2021年外汇知识竞赛考试题库

2021年外汇知识竞赛考试题库（完整版）

一、单选题

1.银行办理外保内贷签约业务，对以下有明显履约意图的，应拒绝办理：（）

A、签订担保合同时债务人自身不具备足够的清偿能力

B、债务人的融资条件，在金额.利率.期限等方面与其声明的借款资金用途存在

明显不符或融资需求不在其正常生产.经营合理范围之内

C、担保当事各方存在通过担保履约提前偿还担保项下债务的意图；或者担保当

事各方曾经以担保人.反担保人或债务人身份发生过恶意担保履约或债务违约等

D、以上皆是

答案:D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

2.境内银行开展境外贷款业务，应建立可用于境外贷款客户的信息档案并及时更

新。信息档案可来源于0。

A、客户费信评级

B、风险内控制度

C、国际制裁或洗钱或恐怖融资名单

D、以上三项都是

答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

3.每个开户主体保证金专用外汇账户可以开立（），0异地开户。

A、1个，可以

B、不同银行多个，不得

C、1个，不得

D、不同银行多个，可以

答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

4.外债项下跨境支付审核应注意以下哪种情况原则上不得办理支付：0

A、外债跨境支付用途与外债签约用途基本一致

B、跨境支付费金用途符合客户经营范围

C、跨境支付费金用途符合现行外汇管理规定

D、跨境支付资金用途符合合同约定，但与《境内机构外债签约情况表》记载的

内容明显不一致

答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

5.原则上经营范围中存在投资业务的()，可以外债资金办理境内投资。

A、外商投资企业

B、中资企业

C、非银行机构

D、银行

答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

6.结售汇业务应通过“个人外汇业务系统”查询是否属于()。

A、可信客户

B、黑名单客户

C、关注名单

D、异常个人

答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之个人外汇业务展业规范》

7.境外公司在境内开设分公司经营金融信息业务，需向当地税务局交纳营业税,

税款先由境外母公司汇给境内分公司，再由分公司上缴税务局，则境外总公司划

给境内分公司税款应申报在()

A、323020初次收入--产品和生产的税收补贴

B、424000二次收入--其他二次收入

C、622021直接投资--接受境外母公司贷款及其他往来

D、622013直接投资--外商投资企业增资

答案:C

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码［2014版］》

的通知汇发［2014］21号

8.()指一个国家或地区对外交往中经常发生的交易项目，包括进出口货物.输入

输出的服务.对外应收及应付的收益，以及与其他国家或地区之间发生的提供或

接受经济价值的经常转移。

A、国际交易项目

B、资本项目

C、经常项目

D、进出口项目

答案：C

解析：政策依据：中华人民共和国外汇管理条例国务院令第532号

9.境外贷款识别借款人及项目涉及的法律风险，包括与秃鹫基金相关风险，秃鹫

基金具体指那些通过收购违约债券，通过0,谋求高额利润的基金。

A、违约追索

B、集中诉讼

C、高价转手

D、恶意诉讼

答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

10.支付结汇制下，原则上除()等特殊用途外，要求客户在办理结汇当天直接将

所得人民币资金划给收款人。

A、储备金

B、备用金

C、提存金

D、前期费用

答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

11.对于银行办理交易背景为服务贸易业务的衍生产品，以下说法错误的是：

A、应确认交易单证所列的交易主体.金额.交易性质等要素与客户经营范围一致.

与售付汇业务一致，并可在法规要求的基本单证外增加其他审核单证

B、对于单笔等值2万美元(不含)以上大额购付汇业务，应审核合同.发票等单证

以及《服务贸易等项目对外支付税务备案表》

C、对于同一客户在短期内向境外同一收款人支付多笔接近等值5万美元付汇业

务的，应从严审核，必要时审核相应交易背景单证

D、需特别关注利润汇出.代垫或分摊费用等敏感业务

答案：B

解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规

范》

12.外债结汇所得人民币资金除另有明确规定外，不得()

A、直接或间接用于证券投资

B、购买银行保本型产品

C、转存定期存款

D、存放活期存款

答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

13.对于已完成进口报关手续的，银行自办理货物贸易对外付汇业务之日起()个

工作日内，按照本次货物贸易对外付汇金额，在系统中办理进口报关电子信息核

验手续.

A、1

B、3

C、5

D、10

答案：C

解析：政策依据：国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通

知汇发〔2017〕9号

14.境内甲银行总行具备开展境外贷款的资质，其杭州分行打算近期与境外公司

洽谈融资意向，为正常开展境外贷款业务，需办理哪项手续。

A、人民银行备案

B、外汇局备案

C、外汇局核准

D、甲银行总行授权

答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

15.企业外债办理提前还款时，银行应当审核该笔外债的《境内机构外债签约情

况表》中是否有()，且债权人.企业均同意提前还款，并由企业提出申请。

A、提前还款条款

B、加速还款条款

C、违约还款条款

D、交叉还款条款

答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

16.对于境内机构以备用金名义使用资本项目外汇收入的，银行可0资金使用的

真实性证明材料。

A、要求其提供前一笔

B、要求其20个工作日后提供

C、要求其下一次提供

D、不要求其提供

答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

17.发生涉外收入的申报主体，应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日后()

个工作日内办理该款项的申报。

A、5

B、3

C、10

D、15

答案：A

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业

务实施细则》的通知汇发[2015]27号

18.银行开展境外贷款业务时，对客户出现下列情形的，应将境外客户列为关注

客户。

A、标普评级为AA

B、连续两年正增长

C、成立时间不足2年

D、正常生产经营时间不足1年

答案:D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

19.()是指银行逐笔接受客户委托，客户在委托一笔即期或远期结汇或售汇业务

的同时，委托另外一笔币种.金额相同.方向相反的远期售汇或结汇业务，并约定

期限和汇率，到期再按照约定的币种.金额.汇率等办理交割的结售汇业务。

A、货币掉期

B、外汇掉期

C、期权

D、远期结售汇

答案：B

解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规

范》

20.境内债务人对外支付担保费，可按照()外汇管理有关规定直接向银行申请办

理。

A、服务贸易

B、货物贸易

C、资本项目

D、以上均可

答案：A

解析：政策依据：国家外汇局关于发布《跨境担保外汇管理规定》的通知汇发【2

014]29号

21.境内居民和境内非居民通过境内银行从()收到款项和对()支付款项时，以及

境内居民通过境内银行与境内非居民发生收付款时，应及时.准确.完整地进行国

际收支统计申报。

A、保税区

B、境外

C、出口加工区

D、上海钻石交易所

答案：B

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业

务指引(2019年版)》的通知(汇发〔2019〕25号)

