财务部绩效考核的KPI指标达成成效

财务管理部

绩效考核管理制度

一、部门职能

二、部门绩效考核指标

三、部门经理岗位职责

四、部门经理绩效考核指标

五、部门副职（核算组主管岗位职责

六、部门副职（核算组主管绩效考核指标

七、各岗位职责与绩效考核指标

八、部门绩效考核评估原则

一、部门职能

・筹集调度资金，满足企业经营需要,并控制资金风险。

・精确及时地进行会计咳算，真实反应企业经营成果。

•监督生产、业务、物流等有关部门日勺节能降耗、资金、物资的管理。•组织

企业财务预算，进行经济活动分析，加强成本费用控制。-精确及时提供多种财务管

理报表。

•为企业内外客户提供优质服务。

二、部门绩效考核指标

序号考核指标权重％数据提供指标说明

1公司总预算10部门副职（公司实际发生费用总额+公司预算费

费用控制率额）X100%

2单位筹资成本25财务管理部单位殍资成本控制率=（实际单位筹资成

控制率计划单位筹资成本）X100%

单位筹资成本=（熨际发生筹资成本总额

际筹资总额）

3资金风险控制15部门经理银行资金及应收款项的风险发生额

4会计核算质量20职能部门职能部门检查结果

5财务监督质量20总经理总经理对内部控制的评价

6服务质量10客户反馈公司内外客户投诉次数及程度

合计100

三、经理岗位职责

•组织会计核算，制定并监督执行企业年度经营预算，做好经营预测。­合理调度

资金，努力减少资金成本，控制资金风险。

•控制企业和部门成本费用，加强财产物资口勺管理和监督。

•制定有关措施，对下属实行有效鼓励,做好本部门员工管理工作。

序号考核指标权重％数据提供指标说明

1部门综合指标40总经理

财务费用控制率=（实际发生的财务

财务管理部

2财务费用控制率20费用/计划财务费用）*100%

财务制度建设及制度和流程

310部门经埋

执行

实际发生管理费用/计划管理费用

4部门费用控制率10财务管理部

*100%

总经理对内部控制的评价

5财务监督质量10总经理

对下属员匚的指导、教育、考核、

下属员I：管理成人力资源与公共

610投诉以及沟通等状况测评（取二.

效事务部

方测评结果平均值）

合计100

五、部门副职（核算组主管岗位职责

・负责成本核算组及营业大厅工作质量口勺管理

・负费销但往来资金的监督和管理

•加强内部管理，提高财务监督质量

・协助经理做好详细财务工作

序号考核指标权重％数据提供指标说明

1部门综合指标40总经理

财务费用控制率=（实际发生的财务

2财务费用控制率20财务管理部费用/计划财务费用）*100%

财务制度建设及制度和流程

310部门经理

执行

•••・、・•■».立际龙牛特理济川/计划管理为用

财务报表及分

320部门经理准确及时

析质量

各部门及

4财务服务质量20公司内部沟通、外部客户投诉

客户

5销售往来控制15部门副职坏帐风险、发货风险

合计100

七、各岗位职责与绩效考核指标

7.01管理组主管

7.02资金小组组长

7.03银行会计

7.04出纳（费用报销

7.05核算小组组长（榨油、油脂、饲料

7.06销售核算会计

7.07成本核算会计

7.08材料会计

7.09营业厅主管

7.10票务会计

7.11结算员

7.12内审小组组长

7.13考核会计

7.14内审会计

7.01管理组主管岗位职责

•资金及往来帐项R勺管理

•固定资产、在建工程R勺管理

•部门内部管理工作的质量

・费用控制及量化分析B勺质量

•税务管理及内部审计质量

•筹措资金、合理安排资金口勺借贷和偿还;节省资金成本-负责企业财产保险与

索赔

•负责本部门员工考核。

权重

序号考核指标皿提供指标说明

(%)

1现金及银行赏金管理40管理组上管日常检查七求

序号考核指标权重%数据提供指标说明

1资金及彳1米账项管理25部门”附H常检登记录

2固定资产及在建1.程管理10部门经理日漕检森记录

会计核算所疑及税务件理

320海门经理H常检杳记求

捽制

4内部管理及制度建设15樨n经理日常打饵记录

5费用控制及试化分析质埴20部门纣理费用箱制*

7.02资金小组组长岗位职责

・审核费用报销单据的对的性和合法性，进行有关的帐务处理;•搜集整顿工程协

议.审核工程预付款，进行在建工程和固定资产口勺管理和核算;

