公

司住所。

20.客户对理财方案的声明包括()。

A、已经完整阅读该方案

B、信息真实准确,没有重大遗漏

C、重要问题已经解释

D、对理财规划师的致谢

E、接受该方案

答案:ABCE

解析:一般来说,客户声明应包括如下内容:①已经完整阅读该方案;②信息真

实准确,没有重大遗漏;③理财规划师已就重要问题进行了必要解释;④接受该

方案。当然,由于客户的差异性,客户声明并不局限于这些内容,可以根据不同

客户的具体情况,适当进行必要的增补。

21.财务分析主要包括()。

A、偿债能力评价

B、营运能力评价

C、盈利能力评价

D、财务状况综合评价

E、持续发展能力评价

答案:ABCD

22.根据成本推进论的观点,导致生产成本提高的原因主要有()。

A、工资推进

B、利润推进

C、资本推进

D、产品需求推进

E、生产要素推进

答案:ABE

解析:根据成本推进论的观点,导致生产成本提高的原因主要有:①工资推进;

②利润推进;③生产要素推进。

23.下列对各个国际组织的描述正确的是0。

A、世界银行主要业务是向发展中国家提供长期生产性贷款

B、国际货币基金组织的主要业务是向成员国政府提供贷款

C、国际开发协会主要是为最不发达国家提供更为优惠的贷款,减轻其国际收支

负担

D、国际金融公司主要是专门对成员国私人企业的新建、改建和扩建等项目提供

资金

E、国际清算银行主要是促进各国中央银行之间的关系

答案:ABCDE

解析:国际金融机构贷款主要包括国际货币基金组织、世界银行、国际金融公司、

国际开发协会等国际金融组织的贷款。其中,国际货币基金组织的贷款主要用于

帮助会员国克服国际收支的暂时不平衡;世界银行在扩大国际信贷和促进国际资

本流动方面发挥很大的作用,其主要业务是向会员国的政府和私人企业提供长期

贷款等。

24甲、乙、丙于2007年,月分别出资50万元、30万元、20万元设立一家有限

责任公司,2008年6月查实甲的机器设备50万元在出资时价值20万元,下列

说法正确的是0。

A、甲的行为属于出资不实

B、甲应补交其差额30万元

C、如果甲的财产不足补交差额的,必须退出有限责任公司

D、如果甲的财产不足补交差额的,由乙和丙承担连带责任

E、如果此时公司实际资产已经大于注册资本则无需补缴

答案:ABD

解析:根据规定,有限责任公司成立后,发现作为出资的实物、工业产权、土地

使用权的实际价额显著低于公司章程所定价额的,应当由交付该出资的股东补交

其差额,公司设立时的其他股东对其承担连带责任。

25.理财服务费用条款通常包括()。

A、理财服务费用的金额

B、理财费用支付方式

C、理财费用支付步骤

D、理财费用接收账户

E、服务机构收取理财费用应缴纳的相关税费

答案:ABCD

解析:理财服务费用条款是约定客户如何向理财规划师所在机构支付服务费用的

条款。该条款的内容包括:①理财服务费用的金额;②支付方式;③支付步骤;

④接收账户。

26.根据国家法律和国务院的授权,银监会负责统一监督管理全国银行、金融资

产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构,其职能主要包括()。

A、制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法

B、审批银行业金融机构及其分支机构的设立、变更、终止及其业务范围

C、对银行业金融机构实行现场和非现场监管,依法对违法违规行为进行查处

D、审查银行业金融机构高级管理人员任职资格

E、负责统一编制全国银行数据、报表,并按照国家有关规定予以公布

答案:ABCDE

解析:除ABCDE五项外,银监会的职能还包括:①负责国有重点银行业金融机构

监事会的日常管理工作;②会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置的意

见和建议;③国务院规定的其他职责。

27.混业经营模式最早起源于19世纪末,其中又以德国为典型代表。与美、英、

日三国相比,德国的金融经营模式表现出的独特特征有()。

A、商业银行的“全能化”或“综合化”

B、银行资本与产业资本关系松散

C、商业银行没有业务范围的限制而可以全面地经营各种金融业务

D、从来就没有独立的投资银行,证券市场相对落后

E、银行与工商企业的关系十分密切,甚至对其具有压倒性的影响力。

答案:ACDE

解析:B项属于分业经营模式的特点之一。

28.国际收支失衡会引起国内某些经济变量的变动,这些变动反过来又会影响国

际收支。国际收支的自动调节,是由国际收支失衡引起的国内经济变量变动对国

际收支的反作用过程。以下属于国际收支自动调节的有0。

A、货币一价格机制

B、外汇平准基金制度

C、收入机制

D、财政货币政策调节

E、利率机制

答案:ACE

解析:BD两项属于国际收支失衡的政策调节。

29.担保物权主要包括()。

A、抵押权

B、质权

C、留置权

D、使用权

E、所有权

答案:ABC

解析:担保物权是指在债务人或第三人所有或经营管理的特定财物或权利之上设

定,以担保债务的清偿为目的的物权,主要有抵押权、质权却留置权。

30.各项财务比率中反映偿债能力的指标包括()。

A、流动比率

B、经营净现金比率

C、速动比率

D、现金比率

E、资产负债率

答案:ABCDE

解析:反映偿债能力的指标主要有:①流动比率,是流动资产除以流动负债的比

值;②速动比率,是从流动资产当中扣除存货部分,再除以流动负债的比值;③

现金比率,是指企业的现金与流动负债的比例;④经营净现金比率,是指经营活

动的净现金流量与流动负债或总负债的比率,用来反映企业获得现金来偿还债务

的能力;⑤资产负债率又称负债比率,是企业负债总额对资产总额的比率;⑥已

获利息倍数是指企业息税前利润与利息支出的比率,它可以反映获利能力对债务

偿付的保证程度。

31.依照我国《公司法》规定,股东的出资方式不包括()。

A、劳务

B、工业产权

C、土地使用权

D、非专利技术

E、信用

答案:AE

32.一般来说,客户风险偏好可以分为()。

A、保守型

B、轻度保守型

C、中立型

D、轻度进取型

E、进取型

答案:ABCDE

解析:一般说来,客户风险偏好可以分为五种类型:①保守型;②轻度保守型;