22.下列纸质单证中需要永久留存的是0。

A、涉外收入申报单

B、境外汇款申请书

C、单位基本情况表

D、对外付款承兑通知书

答案：C

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业

务实施细则》的通知汇发[2015]27号

23.外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应在担保履约后()个工作日

到所在地外汇局办理短期外债签约登记。

A、5

B、10

C、15

D、30

答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

24.境内机构已实现的资本利得支出，买卖价差支出，应计入0项下。

A、股权投资

B、证券投资

C、投资收益

D、未分配利润

答案：B

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码［2014版］》

的通知汇发［2014］21号

25.对于代理方出口项下衍生产品业务，以下说法错误的是：

A、办理代理出口衍生产品业务，重点审核出口合同.代理协议.发票.出口报关单

等交易背景单据

B、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方

C、代理方出口项下衍生产品业务完成后,可结汇后将人民币划转给委托方

D、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方，委托方收取代

理方外汇划出款项时，需进入其待核查账户

答案：D

解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规

范》

26.境外放款专用账户的汇出.汇回范围包括()

A、按照境外放款合同约定向借款人发放境外放款；

B、收回的境外放款本息；

C、收回的境外放款本息划回对应的原划入资金的资本金外汇账户.经常项目外汇

账户或外币资金池账户；

D、以上皆是；

答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

27.境内机构境外直接投资的境外企业因清算需汇回资金的，银行应为境内企业

开立()。

A、结算账户

B、资本金账户

C、境内资产变现账户

D、资产变现账户

答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

28.境外机构X向境内银行某银行办理项目融资贷款，金额为1亿美元，凭5000

万美元业务背景费料可申请提取的金额为()。

A、3000万美元

B、2000万欧元

C、1000万英镑

D、上述三项都可以

答案:A

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

29.境内企业集团服务贸易外汇收入境外存放账户，应符合()的相关法律规定。

A、中国

B、开户行所在国家或地区

C、主办企业所在国家或地区

D、中国和开户行所在国家或地区

E、中国和主办企业所在国家或地区

答案：D

解析：政策依据:汇发[2013]30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》

30.直接投资项下的外汇账户不包括()

A、外汇费本金账户

B、资产变现账户

C、保证金账户

D、外债账户

答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

31.担保人为非银行的其他形式跨境担保应审核提交材料的:①规范性.②完整性.

③真实性.④一致性。()

A、以上都是

B、①②③

C、①③

D、②③④

答案：A

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

32.前期费用累计汇出额超过300万美元或超过中方投资总额()的，应告知境内

投资者需提交说明函至注册地外汇局申请，由所在地外汇局办理前期费用登记。

A、15%

B、20%

C、10%

D、30%

答案：A

解析：政策依据：《奥本项目外汇业务操作指引》

33.单一机构每月资本项目收入的0(含意愿结汇和支付结汇)支付累计金额不得

超过等值20万美元。

A、储备金

B、备用金

C、提存金

D、前期费用

答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

34.境外机构X与中信银行签订关于道路修建的工程项目融资，并凭签订的对外

合同向中信银行办理提款及支付，下列哪项用途按照银行展业规范是不允许的。

A、采购沙石原料

B、购买搅拌设备

C、向二级道路承包商支付费用

D、购买信托产品

答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

35,2017年成立的外商投资房地产企业可以

A、借入短期外债

B、资本金结汇购建房屋出售

C、结汇待支付账户资金用于投资证券市场

D、向非关联企业发放委托贷款

答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

36.国家外汇管理局及其分支局和境内银行通过资本项目信息系统为境内主体办

理各类资本项目业务的政策执行起始时间为()

A、2013年5月1日

B、2013年5月13日

C、2013年6月1日

D、2014年1月1日

答案：B

解析：政策依据：国家外汇管理局关于推广资本项目信息系统的通知汇发[2013]

17号

37.跨国公司经常项目资金集中收付是指主办企业通过()集中代理境内成员企业

办理经常项目收支。

A、国际资金主账户

B、国内资金主账户

GNRA账户

D、离岸账户

答案：B

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《跨国公司跨境资金集中运营管理规

定》的通知汇发[2019]7号

38.未经外汇局批准，债务人不得通过()方式将担保项下资金直接或间接调回境

内使用：

A、向境内进行借贷

B、股权投资

C、证券投资

D、以上都是

答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

39.除财政部门.银行以外的其他境内债务人，应当在外债合同签约后()个工作日

内，到所在地外汇局办理外债签约登记手续。

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

40.境外X公司已与浦发银行上海自贸区分行签订境外某承包项目融资协议，按

照协议约定，需在贷款行开立贷转存帐户，用于贷款的发放，支出与归还。浦发

银行上海自贸区分行可为X公司开立下列哪类性质帐户。

A、NRA

B、FTN

C、0SA

D、FTE

答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

41.某生产食品的外商投斐企业资本金账户经多次使用后，剩余10万美元，企业

可以

A、结汇10万美元购买公寓楼出租盈利

B、全部按备用金结汇

C、结汇5万美元用于投资债券市场

D、向其上游无关联企业发放委托贷款

答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

42.()是指以一定单位的外国货币为基准，将其折合为一定数额本国货币的标价

方法。目前包括我国在内的大多数国家都采用这种标价法。

A、直接标价法

B、间接标价法

C、基准标价法

D、标准标价法

答案：A

解析：政策依据：相关金融常识

43.办理海关特殊监管区域企业收支业务只能用人民币结算的情景是()