・工程预付款每月和工程部进行查对确认;

•每月对的计提固定资产折旧费用。定期对固定资产进行盘点检查;・每季进行

费用的分析.及时提供费用分析汇报；

•协助装订会计凭证；

•关联企业的）帐务查对；

•负责资金小组的工作质量。

权重

序号考核指标数据提供指标说明

（%）

1现金及银行资金管理40管理组主管日常检查记录

序号考核指标权重％数据提供指标说明

帐务处理资金把管及管根据凭证审核结果检杳帐务处理差错次

125

质量理主:竹数。

管理组及本组主单据合法、及时性、准确性支票领用与午

2付款管理控制30

管台帐、催办发票及时、往来核对

编制银行对帐单查明未达帐原因

3银行帐务核对20资金主管

及时性（每日9点前）、准确性

4资金日报质贵15管理组K管

7.03银行会计岗位职责

•负责银行收支业务，每月编制银行余额调整表，查明未达帐项日勺原因；•负责编

制和报送资金日报表.每日与银行进行查对，查找差异原因;•保证每笔付款业务的对

的性和及时性;

•负责银行业务的帐务处理；

•及时催办借出的支票和预付货款的结算，每月和有关部门进行查对确认;•做好

与各部门和客户的）沟通。

序号考核指标权重％数据提供指标说明

帐务处理资金匕管及管根据凭证审核结果检查帐务处理差错次

125

质量理由管数。

管理组及本组匕单据合法、及时性、准确性支票领用性核销

2付款管理控制30

管台帐、催办发票及时、往来核对

编制银行对帐唯查明末达帐原因

3银行帐务核对20资金主管

及时性（每日9点前）、准确性

4资金日报质量15管理组主管

管理组及本组］.客户及内部人员投诉

5服务态度10

管

100

7.04出纳（费用报销岗位职责

•严格执行企业现金管理制度，负责报销单据的审核和报销；•协助油、粕、饲料

等现金销售业务的收款；

•花生米等农副产品付款的复核；

♦备用金的查对和催收管理；

•做好现金日志帐，保证现金库存帐实相符。

考核指标：g，-zii

序号权重％数据提供指标说明

1业务处理质量20资金主管单据审核及结转

现金管理制资金匕管及管理

22s随机检查财务制度遵守情况.

度遵守情况主管

借款管理借款台帐的确认和催收

320资金主管

4服务质量15资金主管按有无被投诉考核

5现金安全性20资金主管现金保管存放库存无风险e

合计100

7.05核算小组组长（榨油、油脂、饲料岗位职责

・评审购销协议，审核协议条款、采购发票日勺对日勺性和规范性;・本组所有会计业

务凭证日勺对曰勺性审核;

・监督往来帐款核算的对的性，帐款查对和帐款催收;

•审核费用发生的合理生审核费用归集及分派与否对的：

•审核多种成本类报表编制日勺精确性；

•组织和参与存货盘点，写出差异分析汇报，报批后及时处理差异;・积累成本分

析资料，写出具有指导意义口勺成本分析汇报；

•做好月度利润预测，定期进行分车间（厂盈亏分析。

，■工

序号考核指标：权重先数据提供指标说明

1业务处理质量20资金主管单据审核及结转

序号考核指标权重%数据提供指标说明

1帐务处理质量30核算七管和管理卜:管随机检查和客户投诉。

2执行信用政策差错30部门副职放账、折让、销售退回的管理

3核对发货台帐走错调整20销件含计俯理组上4日常审核记录（部门内部）

4赊销客户往来帐项核对20销售会计/核算陆对帐单确认（与客户核对）

7.06销售核算会计岗位职责

•协助组长进行销自、购销协议评审,根据销售协议,审核销售单据日勺数量、

单价、金额与否对的；

•审核销售退回、销售次让（质量赔偿手续与否齐全，合理损耗承担与否对的;・

收入确认及时，核算销售收入精确无误；

•审核发票开具的合规生有无重开和虚开；

•根据信用额度控制应收帐款，做好应收帐款的分析；

•每月查对和检查营业厅发货台帐记录日勺对的）性；

•与赊销客户查对往来帐，保证帐实相符。

3.，，工

序号考核指标权重％数据提供指标说明

1帐务处理质量30核芽工管和代理匕管随机检查和客户投诉。

2执行信用政策差错30部门副职放账、折让、销售退回的管理

3核又寸发货分帐基借调惟20销售会计/管理组主管口常审核记录（部门内部）

4赊销客户往来帐项核对20销售会计/核算七管对帐单确认（与客户核对）

合计100

7.07成本核算会计岗位职责

・原材料采购业务的帐务处理;