③中立型;④轻度进取型;⑤进取型。这种分类是根据客户购买金融资产的种类

及其组合来进行确定的。

33.下列关于作品的表述,错误的有()。

A、作品必须是作者智力创作的精神产品

B、只要属于文学、艺术和科学领域内以一定形式体现的智力产品就是作品

C、工业、农业、商业或技术领域的其他智力创造成果也可能属于著作权的保护

范围

D、作品是作品形式与内容相结合的产物

E、自然界的美丽风景是大自然的作品,可以为著作权法所保护

答案:BE

解析:作品是指文学、艺术和科学领域内有独创性并能以某种有形的形式复制的

智力创作成果,没有独创性的产品不能称之为作品。

34.城建税设置了三档地区差别比例税率,有()。

A、7%

B、5%

C、3%

D、2%

E、1%

答案:ABE

解析:城建税按纳税人所在地的不同,设置了三档地区差别比例税率,即:纳税

人所在地为市区的,税率为7%;纳税人所在地为县城、镇的,税率为5%;纳税

人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。

35.通货紧缩的消极影响有()。

A、企业利润下降

B、失业增加

C、居民收入减少

D、财政收入减少

E、银行信贷资金来源急剧减少

答案:ABCD

解析:通货紧缩的影响主要有:①导致总需求不足;②影响货币的正常运转;③

社会动荡因素的增加,如企业利润减少,个人预期收入降低,宏观经济悲观衰退,

价格下降,币值上升,金融秩序混乱等。

36.对于资产定义的理解,下列说法错误的有()。

A、资产的实质是经济资源

B、资产的目的是在未来为某个会计主体带来经济利益

C、未来交易或事项可能形成的资产应当确认为资产

D、企业对资产负债表中的资产都拥有所有权

E、只要企业拥有的资产均应作为资产加以确认

答案:CDE

解析:资产主要具有以下基本特征:①资产是由于过去的交易或事项所形成的,

即资产必须是现实的资产,而不能是预期的资产;②资产是企业拥有或者控制的;

③资产预期会给企业带来经济利益;④资产的确认条件是:与该资源有关的经济

利益很可能流入企业,该资源的成本或者价值能够可靠地计量。

37.充分就业与物价稳定之间的矛盾体现在()。

A、充分就业以通货膨胀为代价

B、物价稳定以存在失业为代价

C、充分就业时,通货膨胀率为零

D、充分就业与通货膨胀难以两全其美

E、充分就业与物价稳定之间的矛盾体现在菲利普斯曲线所表明的这两者间的交

替关系上

答案:ABDE

解析:充分就业时必然存在着一定的通货膨胀,因此通货膨胀率不等于零。

38.理财规划的定义强调()。

A、理财规划是全方位的综合性服务

B、理财规划最终在于金融产品的配置

C、理财规划强调个性化

D、理财规划是一生的规划

E、理财规划通常由专业人士提供

答案:ACDE

解析:理财规划是根据客户财务与非财务状况,运用规范的方法并遵循一定程序

为客户制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案。理财规

划的定义强调:①理财规划是全方位的综合性服务,而不是简单的金融产品销售;

②理财规划强调个性化;③尽管规划经常以短期规划方案的形式表现,但就生命

周期而言,理财规划是一项长期规划,它贯穿人的一生,而不是针对某一阶段的

规划;④理财规划通常由专业人士提供。

39.下列说法正确的有()。

A、适度的通货膨胀有利于股票价格上扬

B、增加财政补贴可以扩大社会总需求和刺激供给增加

C、回购部分短期国债有利于股票价格上扬

D、降低再贴现率有利于股票价格上扬

E、提高法定存款准备金率有利于股票价格上扬

答案:ABCD

解析:由于提高法定存款准备金率对应着数额庞大的存款总量减少,并通过货币

乘数的作用使货币供应量更大幅度地减少,证券市场价格便趋于下跌。

40.决定利率水平的因素是复杂多样的,主要有()。

A、平均利润率

B、借贷资金的供求关系

C、国际利率水平及汇率

D、预期通货膨胀率

E、均衡利率

答案:ABCD

解析:利率是货币资金的价格,决定和影响利率变动的因素主要包括:①社会平

均利润率;②借贷资金的供求状况;③央行的货币政策;④预期通货膨胀;⑤国

际利率水平及汇率;⑥微观因素:借贷期限、风险程度、担保品、借款人的信用

等级、放款方式以及社会经济主体的预期行为等。

41.下列纳税人中()不属于一股纳税人。

A、年应税销售额未超过小规模纳税人标准的企业

B、个人(除个体经营者以外的其他人)