A、区内与境内区外之间的货物贸易

B、区内机构之间的货物贸易

C、区内与境外之间的货物贸易

D、区内与境内区外之间的服务贸易

答案：D

解析：政策依据:海关特殊监管区域外汇管理办法

44.境内企业(含非银行金融机构)取得相关主管部门关于境外直接投资的批准文

件并按规定在()办理()后，应在境外投斐项目具有真实.合规.明确的实际资金用

途时，汇出境外直接投斐资金，不得提前(购汇)汇出。

A、所在地外汇局；名录登记

B、所在地银行；外汇登记

C、所在地外汇局；合同登记

D、所在地银行；额度登记

答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

45.在境内机构对其境外直接投资企业进行减费所取得外汇收入并调回境内的，

经办银行应为该企业开立0。

A、费产变现账户

B、接受境外再投资账户

C、境内资产变现账户

D、接受境内再投资户

答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

46.区内与境内区外之间货物贸易项下交易，可以以()计价结算；服务贸易项下

交易应当以()计价结算。

A、人民币或外币，人民币或外币

B、人民币，人民币

C、人民币或外币，人民币

D、人民币，人民币或外币

答案：C

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《海关特殊监管区域外汇管理办法》

的通知汇发[2013]15号

47.对于担保人对担保责任上限无法进行合理预计的内保外贷，如境内企业出具

的不明确赔偿金额上限的项目完工责任担保，下列说法正确的是：()

A、必须办理对外债权登记

B、可以不办理对外债权登记，但可以直接办理担保履约手续

C、可以不办理对外债权登记，但须经外汇局核准后可以办理担保履约手续

D、以上均错

答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

48.国际收支统计间接申报业务中有权对《单位基本情况表》进行停用操作的是()o

A、经办银行

B、经办银行所在地外汇局

C、国家外汇管理局

D、该机构申报主体住所/营业场所所在地外汇局

答案：C

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业

务实施细则》的通知汇发[2015]27号

49.境外合斐企业X与境内某银行签订了关于高速公路建设项目融斐合同，并于

贷款到日期按期将资金归集至贷转存账户，银行审核资金来源后办理了贷款偿还,

以下哪项奥金背景符合银行的要求。

A、从关联企业借入的临时资金

B、高速公路通行费

C、从花旗银行借入的长期借款

D、以上三项都可以

答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

50.银行为客户办理外债外本付息，应注意以下风险：()

A、银行不得为资本项目信息系统中存在管控的企业办理外债还本付息

B、对于短期内资金频繁进出.外债资金无实际用途即提前还本付息等客户，银行

应提高识别可疑交易的主动性和敏感性，应纳入关注企业名单，在今后办理业务

时从严审核

C、及时将关注客户信息反馈给外汇局

D、银行无需通过合理方式将真实性证明资料留存备查

答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

51.根据《中华人民共和国外汇管理条例》规定，国家对()不予限制。

A、经常性国际支付和转移

B、经常项目和资本项目支付和转移

C、直接投资

D、个人外汇收支

答案：A

解析：政策依据：《中华人民共和国外汇管理条例》中华人民共和国国务院令第

532号

52.境内机构在办理境外直接投资投资资金汇出前，银行应查看额度控制信息表

中()项目来判断是否有剩余费金额度。

A、总额度

B、累计流出金额

C、尚可流出金额

D、累计购汇金额

答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

53.境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上()服务贸易外汇资金，无

需提交《服务贸易等项目对外支付税务备案表》。

A、境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金

B、境外个人在境内的工作报酬

C、保险项下保费.保险金等相关费用

D、境外机构或个人从境内获得的股权转让所得

答案：C

解析：政策依据：《关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》(国

家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号)

54.担保人为非银行机构的其他形式跨境担保业务，对于担保人在境内.债务人在

境内.债权人在境外，担保履约后形成境内非银行机构之间债权债务关系，由境

内非银行机构之间按照()处理。

A、商业原则

B、担保法

C、境外担保适用的法律法规

D、跨境担保的约定

答案：A

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

55.境内银行向非居民发放的境外贷款或项目融资，应如何办理办理申报手续？

A、由非居民办理间接申报

B、由境内银行办理直接申报

C、由境内银行办理间接申报

D、无需申报

答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

56.关于银行在办理境外直接投资企业利润汇回业务时，以下说法正确的是()。

A、无需审核境内机构提交的协议办理凭证(业务登记凭证)