・原材料费用的归集和分派；

•制造费用的审核、归集和分派；

•人工费用日勺审核、归集和分派；

•其他材料费用的审核、归集和分派；

•原材料、包装物、产成品日勺库存盘点,编制盘点表;

•及时精确编制成本核算报表。

序号考核指标权重%数据提供指标说明

个理组上管

1帐务处理质量40科目、数量、金额、不兑务处理

及本组主管

2成本管理质量20本组主笆费用归集分配、利涧测算

3库存管理质量25本组主管盘:点库存发现问题及时处理

4成本报表及分析质量15本组主管数字准确、分析升降的原因

合计100

7.08材料会计岗位职责

•负贡审核和核算备品备件、铺助材料、燃料的采购成本;

・审核生产领料单据的对的性和合规性;

•组织材料库存盘点，提交盘点汇报；

.年末评价辅助材料库存价值的合理性，并向领导提出调整库存口勺合理化提

议。-归集分派材料费用，每月查对物流与总帐到达帐帐相符。

序号考核指标权重出数据提供指标说明

管理组主管

1帐务处理质收40科目、数域、金额、税务处理

及本组主管

2成本管理质收20本组主管费用归集分配、利润测算

3库存管理质量25本组主管盘点库存发现问题及时处理

4成本报表及分析质域15本组主管数字准确、分析升降的原因

合计100

材料会计绩效考核指标

7.09营业厅主管岗位职责

・负责营业大厅工作秩序和人员日勺管理;

・负责大厅发货控制的监督和管理；

・负责大厅现金收款的管埋和保证现金安全;

・负责监督检查发货台帐及多种单据日勺传递，及时发现工作中的问题;•不停提高

大厅会计工作质量和服务质量。

•做好与有关部门及客户的沟通与协调工作。

营业厅主管绩效考核指标

序号考核指标权重（%）数据提供指标说明

客户服务满意度及现

130各部门及客户随机检杳和客户投诉

场管理

经理助理、财务管理主

2票据及资金管理质量20单据管理及资金安全

管

3进发货控制质量20经理助理日常检查记录和客户投诉

4发货台帐记录准确性15经理助理日常对帐记录

5F下员「.管理成效15人事部根据公司调查问卷

合计100

7.10票务会计岗位职责

•负责协议日勺管理，根据协议控制发货数量、价格:

・审核销售单据的对的吐手续与否齐全;

•对的登记发货台帐，及时与客户及销令会计查对帐款的精确性；­负责其他有关

销售资金帐目的登记和与业务部门查对精确。

序号考核指标权重（%）数据提供指标说明

客户服务满意度及现

130各部门及客户随机检查和客户投诉

场管理

经理助理、财务管理）■

2票据及资金管理质壮20单据管理及资金安全

3进发货控制质量20经理助理日常检消记录和客户投诉

序号考核指标权重％数据提供指标说明

1单据管理质量10莺业厅主管单据审核、单据结转

7.11结算员岗位职责

・负责现销方式的现金收款工作；

・审核销售单据的对的生手续与否齐全；

・现金收款每天及时存入银行，保证现金安全;•销售单据日勺结转精确及时;