C、非企业性单位

D、不经常发生增值税应税行为的企业

E、年应税销售额超过小规模纳税人标准的企业

答案:ABCD

解析:一般纳税人是指年应征增值税销售额超过增值税暂行条例的实施细则规定

的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。下列纳税人不属于一般纳税人:①年

应税销售额未超过小规模纳税人标准的企业;②个人(除个体经营者以外的其他

人);③非企业性单位;④不经常发生增值税应税行为的企业。

42.企业筹资过程中,资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。

资金成本对企业筹资决策的作用主要体现在()。

A、资金成本是影响企业筹资总额的重要因素

B、资金成本是选择资金来源的基本依据

C、资金成本是选用筹资方式的参考指标

D、资金成本是确定最优资本结构的主要参数

E、资金成本是衡量企业活力能力的重要指标

答案:ABCD

解析:在企业筹资过程中,资金成本是企业选择资金来源、拟定筹资方案的依据,

其影响主要表现在四个方面:①资金成本是影响企业筹资总额的重要因素;②资

金成本是企业选择资金来源的基本依据;③资金成本是企业选用筹资方式的参考

标准;④资金成本是确定最优资本结构的主要参数。

43.企业所得税的纳税人指实行独立经济核算的企业或者组织,主要包括0。

A、国有企业

B、集体企业

C、私营企业

D、个人独资企业

E、股份制企业

答案:ABCE

解析:在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税

人,依照规定缴纳企业所得税,但个人独资企业和合伙企业不适用。

44.根据各行业变动与国民经济总体周期性变动的关系,可以将行业分为()。

A、稳定型行业

B、周期型行业

C、防守型行业

D、增长型行业

F、平衡型行业

答案:BCD

解析:各行业变动时,往往呈现出明显的、可测的增长或衰退的格局。这些变动

与国民经济总体的周期变动是有关系的,但关系密切的程度又不一样。据此,可

以将行业分为周期型行业、防守型行业、增长型行业三类。

45.会计报表体系主要由()构成。

A、资产负债表

B、利润表

C、现金流量表

D、会计报表附注

E、财务状况说明书

答案:ABC

解析:财务会计报告包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。会计报表

是反映企业一定时期财务状况与经营成果的总结性书面文件c它包括会计报表体

系和财务状况说明书,而会计报表体系主要由资产负债表、利润表、现金流量表

这三张主要报表构成。

46.处于退休期阶段的老年家庭,理财规划师应该为其重点关注的理财规划包括

()。

A、风险管理规划

B、现金规划

C、投资规划

D、财产传承规划

E、消费支出规划

答案:BCD

解析:进入退休期,客户肩鱼的家庭责任减轻,锻炼身体、休闲娱乐是生活的主

要内容,收支情况表现为收入减少,而休闲、医疗费用增加,其他费用降低。理

财规划师应该为处于退休期阶段的老年家庭重点关注的理财规划包括财产传承

规划、现金规划和投资规划。

47.下列对递延年金的理解中正确的是()。

A、递延年金的现值与递延期有关

B、递延年金的终值与递延期无关

C、递延年金只有现值没有终值

D、递延年金的第一次支付发生在若干期以后

E、递延年金可以分为期初递延年金和期末递延年金

答案:ABDE

解析:递延年金既有现值也有终值,其终值的计算与普通年金相同,但由于递延

期的存在,其现值计算不同于普通年金。只有现值没有终值的是永续年金。

48.马斯洛提出了著名的需求层次理论,即人们的需求可以分为()。人们对财产

的需求也基于该理论的基础之上。

A、生理需求

B、安全需求

C、社交需求

D、尊重需求

E、自我实现需求

答案:ABODE

解析:马斯洛提出的需求层次理论,将人们的需求可从低到高分为:①生理需求;

②安全需求;③社交需求;④尊重需求;⑤自我实现需求。

49.金融资产主要包括()。

A、现金

B、银行存款

C、有价证券

D、保险

E、人寿保险权利

答案:ABCDE

解析:金融资产总量是指手持现金、银行存款、有价证券、保险等其他资产的总

和,私人家庭的金融资产包括现款、储蓄存款、股票、债券、投资基金和人寿保

险权利等。

50.个人及家庭财务与企业财务既有区别又有联系,关于二者之间关系的表述中

正确的是()。

A、个人及家庭财务报表不必像企业财务报表一样必须对外公开

B、个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须计提减值准备

C、企业资产负债表与损益表所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中不重要

D、个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须对固定资产计提折旧

E、个人及家庭财务管理倾向于处理现金而不是将来会有的收入

答案:ACE

解析:个人及家庭财务与企业财务之间存在的区别包括:①制作个人及家庭财务

报表的主要目标是为了家庭财务管理,这些信息大部分情况下都不需要对外公开;