B、无需审核境内机构提交的境外企业的相关财务报表

C、无需审核境内机构提交的境外企业利润处置决议

D、无需审核境内机构提交的资本项目外汇业务核准件

答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

57.跨境担保可分为()。

A、内保外贷和外保内贷

B、内保外贷和其他形式跨境担保

C、内保外贷和融资性对外担保

D、融资性对外担保和非融资性对外担保

答案：D

解析：政策依据：国家外汇局关于发布《跨境担保外汇管理规定》的通知汇发【2

014]29号

58.银行应留存境内机构资本项目外汇收入结汇及使用的相关证明材料()年备查。

A、永久

B、注销后两年

C、10年

D、5年

答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

59.境内李先生在境内为境外某公司工作多年，双方签动劳务雇佣合同，李先生

在境内因公负伤，因国外公司为李先生购买了非返还型意外保险，境外保险公司

赔李先生5000美金意外伤害险恶，李先生收到款项时应申报在()项下。

A、422000二次收入--非寿险保险赔偿

B、424000二次收入一其他二次收入

C、225010服务贸易--保险服务---寿险

D、225029服务贸易--保险服务---非寿险

答案：A

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码［2014版］》

的通知汇发［2014］21号

60.银行境外贷款，应对客户实施分类管理，按照()将客户划分为“可信客户”与

“关注客户”，在后续业务中分别实施一般尽职审查措施和强化审查措施。

A、行业分类

B、行内评级

C、风险程度

D、信用等级

答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

61.一份备案文件中既有增资并购又有转股并购的，建议

A、先操作增资并购，再操作转股并购

B、先操作转股并购，再操作增资并购

C、两者先后顺序没有关系

D、向商务部门申请分开出具

答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》

62.非银行债务人外债专用账户和还本付息专用账户中的利息收入可参照()管理。

A、经常项目管理规定

B、个人外汇管理规定

C、资本项目管理规定

D、贸易外汇管理规定

答案：A

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

63.担保人为非银行机构的其他形式跨境担保业务，对于担保人在境外.债务人在

境内.债权人在境外，担保履约后发生境外债权人变更的，对于新产生的对外负

债，提示债务人履约后()个工作日内到所在地外汇局办理外债登记。

A、5

B、10

C、15

D、30

答案：c

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

64.以下()不属于跨国公司国内资金主账户的支出范围。

A、交纳存款准备金；

B、非同一主办企业国内资金主账户资金划转支出；

C、集中额度内向境外融出的境外放款和偿还的外债本息；

D、向境内成员企业资本金账户.再投资专用账户划出。

答案：B

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《跨国公司跨境资金集中运营管理规

定》的通知汇发［2019］7号

65.境内A公司是境内B集团公司的子公司，通过境内银行以委托放款形式借给

境内B集团公司境外另一个子公司C公司800万美元(境外C公司与境内A公司

无相互持股关系)。该类业务应如何申报？

A、应申报在“821020其他投资一资产一向境外提供贷款”项下

B、应申报在“621021直接投资一我国对境外直接投资一借贷及其他往来一对境

外子公司的贷款及其他往来”项下

C、应申报在“622022直接投资一外国来华直接投资一借贷及其他往来一对境外

母公司的贷款及其他往来(逆向贷款投资)”项下

D、应申报在“623021直接投资一联属企业之间的投资一借贷及其他往来一向境

外联属企业提供贷款及其他债权”项下

答案：D

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码［2014版］》

的通知汇发［2014］21号

66.中长期外债不可用于以下哪种用途()。

A、固定资产投资等中长期用途。

B、自身经营范围内的货物与服务贸易支出，以及规定范围内的金融资产交易。

C、“搭桥”类型的固定资产投资。

D、即使审批部门或债权人已指定外债资金用于某项固定资产投资，中长期外债

也可用于短期流动资金。

答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

67.融资租赁类公司办理融资租赁业务时，如果用以购买租赁物的资金()以上来

源于自身国内外汇贷款或外币外债，可以在境内以外币形式收取租金。

A、30%以上

B、50%以上

C、25%以上

D、15%以上

答案：B

解析：政策依据：国家外汇管理局关于融资租赁业务外汇管理有关问题的通知汇

发[2017]21号

68.在关注期限内，“关注名单”内个人办理个人结售汇业务，应凭()办理。

A、外汇局核准件

B、本人有效身份证件

C、本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料

D、本人有效身份证件和外汇局核准件等材料

答案：C

解析：政策依据：国家外汇管理局关于进一步完善个人外汇管理有关问题的通知

汇发[2015]49号

69.内保外贷业务项下关于境内个人说法正确的是：()

A、境内个人不可以作为担保人

B、境内个人可以作为担保人，参照境内银行机构办理内保外贷业务

C、境内个人可以作为担保人，参照境内非银行机构办理内保外贷业务

D、以上都不对

答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

70.担保人为非银行的其他形式跨境担保,银行应拒绝办理的业务不包括：()

A、材料存在瑕疵的，客户未作出合理解释的

B、客户在资本项目系统中存在管控信息的

C、对签订担保合同时债务人无足够清偿能力或可预期的还款资金来源.担保项下

主债务合同规定条款与债务人声明的借款资金用途明显不符.担保当事各方存在

通过担保履约提前偿还担保项下债务等存在明显担保履约意图的

D、境内担保人向境内债权人支付担保履约款，或境内债务人向境内担保人偿还

担保履约款的，因担保项下债务计价结算币种为外币而付款人需要办理境内外汇

划转的

答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

71.跨境担保外汇业务对客户的基本信息识别需登录国家外汇管理局斐本项目系

统查询企业是否存在管控信息，对存在管控信息的企业应()办理业务，并提示企

业至所在地外汇局办理相关手续。

A、拒绝

B、审慎

C、向上级行申请

D、向外汇局报备

答案:A

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

72.境内A公司(非银行金融机构)借款给境内B公司，境外C公司提供保证担保，

该担保属于()

A、内保外贷

B、内保内贷

C、外保内贷

D、外保外贷

答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

73.境内A公司是一家具有专供驻华外交人员免税外汇商品经营权的企业，该公

司从澳大利亚进口报关一批红酒，该项支出应如何申报？

A、121010一般贸易

B、121030海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物

C、121990其他纳入海关统计的货物贸易

D、122990其他未纳入海关统计的货物贸易

答案：C

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码［2014版］》

的通知汇发［2014］21号

74.境内机构使用外债收入办理结汇和支付时，均应填写()。

A、《外债结汇申请书》

B、《外债支付申请书》

C、《资本项目账户资金支付命令函》

D、《经常项目账户资金支付命令函》

答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

75.如果一次FDI转股业务中，既有转实际，又有转义务，贝IJ:

A、应先办转实际，再办转义务

B、应先办转义务，再办转实际

C、两者都可以

D、不得出现此类情况

答案：A

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》

76.对于担保人为银行的除内保外贷和外保内贷以外的其他形式跨境担保项下履

约款购付汇，以下哪种说法错误？()