•负责农产品收购付款工作。

序号考核指标权重％数据提供指标说明

1唯据管理质盘10营业厅主管单据审核、单据结转

2收付款准确性40营业厅主管无错收错付现象。

3现金安全性15营业厅主管现金保管、帐务日清

4服务质量20营业厅主管被投诉次数

随机检ft财务资料和财务信息管理情

5现金发货控制15客户及营业厅上笆

况。

合计HHI

7.12内审小组组长岗位职责

•企业各部门费用报销审核。

•审核各税种税额计提H勺精确性。

•负责企业税务申报及国税、地税方面的平常沟通。•学习研究国家税收政策

法规。

•负责部门卫生检查。

•监督本小组的工作质量。

・负责本部门与人力资源部有关事务日勺上传下达U

序号考核指标权重％数据提供指标说明

序号考核指标权重%数据提供指标说明

公司绩效考核数

130本组主管提供及时、数字正确

据提供质量

按公司领导和各部门满意度。

2量化分析质量30本组主管

（调查问卷）根据调查问卷

部门绩效考核质

320本组主管提供考核数据及时性、准确性

中।1.

7.13考核会计岗位职责

•编制和报送各部门的量化考核表。

•做好各部门量化费用升降原因日勺分析工作,及时上报分析汇报。-负责本部绩

效考核工作日勺记录。

•协调提供有关部门需要的绩效考核数据。

•负责财务档案的接受、整顿、归档、保管。

考核会计绩效考核指标

序号考核指标权重％数据提供指标说明

公司绩效考核数

130本组主管提供及时、数字正确

据提供质量

按公司领导和各部门满意度。

2量化分析质量30本组主管

（调查问卷）根据调查问卷

部门绩效考核质

本组主管提供考核数据及时性、准确性

3»L20

档案整理及保管及时、资料完

4档案管理20本组主:管

整

合计100

7.14内审会计岗位职责

・负责企业及分支机构R勺帐务审核。

•每月出具企业帐务审核汇报。

•负责理顺内部会计基础工作和会计岗位技术培训。

・学习、研究会计政策法规，提出具有提高会计工作质量的提议。

Irm考核指标I权重％|数据提供丽示说明

绩效评估标准

序

考核指标

号优秀（100可接受（40

良好（80分）一般（60分）差（0分）

分）分）

财务核算质每月出错次每月出错次数每月出错次每月出错次

1每月出错次数（5次■

T.数（1次《10次数（15次数）15次

下属员E

2根据公司《下屉员匚管理成效》问卷调查结果■

管理成效

财务监督质

3出错1笔出错2笔出错3笔出错》3笔4

八、部门绩效考核评估原则

KOI部门经理绩效考核原则

权重

绩效评估标准

序（%）

考核指标

号优秀（100可接受（40

良好（80分）一般（60分）差（0分）

分）分）

财务核尊质每月出错次每月出错次数每月出错次每月出错次

1每月出错次数（5次30

数（1次（10次数（15次数）15次

下属员E

2根据公司《下屈员工管理成效》问卷调查结果30

管理成效

财务监督质

3无差错出错1笔出错2笔出错3笔出错）3笔20

财务服务质

4无投诉投诉次数为1次投诉次数（2次投诉次数（3次投诉次数）3次10

T.

销售往来控

5无差错差错1笔出错2笔出错3笔出错）3笔10

制

合计100

8.02管理主管

权重

序绩效评估标准

考核指标（%）

号

优秀（10。分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）

资金及往来每月出借次每月出错次每月出钳次数每月出借

1无差错20

账项管理数<1次数⑵欠。次次数〉3次

固定资产及

每月出错次每月出错次每月出错次数每月出错

2在曲程管无差错20

数<1次数《2次<3次「数'3次

会计核算质

年月出错次年H出错次每乂出错次数件月出婚

3损及税务管无差错20

数次数42次<3次数）3次

理控制

内部管理及

4按公司制度规定10

制度建设

费用控制及

费用控制率贽用控制率费用控制率费用控制率费用控制

5吊:化分析质20

<100%<110%<120%<130%率）130%

65sK：小达标不达标1次不达标2次不达标3次八—10

合计100

序绩效评估标准

号考核指标(%)