②由于个人及家庭的财务报表不需要定期对外报告,所以一般不用受到严格的会

计准则或国家会计、财务制度的约束;③个人及家庭财务报表对于列报项目及计

量属性没有严格的要求;④个人及家庭财务报表并不严格要求对固定资产计提折

IH;⑤企业资产负债表与损益表中所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中就

显得不是那么重要;⑥在个人及家庭的财务管理中,倾向于处理现金而不是将来

会有的收入。

51.会计计量的属性有()。

A、历史成本

B、重置成本

C、可变现净值

D、现值

E、公允价值

答案:ABCDE

解析:会计计量属性是指会计要素(主要是资产)可用货币计量的各种特征,

如:①历史成本;②重置成本;③可变现净值;④现值;⑤公允价值。

52.甲、乙、丙欲成立一普通合伙企业,则下列关于其设立程序与条件的说法正

确的是()。

A、甲、乙可以是自然人,也可以是法人或者其他组织

B、三者必须签订书面合伙协议

C、可以货币、实物、土地使用权、知识产权或者其他财产权利出资,但不得以

劳务出资

D、合伙企业名称中应当标明“普通合伙”字样

E、有经营场所和从事合伙经营的条件

答案:ABDE

解析:根据《合伙企业法》第十六条规定,合伙人可以用货币、实物、知识产权、

土地使用权或者其他财产权利出资,也可以用劳务出资。第六十四条规定,有限

合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利作价出资。

有限合伙人不得以劳务出资。

53.《商标法》规定,商标注册申请人可以是()。

A、自然人

B、社会团体

C、个体工商户

D、企业单位

E、具有法人资格的事业单位

答案:ACDE

解析:商标权的主体即商标权人,是指可以申请商标注册并享有商标权的人。在

我国,商标注册申请者必须是依法登记并能独立承担经济责任的企业、个体工商

业者、具有法人资格的事业单位,以及符合规定的外国人或者外国企业。

54.工程公司甲与工厂乙签订一份买卖水泥的合同,在执行中,才发现因经验不

足对水泥标号的约定不符合甲的施工要求,且会影响工程质量。为此()。

A、工程公司有权向对方宣告此合同无效

B、工程公司有权要求对方宣告此条款无效

C、如果双方约定仲裁条款的,工程公司有权请求仲裁机关予以变更或者撤销

D、工程公司有权请求人民法院予以变更或者撤销

E、工程公司有权解除合同

答案:CD

解析:基于重大误解而为的民事行为属于可变更、可撤销的民事行为,本题中工

程公司和工厂对于水泥的型号约定出现重大误解,应当是可撤销的合同,工程公

司可以请求人民法院予以变更或者撤销。如果双方在合同中约定了仲裁条款或者

另有仲裁协议的,也可以请求仲裁机关进行仲裁。

55.下列关于负债和所有者权益的说法,正确的有()。

A、所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损

失、留存收益等

B、所有者不能随意抽走其在企业的投资

C、企业清算时,首先返还所有者权益

D、负债需要到期偿还

E、所有者权益的金额是资产减负债后的余额

答案:ABDE

解析:当企业清算时,只有在清偿所有的负债以后,所有者权益才得以返还给所

有者。

56.目前,我国的所得税类包括()。

A、个人所得税

B、财产税

C、社会保险税

D、工薪税

E、企业所得税

答案:AE

解析:所得税类主要包括对法人企业课征的企业所得税(也称公司所得税)、

对自然人课征的个人所得税和社会保险税(也称工薪税)。目前我国只建立了

企业所得税和个人所得税。

57.下列选项中,属于金融工具特征的是()。

A、期限性

B、流动性

C、风险性

D、收益性

Ex信用性

答案:ABCD

解析:金融工具的特征包括期限性、流动性、风险性和收益性,不包括选项E。

58.个人出售自有住房,可能涉及税种有()。

A、契税

B、印花税

C、营业税

D、土地增值税

E、个人所得税

答案:BCDE

解析:出售自有住房应缴纳个人所得税;个人购买不足5年的非普通住房对外销

售的,全额缴纳营业税;个人有偿转让房地产,要就其取得的转让房地产的增值

额缴纳土地增值税;个人出售已购住房,签订产权转让书据的,要按所计载金额

的万分之五缴纳印花税。

59.下列有关有限合伙人的表述中,符合《合伙企业法》规定的有()。

A、有限合伙人经全体合伙人协商一致可以劳务出资

B、有限合伙人可以根据合伙协议的约定执行合伙事务

C、有限合伙人可以将其在有限合伙企业中的财产份额出质

D、有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企

业中的财产份额,但应当提前30日通知其他合伙人

E、有限合伙人将其财产份额转让或出质不必经全体合伙人一致同意

答案:CDE

解析:有限合伙人不得以劳务出资;有限合伙人不执行合伙事务,不得对外代表

有限合企业。

60.单身期的理财规划侧重于:)o

A、现金规划

B、消费支出规划

C、教育规划

D、财产分配规划

E、投资规划

答案:ABE

解析:单身期个人的人生目标应该是积极寻找高薪职位并努力工作,此外,也要

广开财源,尽量每月能有部分结余,进行小额投资,一方面尽可能多地获得财富,

另一方面也为今后的理财积累经验。单身期的理财规划侧重于现金规划、消费支

出规划和投资规划。

61.属于二元制中央银行制度的国家有()。

A、英国

B、日本

C、法国

D、美国

E、德国

答案:DE

解析:二元制中央银行制度指中央银行由中央和地方两级组成,中央级机构是最

高权力或管理机构,地方级机构在各自的辖区内有较大的独立性,在本区域内履

行中央银行职能。实行联邦制的国家多采用这种中央银行制度,如美国、德国等。

62.根据我国《民事诉讼法》的规定,起诉必须符合的条件包括()。

A\有明确的被告

B、原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织

C、有具体的诉讼请求和事实、理由

D、有充分的证据

E、属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖

答案:ABCE

解析:我国《民事诉讼法》关于起诉条件的规定中对证据没做具体要求。

63.比例税率是对同一计税依据,不论数额大小,只规定统一的法定比例的税率。

在我国,()等采用的是比例税率。

A、增值税

B、营业税

C、城市维护建设税

D、企业所得税

E、资源税

答案:ABCD

解析:比例税率是对同一计税依据,不论数额大小,只规定统一的法定比例的税