A、如履约资金来源于反担保人交存的保证金，银行审核相关材料后，可根据商

业惯例，直接为反担保人办理保证金汇出或购汇汇出

B、如履约资金来源于反担保人交存的保证金，须及时准确地进行国际收支统计

间接申报

C、反担保费金不能全部覆盖履约金额的，或反担保人以其他形式提供反担保的，

银行不可以自有外汇资金垫付

D、应由反担保人办理对外债权登记

答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

77.非银行债务人发生非资金划转类还本付息交易的，应在还本付息发生后()个

工作日内，到所在地外汇局逐笔办理备案。

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

78.外商投资合伙企业申请设立登记时，应提交：

A、商务部门批准或备案件

B、发改委备案件

C、工商部门盖章的企业基本信息单

D、税务登记证

答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

79.银行通过个人外汇业务监测系统为持外国人永久居留身份证的外籍人员办理

结售汇业务时，证件类型应选择()。

A、外国人永久居留身份证

B、护照

C、外国人所属国籍的身份证

D、护照或外国人所属国籍的身份证

答案：A

解析：政策依据：国家外汇管理局综合司关于外籍人员持外国人永久居留身份证

办理结售汇业务有关事宜的通知汇综发〔2017〕59号

80.下列说法错误的是()。

A、境内机构已汇出境外的前期费用，不应列入境内机构境外直接投资总额

B、外汇市场交易应当遵循公开.公平.公正和诚实信用的原则。

C、所有境外放款的资金必须经境外放款专用账户汇出境外，还本付息资金必须

汇回其境外放款专用账户。

D、境外放款资金境外收款人.还本付息境外付款人与借款人不一致可确认为关注

类客户。

答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

81.中信银行为境外公司X办理高铁项目融资后，在后续监测中发现担保公司Y

经营状况出现异常情况，连续数月净现金流为负数，销售收入也呈下降趋势。于

是通知X公司新增担保措施，否则将提前收回融资款项。下列选项中哪项符合担

保增信的合规要求。

A、将已抵押给第三方的房产再次抵押给银行

B、将位于伊朗某地的石油开产权质押给银行

C、向银行缴存10%保证金

D、将土地所有权为第三方的自用生产厂房抵押给银行

答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

82.对于担保人在境外.债务人在境外.债权人在境内，担保履约后，在为境内债

权人办理担保履约款收结汇业务时，应办理的事项不包括：()

A、审核业务登记凭证

B、登录国家外汇管理局资本项目信息系统核对登记信息是否与境内债权人的申

请一致。

C、境内债权人如有对外债权登记的，银行应提示境内债权人在债务人偿还担保

履约款后1个月内到所在地外汇局办理对外债权注销手续。

D、境内债权人如有对外债权登记的，银行应提示境内债权人在债务人偿还担保

履约款后15个工作日内到所在地外汇局办理对外债权注销手续。

答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

83.金融机构办理服务贸易外汇收支业务，应当将审查后的交易单证作为业务档

案留存0备查

A、2年

B、3年

C、4年

D、5年

答案：D

解析：政策依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》

84.某境外甲公司，其控股股东为国内乙公司，现甲公司向境内丙银行提交融资

申请，丙银行根据展业原则对其进行客户识别，出现下列哪项情形时，丙银行应

拒绝甲公司的融资申请。

A、甲公司非三反客户

B、乙公司在外汇局名录分类为B

C、甲公司注册地为俄罗斯

D、乙公司未办理0DI登记

答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

85.外国投资者减持A股登记，属于：

A、FDI对内义务出资转股

B、FDI对内实际出斐转股

GFDI减资

D、FDI先行收回投资

答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

86.居民个人购汇后，因故未出境，所购外汇()。

A、可以全部提取现钞

B、年度总额内或外均可以保留现汇

C、必须结汇

D、年度总额内的可以保留现汇，年度总额外的不可以保留现汇，必须结汇

答案：B

解析：政策依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号

87.企业申请办理境外贷款业务，满足以下什么条件的，企业应被列为关注客户0o

A、货物贸易外汇管理分类为B或C类

B、企业办理转口贸易时收支逆差明显

C、借款人境外贷款项目所在地区国别风险较大

D、以上任一情况

答案:D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

88.境内机构办理境外直接投资登记和资金汇出手续，以下哪种说法正确？（）

A、无须提供投资资金来源情况与资金用途（使用计划）情况资料

B、无须提供董事会决议（或合伙人决议）

C、仅须提供合同或其他真实性证明材料

D、以上皆错误

答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》

89.银行开展境外贷款业务时，应对融奥项目的（）和（）进行合理评估，对存在疑

问的，应加强审核措施。

A、有效性；合理性

B、必要性；合理性

C、必要性；操作性

D、有效性；操作性

答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

90.以下哪个不属于产品税收0

A、工资税

B、进口税

C、消费税

D、增值税

答案：A

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业

务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）

91.以下不属于银行境外贷款需要资料的是（）。

A、借款申请书

B、借款人基本情况及担保措施

C、交易对手财务报表

D、项目可行性研究报告

答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

92.银行在为客户办理外债提款业务时，应当审核（）中非银行债务人是否正确填

写批件号或业务编号。

A、涉外收入申报单

B、申请书

C、支付命令函

D、境外汇款申请书

答案：A

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

93.如外商投资企业已办理工商注销后再来银行办理外汇清算注销登记，则应提

交：

A、清算组负责人签字的申请书

B、原公司董事长签字的申请书

C、清算组负责人签字并由原公司全部董事会成员加盖公章（或法人代表签字）的

申请书

D、应加盖全体股东公章（自然人股东签字）或受托股东印章的申请书

答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

94.根据《个人外汇管理办法实施细则》，个人提取外币现钞当日累计超过等值

1万美元以上（不含）的，银行凭（）为个人办理提取外币现钞手续。

A、本人有效身份证件和交易真实性证明材料

B、本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》

C、本人有效身份证件和国家外汇管理局核准件

D、交易真实性证明材料和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》

答案：B

解析：政策依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号

95.境外贷款用于项目融资的，应遵从项目所在地的法律法规，按要求办理相关

的行政审批手续，下列哪项是必要的审批手续。

A、国家鉴定正面结论

B、项目环境影响评价审批

C、开工建设许可证

D、以上三项都是

答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

96.某非居民出售境内房产，税务申报单显示房产转让价格120万元，卖方应缴

税费4万元，买方应缴税费6万元，则实际可用于购付汇的金额是；

120万元

Bx116万元

C、114万元

Dv110万元

答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

97.境内机构在以境内外合法资产或权益向境外出资前，应到注册地银行申请办

理境外直接投资外汇登记。银行在为境外投资标的企业做主体信息登记时，应登

记企业境外投资证书上（）一栏中的企业。

A、投资路径（仅限第一层级境外企业）

B、境外企业（最终目的地）

C、投资主体

D、外方名称

答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

98.境外甲公司向中国银行申请3亿美元道路建设项目融资，用于在印度新德里

修建高速公路，期限10年，以项目完工后收取的过路费偿还贷款。由于当地收

取的过路费为印度卢比，与实际贷款货币不一致，可能引起的风险为0。

A、市场风险

B、汇率风险

C、利率风险

D、货币风险

答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

99.下列不属于银行境外贷款拟采取的担保措施内容的是()

