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文档简介
项目贷款评估与审查3/20/20201介绍的主要内容•
项目贷款评估•
项目贷款审查•
有关案例3/20/2020
2预期的目标•
学会项目贷款评估方法和流程------真正做好评估还有待实践提高•
掌握项目贷款审查要点-------
以后提高深度和广度3/20/2020
3项目评估如何定义•一般意义上,对可研报告进行全面审核和再评价-----真实性、准确性、可靠性、效益性•银行项目评估/项目贷款评估,通过对可研报告进行全面审核和再评价,结合借款人条件、担保条件,识别、评价项目贷款风险情况,提出信贷建议3/20/2020
4项目评估与可行性研究关系•项目评估以可研为基础•区别:3/20/2020
5项目贷款评估与项目贷款审查•审查是以评估报告为基础•审核报告真实性
、完整性
、准确性
、可
靠性3/20/2020
6项目评估的准备工作•
组建评估小组（行内专家
、行外专家）•资料收集3/20/2020
7项目贷款评估内容•
借款人评估•
项目内容概况•政策合规性评估•原材料或资源及其他配套条件评估
•
技术评估•产品市场评估•投资估算和资金筹措评估•
项目效益评估•
担保评估•
项目风险评价•项目评估结论及建议3/20/20208•
借款人基本情况及股东背景•
经营规模及行业地位•
经营管理能力分析•
财务状况•
财务比率分析•
发展潜力分析•
债务履约能力分析•
债务承受能力分析•
风险与优势分析及综合评价3/20/2020借款人评估9•项目背景及必要性•项目内容及建设计划•项目立项审批合规性•项目原材料供应（或资源）
及配套
•项目的工艺技术及设备•项目的产品结构及市场分析
•项目总投资及筹资分析•
项目效益分析•
敏感性分析•风险与优势分析及综合评价3/20/2020项目情况评估10项目背景及必要性•
项目背景•
建设必要性3/20/2020
11•
政府产业政策及规划•
项目核准（审批）•
环保审批•
用地审批•
用水审批•
房地产项目五证3/20/2020
12项目立项审批合规性•
原材料供应来源及充足性（资源储量）•
原材料供应方式•
原材料价格及市场稳定性项目原材料（资源）
及配套3/20/2020
13项目配套条件•
运输条件及落实情况•
燃料、动力供应的落实情况•
配套水、
电、汽条件的落实情况3/20/2020
14项目的工艺技术及设备•
先进性、成熟性、可靠性
•
经济性•
行业对技术的准入要求3/20/2020
15•
项目产品规模及结构•
行业概况•产品市场现状及预测•
项目产品竞争力分析•
项目单位营销能力评估项目产品及市场分析3/20/2020
16•
投资估算要点及参数•
投资估算（固定资产投资估算
、流动资
金投资估算）•
资金筹措评估（自有资金
、借入资金）•
出承诺结段的项目资金筹措评估•
资金使用计划总投资估算和资金筹措3/20/2020
17资金使用计划•根据投资进度,编制资金使用计划•编制投资计划与资金筹措表3/20/2020
18•
确定项目评估的基础数据参数•
总成本费用评估•
销售收入评估•
利润测算•
现金流评估•
编制财务报表•
计算各项财务指标3/20/2020
项目效益评估19•
项目评估的计算期•
基准折现率•
折旧及摊销年限•达产年限及达产率
•
价格•
税率•法定公积金、公益金、福利费•
大修理费率•
资金还贷比例3/20/2020确定基础数据参数20总成本费用评估•
总成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售费
用3/20/2020
21销售收入的评估•
销售产品或提供劳务•
销售收入•
列销售明细表。3/20/2020
22利润评估•
年利润总额•
年销售税金及附加3/20/2020
23项目现金流量分析•
全部投资现金流量表•
自有资金现金流量表3/20/2020
24•表1:固定资产投资估算表•表2:流动资金估算表•表3:投资计划与资金筹措表•表4:外购原材料燃料成本表•表5:固定资产折旧估算表•表6:无形资产递延资产摊销估算表•表7:总成本费用估算表•表8:产品销售收入、销售税金及附加估算表3/20/202025编制评估财务报表•表9:损益表•表10:现金流量表（全部投资）•表11:现金流量表（自有资金）•表12:资金来源与运用表•表13:资产负债表•表14:借款还本付息表•表15:外汇平衡表编制评估财务报表3/20/202026盈亏平衡分析•
盈亏平衡点产量•
盈亏平衡点生产能力利用率3/20/2020
27•主要财务因素上下浮动10%，对项目经济评价指标的影响程度•一般选择:总投资、产量、价格、产品成本进行敏感分析敏感性分析3/20/2020
28优势与劣势分析及综合评价•
项目存在主要优势•
项目存在只要劣势•
综合评价3/20/2020
29
担保条件评估•
保证评估•
抵质押评估•
其他3/20/2020
30•
五个方面风险评价---政策和国家、地区性风险---借款人风险---项目风险---担保风险---其他风险3/20/2020
31贷款风险评价•对项目贷款进行总评价•对贷与不贷、贷款金额、期限、用途、币别、利率、用款方式、担保方式、还款来源与方式等提出明确意见•针对风险因素,提出避险措施。项目评估结论及建议3/20/2020
32项目贷款审查•以项目评估报告为基础•审查方面3/20/2020
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