率。在我国,增值税、营业税、城市维护建设税、企业所得税等采用的是比例税

率。比例税率可以分为统一比例税率和差别比例税率两类。

64.现行信用货币的主要形式包括()。

A、纸币

B、定期存款

C、劣金属铸币及辅币

D、活期存款

E、使用支票的活期存款

答案:ACE

解析:信用货币是指其面值高于其实质的货币,现行信用货币的主要形式有:①

纸币;②劣金属铸币及辅币;③使用支票的活期存款。

65.根据银行经营的业务范围和金融机构分工程度的不同,金融业经营模式一般

可以分为()。

A、连锁经营模式

B、总分行经营模式

C、分业经营模式

D、混业经营模式

E、跨国经营模式

答案:CD

解析:根据银行经营的业务范围和金融机构分工程度的不同,金融业经营模式一

般可以分为两类:一类是1999年以前以美国、日本、英国为代表的分业经营模

式;另一类是以德国为代表的混业经营模式,也称“全能制”。

66.刘升与王强的代理合同于6月2日结束,6月4日刘升以王强的名义与牛雨

签订了一份买卖光碟的合同,在此情形下()。

A、合同无效

B、王强可追认该合同,从而承受该合同的权利义务

C、王强不追认该合同时,应由刘升承担相关的合同责任

D、牛雨可催告王强在1个月内予以追认,如王强未作表示,视为拒绝追认

E、合同有效

答案:BCD

解析:一般情况下,无权代理对于本人不产生效力。但是通过本人的追认,可使

无权代理行为中所欠缺的代理权得到补足,转化为有权代理,可发生法律效力。

追认应以积极、明确的意思表示为之。本人在第三人行使催告权后,仍不做出追

认的意思表示,法律规定此默示构成对无权代理行为的拒绝。

67.纳税人应缴纳印花税的行为有()。

A、签订加工合同

B、签订技术合同

C、签订借款合同

D、签订财产租赁合同

E、领取房屋产权证

答案:ABCDE

解析:印花税的征税范围有:①经济合同以及具有合同性质的凭证,包括:购销

合同、加工承揽合同、建筑工程承包合同、财产租赁合同、货物运输合同、仓储

保管合同、借款合同、财产保险合同、技术合同或者具有合同性质的凭证;②产

权转移书据;③营业账簿;④权利、许可证照;⑤经财政部确定征税的其他凭证。

68.关于公司章程订立的说法错误的有()。

A、公司章程订立通常有共同订立和部分订立两种方式

B、共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程、否则

公司章程不得生效

C、部分订立章程是指由全体股东或发起人中的部分成员负责起草,制定公司章

程,2/3以上股东或发起人签字同意的制定方式

D、公司章程必须采取书面方式

E、公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效

答案:CE

解析:公司章程的订立通常有两种方式:①共同订立,是指由全体股东或发起人

共同起草、协商制定公司章程,否则,公司章程不得生效;②部分订立,是指由

股东或发起人中的部分成员负责起草、制订公司章程,而后再经其他股东或发起

人签字同意的制订方式。公司章程必须采取书面方式,经全体股东或发起人同意

并在章程上签名盖章才能生效。

69.关于住房投资的税收政策,下列说法0正确。

A、签订《商品房买卖合同》时买卖双方需要按照0.3%。的税率缴纳印花税

B、签订《个人购房贷款合同》时需要按0.05%。的税率缴纳印花税

C、对个人购买自用普通住宅,暂时减半征收契税

D、居民之间交换住房,不应缴纳契税

E、个人出租住房不需缴纳任何税收

答案:ABC

解析:D项,个人购房后与他人进行房屋交换的,如果交换的价格不等,由多支

付货币的一方就差价款的金额缴纳契税;E项,个人出租住房,需要缴纳营业税、

印花税、个人所得税和房产税等。

70.递延年金的特点包括0。

A、最初若干期没有收付款项

B、最后若干期没有收付款项

C、其终值计算与普通年金相同

D、其现值计算与普通年金相同

E、其终值计算与普通年金不同

答案:AC

解析:递延年金是指第一次年金并非在当年发生,而是在m年以后的n年期。在

m年后的每年年末发生的等额年金,称为期末递延年金。在m年后的每年年初发

生的等额年金,称为期初递延年金。递延年金的终值计算与普通年金相同,但由

于递延期的存在,其现值计算不同于普通年金。

71.一般来说,家庭建立现金储备包括()。

A、投机性储备

B、意外现金储备

C、追加投资储备

D、家族支援现金储备

E、日常生活消费储备

答案:BDE

72.按照金融资产是否首次发行,金融市场可以划分为一级市场和二级市场。下

列说法正确的有()。

A、一级市场是首次发行金融资产的市场

B、二级市场是发行后的金融资产在投资者之间进行买卖的市场

C、一级市场是二级市场的基础

D、二级市场为金融资产提供了流通场所

E、一、二级市场相互促进

答案:ABCDE

73.已知两个投资项目A和B,收益与标准差如表7-12所示。则下列说法正确的

有()。

{图}

A、项目B的风险要比项目A更大

B、项目A更好,因为它的标准差更小

C、项目B更好,因为它的收益率更高

D、项目A更好,因为它的变异系数更小

E、AB无法比较,因为它们的标准差不同

答案:AD

解析:对于不同投资项目的期望值不同,以标准差就无法衡量哪一个风险程度更

大,应使用变异系数进行衡量:①项目A的变异系数=0.02/003=2/3;②项目B

的变异系数二0.08/0.04=2。可见,项目A更好,因为它的变异系数更小,即项目

B的风险要比项目A更大。

74.我国目前的利率体系由以下层次构成()。

A、市场利率

B、实际利率

C、银行间利率

D、中央银行基准利率

E、银行存贷款利率

答案:ACDE

解析:我国当前的利率构成有:中央银行基准利率、银行间利率、商业银行等金

融机构的存贷款利率和市场利率。

75.下列数据特征的测度值中,易受极端值影响的有0。

A、加权算术平均数

B、简单算术平均数

C、极差

D、众数

E、中位数

答案:ABC

解析:加权算术平均数和简单算术平均数易受极端值的影响,极端值的出现,会

使平均数的真实性受到干扰;极差反映的是变量分布的变异范围或离散幅度,在

总体中任何两个单位的标志值之差都不可能超过极差,极差计算简单,涵义直观,

运用方便,但它仅仅取决于两个极端值的水平。极差不能反映其间的变量分布情

况,同时易受极端值的影响。

76.中央银行作为“银行的银行”的具体表现为()。

A、集中存款准备

B、保管外汇与黄金储备

C、最终贷款人

D、组织全国清算

E、代理国库

答案:ACD

解析:中央银行的职能,一般被概括为三大类:①发行的银行;②银行的银行;