A、担保人情况，主要包括但不限于担保人基本情况.股权结构及公司治理结构.

经营情况.财务状况及偿债能力

B、担保人出具的担保文件和内部审批文件；抵质押物情况，包括抵押物的价值

及评估文件

C、使用相关保险材料

D、借款申请人的银行存款情况

答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

100.以下关于个人年度结售汇额度，说法错误的是0。

A、境内个人结汇额度为等值5万美元

B、境内个人购汇额度为等值5万美元

C、境外个人结汇额度为等值5万美元

D、境外个人购汇额度为等值5万美元

答案：D

解析：政策依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号

101.我国对服务贸易项下国际支付()。

A、予以限制

B、不予限制

C、部分限制

答案：B

解析：政策依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》

102.364.客户的外债资金跨境用于支付货物与服务贸易等经常项目支出时，以下

哪个是说法不正确。()

A、应符合其经营范围和外债登记用途，且应符合外汇局其他跨境支付规定

B、审核材料按照资本项目跨境支付有关规定执行

C、审核材料按照经常项目跨境支付有关规定执行

D、跨境支付资金用途应与合同约定一致

答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

103.支付结汇制下，原则上除备用金等特殊用途外，要求客户在办理结汇()直接

将所得人民币资金划给收款人。

A、当天

B、两天内

C、三天内

D、五天内

答案：A

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

104.境内个人外汇储蓄账户资金汇出境外用于经常项目支出，当日累计等值5

万美元以下的，凭()在银行办理。

A、经常项目项下有交易额的真实性凭证.外汇管理局或人民银行核准件

B、经常项目项下有交易额的真实性凭证.经海关签章的《中华人民共和国海关进

境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据

C、本人有效身份证件

D、经常项目项下有交易额的真实性凭证.本人原存款银行外币现钞提取单据

答案：C

解析：政策依据：个人外汇管理办法实施细则汇发［2007］1号

105.一国国际收支顺差会使()。

A、外国对该国货币需求增加，该国货币汇率上升

B、外国对该国货币需求减少，该国货币汇率下跌

C、外国对该国货币需求增加，该国货币汇率下跌

D、该国对外国货币需求减少，该国货币汇率下跌

答案：A

解析：政策依据：相关金融常识

106.金融机构提出的境外担保履约款结汇(或购汇)申请，由外汇局()管理部门受

理。

A、资本项目

B、经常项目

C、国际收支

D、外汇检查

答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

107.假设有A.B.C三家公司，境内的A公司和境外B公司之间不相互持股，境外

的C公司持有A公司50%的股权和B公司50%的股权(A.B公司均不持有C公司的

股权)，A出资购买境外B公司30%的股权，应申报在哪个交易编码项下？

A、621013对境外子公司增资

B、623011对境外联属企业的股权投资

C、622015对境外母公司的股权投资

D、721010投斐境外机构境外发行的股票或股权

答案：B

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码［2014版］》

的通知汇发［2014］21号

108.下列关于借款人开立贷转存账户说法错误的是()。

A、客户应具备开立外汇账户的基本条件

B、账户可为NRA或OSA账户

C、开户企业应取得本行贷款或授信额度

D、企业必须开立贷转存账户，用于境外贷款资金的存放.支付

答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

109.以下说法不正确的是()

A、境外放款转为对境外公司投资的，应同时向注册地外汇局申请办理境外放款

变更或注销登记；

B、境内投资主体设立或控制的境外企业在境外再投资设立或控制新的境外企业

需要办理外汇备案手续；

C、如企业实际汇出资金的币种与系统登记的币种不一致，银行应在登记的备注

栏中注明；

D、多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，由约定的一个投资主体向其注

册地银行申请办理变更登记。

答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

110.单一机构每月资本项目收入的备用金(含意愿结汇和支付结汇)支付累计金

额不得超过等值()万美元。

A、10

B、20

C、25

D、30

答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

111.境内机构(含境内企业.银行及非银行金融机构，下同)汇出境外的前期费用，

累计汇出额原则上不超过()万美元且不超过中方投资总额的15%。

A、500

B、200

C、300

D、400

答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

112.关于跨境担保的下列哪个说法是错误的()