优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）

资金及往来每月出错次每月出错次每月出错次数每月出错

1无差错20

账项管理数《1次数《2次《3次次数〉3次

固定资产及

每月出错次每月出错次每月出错次数每月出错

2在建I：程管无差错20

数《1次数＜2次《3次次数〉3次

理

会计核算质

每月出错次每月出错次每月出错次数每月出错

3最及税务管无差错20

数《1次数《2次《3次次数〉3次

理控制

内部管理及

4按公司制度规定10

制度建设

费用控制及

费用控制率费用控制率费用控制率费用控制率费用控制

5曷住分析质20

J/垃拉绩效评估标准

8.04银行会计

权重

绩效评估标准

序考核指（%）

号标优秀（100可接受（40

良好（80分）一般（60分）差（分）

分）分）0

H常付上错次数为3

准确及时，

款、资金弟错次数为1Z错次数为耒错次数为次以t；造成

1左错次数为30

报我质2次。31结帐错误或延

。次。

量迟。

版务质被投诉大n

2无投诉被投诉1次30

次

基铝次数为

准确及时,3

帐务处基错次数为1立错次数为走错次数为次以上：造成

3比错次数为20

理质量次.2次3次，结帐错误或延

0次

往来帐对帐及时.差错户数3次

差错户数为1茏错户数为差错户数为

4款管理差错户数为以上或对帐不20

2次一3,次

质后0次及时.

100

权重

序绩效评估标准

考核指（%）

号

标优秀（100可接受（40

良好（80分）一般（60分）差（分）

分）分）0

日常付差错次数为3

准确及时，

款、资金差错次数为1弟错次数为差错次数为次以上；造成

1差错次数为30

报表质次。2次二3次。结帐错误或延

。次。

俄迟。

服务质被投诉大于1

2无投诉被投诉1次30

：亡次

差错次数为3

准确及时，

帐务处差错次数为1差错次数为差错次数为次以匕造成

差错次数为

3f-f11t1-1、/-•C"・C'/•小・山，AI卜、＜11、，■20

绩效评估标准；义重

岸%）

权重

绩效评估标准

序（%）

号优秀（100良好（80可接受（40

一般（60分）差（0分）

分）分）分）

结果准确

差错次数为3

帐务处理及时，差错汇侨次数错次数为是错次数为

1次以I:：造成结30

质量次数为0为1次2次。3次.

帐错误或延迟。

次

执行信用差错户数差错户数差错户数为差错户政为

2差错户数3次30

政策质鼠为0次。为1次。2次。3次。

核对发货

差错户数差错户数举借户数为差错户数为

3台帐质吊差错户数3次20

为。次.为1次.2次。3次。

（内部）

赊销客户

往来帐项差错户数差错户数羌出户数为差错户数为%错户数3次

420

核对（客为0次为1次.2次。3次。或核对不及时

户）

100

耨

权重

绩效讨估标准

序（%）

考核指标

号优秀（100良好（80可接受（40

一般（60分）差（0分）

分）分）分）

结果准确

差错次数为3

帐务处理及时,差错差错次数差错次数为差错次数为

1次以上；造成结30

质量次数为0为1次。2次。3次。

帐错误或延迟。

次。

执行信用摩错户数差错户数差错户数为差错户数为

2差错户数3次30

政策质代为0次。为1次。2次。3次。

核对发货

差错户数差错户数差错户数为差错户数为

3台帐质量差错户数3次20

为。次。为次。2次。3次。

（内部）1

赊销客户

准时盘点,延时盘点,准时盘点,库存管理发现问题发现问题及4发现问题质

量未及时处时处理及时处理理。每月各小组对比分重点不够重点不突析打分

（重突出、原因出、原因不5分析质量点突出、原精确、上报精确、上报因精

确、结及时及时构合理、上报及时合计延时盘点,发现问题未时处理未盘点。

25重点不突出、原因不精确、上报不及时未写分析151008.07材料会计绩效评

估原则绩效评估原则权重（%）序号考核指标优秀（100良好（80一般

（60可接受（40差（0分）分）分）分）分）错误！成果精确未找帐务处

及时，差错差错次数差错次数差错次数差错次数为3次40以上；导致结帐

错理质量次数为0为1次。为2次。为3次。误或延迟。到引次。用源。1

2材料领差错次数差错次数差错次数差用审核为。次。为1次。为2次。

为掌握材差错次数差错次数差错次数差料帐实为。次。为1次。为2

次。为差错次数为3次以错次数上；导致结帐错误303次。或延迟。错次数

差错次数为3次153次。以上；导致结帐错3

差异4误或延迟。库存材准时精确稍晚但准按时不准不按时不料控

制确确精确未盘点和写分析与分析合计151008.08营业厅主管序号考核指标

优秀（10。良好（80可接受（40一