③政府的银行。其中银行的银行最能体现中央银行作为特殊金融机构的性质。具

体说来,这一职能主要包括:①集中存款准备;②组织、参与和管理全国范围的

资金清算;③最后贷款人。

77.下列行为中,不属于代理的是()。

A、甲有朋友远道而来,甲不在家,乙代甲招待该客人

B、甲董事长为公司的法定代表人,甲以该公司的名义与乙公司签订合同

C、甲将希望与乙女缔结婚姻的意思表示委托丙代为告知

D、某房屋中介促成甲乙之间房屋交易的完成

E、高某出差,代理甲公司采购一批货物

答案:ABCD

解析:A项属于道德行为,不具有法律意义;B项属于代表行为;C项属于传达

行为,虽然该种意思表示不能代理,但是可以借助使者传达;D项属于居间行为。

78会计报表附注主要包括()0

A、基本会计假设、会计政策和会计估计的说明

B、重要会计政策和会计估计变更的说明

C、或有事项的说明

D、资产负债表日后事项的说明

E、会计报表重要项目的说明

答案:ABCDE

79.下列内容属于合伙企业应当解散的情形的是()。

A、被依法吊销营业执照

B、合伙人已不具备法定人数

C、全体合伙人决定解散

D、合伙协议约定的经营期限届满,合伙人不愿继续经营的

E、以上答案均错误

答案:ABCD

解析:合伙企业有下列情形之一时,应当解散:①合伙协议约定的经营期限届满

时,合伙人不愿意继续经营的;②合伙协议约定的解散事由出现;③全体合伙人

决定解散;④合伙人已不具备法定人数;⑤合伙协议约定的合伙目的已经实现或

者无法实现;⑥被依法吊销营业执照;⑦出现法律、行政法规规定的合伙企业解

散的其他原因。

80.某企业只生产一种产品,单价为10元,单位变动成本为6元,固定成本500

。元,销售1000件。欲实现目标利润1000元,可采取的措施有()。

A、将单价提高到12元

B、将单位变动成本降至4元

C、将固定成本降至4000元

D、将销售增至1500件

E、将单价提高到11元

答案:ABD

解析:由损益平衡点的计算公式得,当单价提高到11元时,利润二销售收入-固

定成本-变动成本=11*1000-5000-6*1000=0;当固定成本降至4000元时,利润二

10*1000-4000-6*1000=0,无法实现目标利润1000元,故选项C、E错误。

81.以公司股东的责任范围为标准分类,可将公司分为()。

A、无限责任公司

B、两合公司

C、股份两合公司

D、股份有限公司

E、有限责任公司

答案:ABCDE

解析:以公司股东的责任范围为标准分类,可将公司分为无限责任公司、两合公

司、股份两合公司、股份有限公司和有限责任公司。

82.理财规划师在与客户进行语言交流时应注意()。

A、词语的特定意思

B、不要使用“保证”等词

C、在介绍所在机构时,不得有直接或间接贬损其他机构的词语

D、避免主观臆断

E、语速和长度

答案:ARCDF

解析:理财规划师在与客户进行语言交流中需要注意的问题有:①词语的特定意

思;②语速和长度;③避免主观臆断;④理财规划师亲切的话语有助于促进交流,

巩固客户关系;⑤不要使用“保证”、“肯定”、“必然”或其他具有承诺性质

的措辞;⑥不得有直接或间接地贬损其他机构或理财规划师的语言;⑦避免使用

命令语气。

83.税收法律关系中的权利主体包括0。

A、国家税务机关

B、地方税务机关

C、财政机关

D、海关

E、纳税义务人

答案:ABCDE

解析:在我国税收法律关系中,权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税

务机关,包括国家各级税务机关、海关和财政机关;另一方是履行纳税义务的人,

包括法人、自然人和其他组织,在华的外国企业、组织、外籍人、无国籍人、以

及在华虽然没有机构、场所但有来源于中国境内所得的外国企业或组织。

84.对于消费不足和投资不足,凯恩斯运用()来加以解释。

A、边际消费倾向递减规律

B、资本边际效率递减规律

C、流动性偏好

D、风险报酬

E、边际效益递减规律

答案:ARC

解析:对于消费不足和投资不足,凯恩斯运用三个基本规律,即边际消费倾向递

减规律、资本边际效率递减规律以及流动性偏好来加以解释。

85.下列属于建立客户关系方式的有()。

A、电话交谈

B、书面交流

C、互联网沟通

D、面对面会谈

E、持续理财服务沟通

答案:ABCD

解析:建立客户关系的方式多种多样,包括但不限于电话交谈、互联网沟通、书

面交流和面对面会谈等。

86.下列属于退休规划工具的有0。

A、企业年金

B、社会养老保险

C、商业养老保险

D、私募股权基金

E、股票指数期货

答案:ABC

解析:退休规划核心在于进行退休需求的分析和退休规划工具的选择。退休规划

的工具具体来说包括社会养老保险、企业年金、商业养老保险以及其他储蓄和投

资方式。DE两项风险均较大,不适宜用作退休规划的工具。

87.知识产权与物权、债权等其他民事权利相比,具有。等特征。

A、无形性

B、双重性

C、专有性

D、地域性

E、时间性

答案:ABCDE

解析:知识产权作为民事权利之一种,相比较物权、债权等其他民事权利而言具

有以下特征:①无形性;②双重性;③专有性;④地域性;⑤时间性。

88.制定理财方案时,收集客户的非财务信息包括()。

A、投资偏好

B、遗产管理信息

C、风险管理信息

D、风险承受能力

E、价值观

答案:ADE

解析:BC两项属于财务信息。

89.下列指标中属于同步指标的是()。

A、物价指数

B、非农业在职人员总数

C、GDP

D、工业生产指数

E、个人收入

答案:BCDE

解析:同步指标是指那些与经济活动同步变化的经济指标,它们到达其峰顶与谷

底的时间几乎与经济周期相同。主要的同步指标包括国内生产总值(GDP)、工业

生产指数、个人收入、非农业在职人员总数以及制造业和贸易销售额等。

90.在进行理财和投资中,经常要对收益率进行分析和评价,关于内部收益率的

说法正确的是0。

A、接受IRR大于要求回报率的项目

B、拒绝IRR大于要求回报率的项目

C、接受IRR小于要求回报率的项目

D、拒绝IRR小于要求回报率的项目