A、具有法律约束力

B、担保人向债权人书面或口头作出的担保行为

C、承诺按照担保合同约定履行相关付款义务

D、可能产生资金跨境收付或资产所有权跨境转移等国际收支交易

答案:B

解析：政策依据：国家外汇局关于发布《跨境担保外汇管理规定》的通知汇发【2

014]29号

113.对于外汇掉期业务，以下说法错误的是：

A、坚持实需交易原则，审核客户真实交易需求背景，核查交易背景斐料是否与

交易的签约要素一致

B、办理的业务是否与自身经营活动相匹配.风险承受能力相适应；重点关注客户

办理的交易品种.金额.保证方式与客户主营业务.财务状况.惯常风险缓释措施

是否相符

C、对于近端结汇/远端购汇的外汇掉期业务，客户远端购汇的外汇资金应为按照

外汇管理规定可以办理的远期购汇的外汇资金

D、对于近端购汇/远端结汇的外汇掉期业务，客户近端可以以人民币购入外汇,

并进入经常项目外汇账户留存或按照规定对外支付；远端结汇的外汇资金应为按

照外汇管理规定可以办理即期结汇的外汇资金

答案：C

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《银行办理结售汇业务管理办法实施

细则》的通知汇发[2014]53号

114.境内企业境外放款业务中，放款人与借款人()。

A、应具有股权关联关系

B、不应具有股权关联关系

C、之间关系没有要求

D、应为母子公司

答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

115.外商投斐企业普通清算的，应提交：

A、年度财务会计报告

B、主管部门确认的清算报告

C、会计师事务所出具的清算审计报告

D、企业编制的清算报告

答案:C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

116.银行应做好外债资金使用的后续跟踪，以防止结汇斐金()。

A、回流

B、违规使用

C、回兑

D、用于投斐

答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

117.以下关于境外放款异常或可疑情况，描述不正确的是()。

A、银行应持续监控

B、银行应通过行业协会.境内外关联行.第三方机构等渠道核实

C、上报外汇局

D、无需上报外汇局

答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

118.()业务包括授信对象为非居民或项目所在地位于境外(含港.澳.台地区)的

外汇贷款业务，包括银行离岸业务部对非居民提供贷款。

A、银行境外借款

B、银行境外贷款

C、银行境外放款

D、境外企业境内放款

答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

119.外汇市场交易应当遵循公开.公正.公平和()的原则

A、诚实信用

B、真实准确

C、快捷便利

D、真实便利

答案:A

解析：政策依据：中华人民共和国外汇管理条例国务院令第532号

120.采用全口径跨境融资模式下，企业跨境融资杠杆率是()。

A、0.5

B、1

C、1.5

D、2

E、2.5

答案：D

解析：政策依据：中国人民银行国家外汇管理局关于调整全口径跨境融资宏观审

慎调节参数的通知银发［2020］64号

121.兽医服务属于哪个服务业务()

A、农业和采矿服务

B、就医及健康相关旅行

C、其他服务业

D、理咨询和公共关系服务

答案：A

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码［2014版］》

的通知汇发［2014］21号

122.关于内保外贷项下斐金用途说法错误的是：0

A、用于支持债务人从事正常业务范围以外的相关交易

B、用于债务人正常经营范围内的相关支出

C、不得构造交易背景进行套利

D、不得进行其他形式的投机性交易

答案：A

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

123.关于跨境担保，以下哪个说法正确？

A、境内企业为境外两家关联公司之间的债权债务关系提供跨境担保，该行为不

构成内保外贷业务。

B、按照担保当事各方的注册地，跨境担保分为内保外贷.外保内贷和其他形式跨

境担保。

C、境内A公司(非银行金融机构)借款给境内B公司，境外C公司提供保证担保，

担保属于其他形式跨境担保。

D、境内机构为自身债务提供跨境物权担保的，需办理担保登记。

答案：B

解析：政策依据：国家外汇局关于发布《跨境担保外汇管理规定》的通知汇发【2

014]29号

124.境外公司Y承包位于泰国的高铁工程项目，据此向境内中国银行申请境外项

目融资，并提交相关境外融资申请材料，其中哪项为间接证明材料。

A、开工许可证

B、注册登记证

C、Y公司出具的现场勘查报告

D、泰国官方机构出具的投标确认书

答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

125.境内银行对基础信息的修改如涉及().个人身份证件号码或者对公/对私属

性的改变，境内银行应删除原错误基础信息，并在系统中说明删除原因后，重新

生成新的申报号码报送基础信息。

A、收付款人的组织机构代码

B、收付款币种

C、收付款金额

D、交易对方国别

答案：A

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业

务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）

126.办理境内机构收购外商投资企业外国投资者股权资金汇出业务,银行无需审

核的材料有0。

A、用于股权转让的商务部门批复

B、外汇局资本项目信息系统银行端中打印的股权转让流出控制信息表

C、协议办理凭证（业务登记凭证）

D、与本次交易汇出金额相关的税务证明

答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

127.对属于申报范围的境内居民通过进内银行与境内非居民发生的收付款，该由

谁申报（）。

A、由境内居民申报

B、由境内银行代理境内非居民申报

C、境内居民和非居民分别申报

D、境内居民和非居民都不申报

答案:A

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业

务实施细则》的通知汇发[2015]27号

128.（）业务是指银行与客户协议约定期初交换人民币与外币，期未再反方向交换

的本外币交易。

A、掉期

B、期权

C、即期

D、远期结售汇

答案：A

解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规

范》

129.关于外债资金使用，说法错误的()

A、外债费金的运用期限应与外债的还款期限相匹配

B、除“搭桥”外，短期外债不得用于固定资产投资等中长期用途

C、境内企业借用的外债资金，可用于自身经营范围内的货物与服务贸易支出，

以及规定范围内的金融资产交易。

D、外债资金可用于证券投资

答案:D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

130.银行为非银行债务人关闭外债账户，银行应审核客户外债专用账户余额及提

款情况，以下说法错误的是()