E、接受IRR为正的项目

答案:AD

解析:内部收益率(IRR)又称内部回报率,它是使NPV为0的贴现率。当投资人

要求的投资收益率小于IRR时,说明投资项目的NPV大于0,项目可接受;当投

资人要求的投资收益率大于IRR时,说明投资项目的NPV小于0,项目应该被拒

绝。

91.理财分析师在分析客户财务状况时,需要分析的基本的财务比率包括()o

A、结余比率

B、清偿比率

C、负债比率

D、流动性比率

E、投资与净资产比率

答案:ABCDE

解析:理财规划师财务比率分析时需要分析的基本的财务比率包括:结余比率、

投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、财务负担比率和流动性比率等。

92对()应当征收营业税。

A、交通运输业

B、建筑业

C、转让无形资产

D、销售不动产

E、提供加工、修理和修配劳务

答案:ABCD

解析:营业税是以在我国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的行为

为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。应税劳务是指属于交通

运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业税目

征收范围内的劳务。E项,加工和修理修配劳务属于增值税的征税范围,不属于

营业税的应税劳务。

93.下列关于保监会职能的说法,正确的是()。

A、审查、认定各类保险机构高级管理人员的任职资格;制定保险从业人员的基

本资格标准

B、依法对境内保险及非保险机构在境外设立的保险机构进行监管

C、按照中央有关规定和干部管理权限,负责本系统党的建设、纪检和干部管理

工作;负责国有保险公司监事会的日常工作

D、审批保险公司及其分支机构、保险集团公司、保险控股公司的设立;会同有

关部门审批保险资产管理公司的设立

E、审批关系社会公众利益的保险险种、依法实行强制保险的险种和新开发的人

寿保险险种等的保险条款和保险费率,实施备案管理

答案:ABCDE

94.增长型行业主要依靠(),从而使其经常呈现出增长形态。

A、技术的进步

B、新产品推出

C、政府的扶持

D、更优质的服务

E、规模的扩张

答案:ABD

解析:增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅并不紧密相关。

这些行业收入增长的速率并不会总是随着经济周期的变动而出现同步变动,因为

它们主要依靠技术的讲步、新产品推出及更优质的服务,从而使其经常呈现出增

长形态。

95.下列关于货币价值说法中,不正确的是()。

A、货币的价值有对内价值和对外价值之分,一般认为的货币价值都是指货币的

对外价值

B、货币的对外价值是指一国先币的汇率水平

C、物价指数反映了货币的购买力

D、货币的对内价值是对外价值的基础,但货币对外价值的变动具有其自身的一

些特点

E、物价指数越高,货币的购买力越低,货币的对外价值也就越低

答案:AE

解析:A项,一般认为的货币价值指的是货币的对内价值;E项,物价指数越高,

货币的购买力越低,货币的对内价值越低。

96.关于每次收入的确定,()是以每次收入额为应纳税所得额。

A、劳务报酬所得

B、稿酬所得

G红利所得

D、财产租赁所得

E、工资、薪金所得

答案:ABCD

解析:劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,

财产租赁所得,偶然所得和其他所得等七项所得都应该按次计算征税。

97.下列属于公司利益法定分配的有()。

A、按照股份比例,对股东支付股利

B、弥补亏损

C、提取公积金

D、提取法定公积金

E、缴纳所得税

答案:ABCDE

解析:公司利益法定分配顺序如下:缴纳所得税;在公司已有的法定公积金不足

以弥补上一年度公司亏损的情况下,弥补亏损;提取法定公积金(税后利润的1

0%)上限;经股东会决议,提取公积金;有限责任公司按照出资比例,股份有

限公司按照股份比例,对股东支付股利。

98.持续、稳定、高速的GDP增长将会促进证券市场价格上涨,其原因在于()。

A、伴随总体经济增长,公司经营效益提高,而投资风险减小

B、伴随总体经济增长,人们对未来经济形势形成良好预期,投资积极性提高

C、伴随总体经济增长,居民收入水平得以提高,导致投资需求增加

D、伴随总体经济增长,政府采取紧缩的货币政策以控制经济的过速增长,使得

企业的费金持有成本降低、企业利润增加

E、伴随总体经济增长,宏观环境整体利好,有价证券得到全面升值

答案:ABCE

解析:ABCE四项都属于持续、稳定、高速的GDP增长对证券市场的影响,整体

上会产生促进作用;D项属于高通胀下的GDP增长对证券市场的影响。

99.()是汇率变动的主要影响因素。

A、经济增长率

B、通货膨胀

G利率水平

D、宏观经济状况

E、财政支出

答案:ABCD

解析:影响汇率的因素有:①一国的经济增长速度,这是影响汇率波动的最基本

因素;②国际收支平衡的情况,这是影响汇率的最直接的一个因素;③物价水平

和通货膨胀水平的差异;④利率水平的差异;⑤人们的心理预期。

100.下列指标中,不属于衡量客户综合偿债能力的有0。

A、结余比率

B、清偿比率

C、负债比率

D、财务负担比率

E、流动性比率

答案:ADE

解析:结余比率主要反映客户提高其净资产水平的能力;财务负担比率反映客户

在一定时期(如一年)财务状况的良好程度;流动性比率反映客户支出能力的

强弱。

101.对统计学几个基本的术语的理解正确的有0。

A、在统计学中把研究对象的某项数值指标的值的全体称为总体

B、总体中的每个元素称为个体

C、经常从总体中抽取一部分个体作为一个集合进行研究,这个集合就是样本

D、样本中个体的数目被称为样本量

E、任何关于样本的函数都可以作为统计量

答案:ABCD

解析:任何关于样本的函数,只要不含有未知参数,就可以作为统计量,而不是

全部。

102.国际资本流动可以有不同的分类,按照资本所有者的性质,可以将其分为()o

A、直接投资

B、官方资本流动

C、间接投资

D、银行信贷

E、私人资本流动

答案:BE

解析:国际资本流动的不同分类:①按照资本跨国界流动的方向,可以分为资本

流入和资本流出;②按照资本跨国流动时间的长短期限,可以分为长期资本流动

与短期资本流动;③按照资本所有者的性质,可以分为官方和私人资本流动;④

按照投资方式,可以分为直接投资、间接投资和银行信贷等。

103.某有限责任公司注册资本为100万元,股东人数为4人,董事会成员为9

人,监事会成员为3人。该公司出现下列情形应当召开临时股东会的是()。

Ax1名监事提议召开

B、未弥补的亏损为40万元

C、4名董事提议召开

D、出资额为30万元的股东提议召开

E、监事会提议召开

答案:CDE

解析:有限责任公司临时会议由以下人员提议召开:①代表1/10以上表决权的

股东;②1/3以上的董事;③监事会或者不设监事会的公司的监事。B项为股份

有限公司召开临时股东大会的情形。

104.下列关于财务会计报告作用的说法,正确的有0。

A、能够提供有助于投资者、债权人进行合理决策的信息

B、能够提供管理当局受托经管责任的履行情况的信息

C、能够为外部用户提供评价和预测企业将来的财务趋势、现金流量等信息

D、能够直接为企业和股东创造经济利益

E、能够为政府管理部门进行宏观调控和管理提供信息

答案:ABCE

解析:财务会计报告是以日常核算的资料为主要依据,总括反映会计主体在一定

时期内的财务状况和经营成果的报告文件。其包括会计报表、会计报表附注和财

务情况说明书。财务会计报告提供相关的信息,以供使用者更好地决策,但并不

能直接为企业和股东创造经济利益。

105.在计算增值税的过程中,属于征税范围的特殊性行为有0。

A、将货物交予他人代销

B、销售代销货物

C、从事货物生产、批发或零售为主,并兼营非应税劳务的增值税缴纳入,发生

的混合销售行为

D、除从事货物生产、批发或零售为主,并兼营应税劳务的增值税缴纳人以外的

其他单位和个人的混合销售行为

E、兼营非应税劳务行为

答案:ABCE

解析:增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货

物的单位和个人,就其取得的货物或应税劳务的销售额,以及进口货物的金额计

算税款,并实行税款抵扣的一种流转税。D项,对于从事货物生产、批发或零售

为主,并兼营非应税劳务的增值税纳税人以外的其他单位和个人的混合销售行为,

视为提供非应税劳务,不征增值税,而征营业税。

106.商标权人的权利包括()。

A、独占使用权

B、转让权

C、许可权

D、商标投资权

E、特许权

答案:ABCD

解析:商标权人的权利包括独占使用权、转让权、许可权和商标投资权。

107.下列属于再贴现主要参与者的有()。

A、商业银行

B、贴现者

C、中央银行

D、票据发行人

E、票据持有人

答案:AC

解析:贴现市场的主要参与者是商业银行、贴现者和作为最后贷款人的中央银行;

转贴现的参与双方都是商业银行;再贴现主要参与者是中央银行与商业银行。

108.在现代信用货币制度下,以下()属于准货币的范畴。

A、黄金

B、可转让定期存单

C、支票

D、政府短期债券

E、活期存款

答案:ABD

解析:准货币,又称近似货币,是一种以货币计值,虽不能直接用于流通但可以

随时转换成通货的资产。准货币主要由银行存款(包括邮局的转存款)中的定

期存款(包括可转让定期存单)、通知存款、短期政府债券、具有现金价值的

人寿保险单、外币存款、外汇信托资金及外币定期存单,在证券市场上流通的股

票、长期债券等。另外,在现代社会信用货币制度下,黄金作为实质货币已经退

出了历史舞台,但黄金的非货币化并不彻底,黄金仍然是各国政府重要的储备资

产。因此,黄金也可以看成是一种准货币。

109.财政政策手段包括()。

A、支出政策

B、国债

C、利率

D、税收

E、直接信用控制

答案:ABD

解析:财政政策工具是财政部门为实现既定的政策目标所选择的操作手段,主要

是变动政府支出、变动税收和公债发行规模。

110.财务分析方法中的百分比分析法包括0。

A、比较百分比分析法

B、结构百分比分析法

C、变动百分比分析法

D、趋势百分比分析法

E、因素百分比分析法

答案:BC

解析:财务分析的基本方法主要有以下几种:①比较分析法;②百分比分析法;

③比率分析法;④趋势分析法;⑤因素分析法。其中,百分比分析法分为结构百

分比分析法和变动百分比分析法。

111.理财规划的原则包括()。

A、整体规划

B、提早规划

C、现金保障优先

D、风险管理优于追求收益

E、消费、投资与收入相匹配

答案:ABCDE

解析:理财规划在为客户提供理财服务的过程中,要注意应遵循一定的原则:①

整体规划;②提早规划;③现金保障优先;④风险管理优于追求收益;⑤消费、

投资与收入相匹配;⑥家庭类型与理财策略相匹配。

112.仲裁庭的组成人数为0。

A、1

B、2

C、3

D、4

E、5

答案:AC

解析:审理案件的仲裁庭一般由3人组成,在独任仲裁的情况下由1人组成。

113.构成表见代理的条件有()。

A、行为人无代理权却以本人的名义为民事行为

B、客观上有足以使相对人相信行为人有代理权的事实

C、相对人主观上无过错

D、行为人与相对人所为的民事行为具备生效要件

E、一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动

答案:ABCD

解析:表见代理是指行为人没有代理权、超越代理权或者终止代理权后,仍有足

以使第三人相信其有代理权的事实和理由,使善意第三人以此与行为人发生民事

法律关系的,该法律行为对被代理人发生法律效力的法律制度。构成表见代理须

具备的条件有:①行为人无代理权却以被代理人的名义进行了代理行为;②客观

上有足以使相对人相信行为人有代理权的事实;③相对人主观上无过错;④行为

人与相对人所为的民事行为具备生效要件。E

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