A、确认账户余额为0

B、客户承诺不再发生外债提款

C、确认客户已在所在地外汇局办理外债注销登记

D、关户信息必须包含外债业务编号

答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

131.跨国公司主办企业应在取得跨国公司备案通知书后0年内开立国内资金主

账户并实际办理跨境资金集中运营相关业务，否则备案通知书自颁发满()年之日

起失效。

A、1年

B、半年

C、3年

D、5年

答案：A

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《跨国公司跨境资金集中运营管理规

定》的通知汇发[2019]7号

132.金融机构办理服务贸易外汇收支，未按规定对交易单证的真实性及其与外汇

收支的一致性进行合理审查的，依据《条例》第四十七条规定，由外汇局责令限

期改正，没收违法所得，并处()的罚款；

A、1万元以上5万元以下

B、5万元以上20万元以下

C、20万元以上50万元以下

D、20万元以上100万元以下

答案：D

解析：政策依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》

133.关于境内机构境外直接投资前期费用，以下表述不正确的有()。

A、境内机构汇出境外的前期费用，可列入其境外直接投资总额；

B、境内投资者在汇出前期费用之日起6个月内仍未设立境外投资项目或购买境

外房产的，应向注册地外汇局报告其前期费用使用情况并将剩余资金退回；

C、银行通过外汇局资本项目信息系统为境内机构办理前期费用登记手续后，境

内机构凭业务登记凭证直接到银行办理后续资金购付汇手续；

D、如确有客观原因，前期费用累计汇出额超过300万美元或超过中方投资总额

15%的，境内投资者需提交说明函向注册地银行申请办理。

答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

134.下列哪项不属于经常项目范畴()。

A、研发成果转让费

B、国际运输费

C、国际贝甘偿款

D、运动员转会费

答案：D

解析：政策依据：中华人民共和国外汇管理条例国务院令第532号

135.境内企业为境外两家关联公司之间的债权债务关系提供跨境担保，该行为构

成()业务。

A、内保外贷

B、内保内贷

C、外保内贷

D、外保外贷

答案：A

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

136.银行办理境外贷款业务，要建立风险监管机制，具体应包括0。

A、在业务办理的事前.事中.事后做好动态的风险监测，及时发现变化采取相应

措施

B、加强银行内控保障机制及组织机构.内控制度及系统建设.加强员工培训及自

律管理要求

C、建立异常报告制度，发现异常及时向工作组或银行所在地外汇局报告

D、以上均是

答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

137.跨境担保业务中，对以下哪些()情况银行应拒绝办理，并应及时向所在地外

汇局报告。

A、签订担保合同时债务人无足够清偿能力或可预期的还款斐金来源

B、担保项下主债务合同规定条款与债务人声明的借款资金用途明显不符

C、担保当事各方存在通过担保履约提前偿还担保项下债务等存在明显担保履约

意图的

D、以上都是

答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

138.个人本外币兑换特许机构境外汇局批准可选择在包括其人民币基本存款账

户开户银行在内，原则上不多于()家同城银行开立外币备付金账户。

A、1

B、2

C、3

D、4

答案：C

解析：政策依据：个人本外币兑换特许业务试点管理办法汇发［2012127号

139.境内非金融机构从境内金融机构借用贷款或获得授信额度，在同时满足以下

哪些条件的前提下，可以接受境外机构或个人提供的担保，并自行签订外保内贷

合同。()①债务人为在境内注册经营的非金融机构②债权人为在境外注册经营的

非金融机构③债权人为在境内注册经营的金融机构④担保标的为金融机构提供

的本外币贷款(不包括委托贷款)或有约束力的授信额度⑤担保形式符合境内.外

法律法规

A、①②④⑤

B、①④⑤

C、③④⑤

D、①③④⑤

答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

140.境内机构资本项目外汇收入意愿结汇比例暂定为()。

A、50%

B、80%

C、90%

D、100%

答案:D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

141.结汇待支付账户向其他人民币账户划转，应在境内划转信息()栏目中注明资

金用途代码。

A、合同号

B、发票号

C、交易附言

D、银行业务编号

答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

142.跨国公司跨境资金集中运营管理经常项目轧差净额结算原则上每个自然月

轧差净额结算不少于()次。

A、3次

B、5次

G2次

D、1次

答案：D

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《跨国公司跨境资金集中运营管理规

定》的通知汇发[2019]7号

143.办理银行境外贷款业务，银行必要时可对客户的交易对手.交易实际受益人.

相关关联评级.风险控制等制度，建立可用于境外贷款客户的()并及时更新。

A、分类等级

B、信息档案

C、企业评级

D、风险等级

答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

144.境内银行向非居民发放的境外贷款或项目融资，申报主体应为()。

A、境内银行

B、非居民

C、无需申报

答案：A

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

145.境外机构转让境内商品房所得资金购付汇时，除正常材料外，对于关注客户，

还应提交()

A、身份证明

B、商品房转让合同及登记证明文件

C、税务备案表

D、购汇资金来源相应材料

答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》

146.银行办理内保外贷业务,如反担保企业最终成为对外债权人，银行应在进行

反担保清收时，提示其在反担保清收之日起()个工作日内到所在地外汇局办理对

外债权登记

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

147.以下关于《外债签约情况表》和《业务登记凭证》，说法错误的是()。

A、外债账户开立须审核《外债签约情况表》和《业务登记凭证》

B、外债账户关闭无须审核《外债签约情况表》和《业务登记凭证》

C、外债账户资金结汇须审核《外债签约情况表》和《业务登记凭证》

D、外债账户费金划转类外债提款须审核《外债签约情况表》和《业务登记凭证》

答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

148.境内机构公务出国项下每个团组平均每人提取外币现钞金额在等值1万美

元(含)以下的，金融机构应按规定审查()并留存交易单证。

A、预算表

B、合同

C、发票

D、支付通知

答案：A

解析：政策依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》

149.外币现钞存入当日累计等值()的，除审核本人的有效证件外，还需审核经海

关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外

币现钞提取单据。

Av5000美元以上（含）

B、5000美元以上

G10000美元以上（含）

D、10000美元以上

答案：C

解析：政策依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号

150.内保外贷项下在（）情况，担保人无需办理内保外贷登记注销手续。

A、担保人付款责任到期

B、债务人清偿担保项下债务

C、反担保人付款责任到期

D、发生担保履约

答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

151.企业和金融机构的跨境融资签约币种.提款币种和偿还币种（）。

A、须保持一致

B、经外汇局审批可以不一致

C、在充分考虑汇率风险的前提下可以不一致

D、以上皆对

答案：A

解析：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发〔2

017〕9号

152.境内某居民在境外直销网站（亚马逊）上购买了6罐N牌奶粉，通过快递方式

收货。货经海关查验后补交税款240元人民币，货款支付了400美元，该笔货款

应申报在何交易编码项下？

A、121010一般贸易

B、121990其他纳入海关统计的货物贸易

C、122030未纳入海关统计的网络购物

D、122990其他未纳入海关统计的货物贸