公共经济学试题库答案

公共经济学题库答案

〔简答题和辨析题答案〕

一、简答题

1、公共部门的经济作用表现在哪些方面？〔35〕

根据市场失效的状况，公共部门的经济作用表现在资源配置、收入分配和经

济稳定三个方面。

2、什么是外部性？公共部门在促进外部性问题的解决上，可以采取哪些措施？

〔38〕

外部性，是指某个人或某个企业的行为对他人或企业产生了影响，而受影响

者没有因受损害而得到补偿，或没有因获得利益而付费的现象。外部性分为正的

外部性和负的外部性。公共部门在促进外部性问题的解决上，可以采取的措施有

三个方面：第一，对带来外部本钱的一方征税，即“庇古税”使得其边际私人本

钱加上庇古税等于边际社会本钱；第二，补助带来外部收益的一方，使得其边际

私人收益等于边际社会收益；第三，对负外部性行为进展规制。

3、简述帕累托效率的含义。〔23〕

帕累托效率是意大利经济学家帕累托提出的，是指如果一种变动至少使一个

社会成员福利增加，而不使一个成员福利下降，这种变动就是有效率的；一个有

效率的经济是不存在上述变动的经济，或是满足上述条件的变动都已经发生了的

经济

4、什么是逆向选择和道德风险？〔33〕

逆向选择是因为信息的事前不对称引起的，即在签订合同或从事交易之前就

存在着信息不对称，某些特征被隐瞒，所导致的相关经济主体作出的与交易另一

方期望截然相反的选择。道德风险是在合同签订之后才发生的，它所对应的是隐

藏行为，即在合同签订之后的不可观察的行为，这些行为同样是合同另一方所不

愿看到的本来可以防止的行为。

5、纯公共产品的根本特征是什么？〔28〕

纯公共产品的根本特征可以归结为两点：一是供应上的非排他性，即受排

他本钱或技术原因的限制，它很难排除“免费搭主”的问题；二是消费上的非竞

争性，即增加人消费这一产品并未相应增加其边际本钱。

6,什么是购置性支出？什么是转移性支出？〔92〕

购置性支出是政府用于购置经常性商品和效劳、资本品和效劳等的支出，是

公共部门为了获得经济资源的所有权而安排的支出，一旦公共部门使用了这些资

源，就排除了私人部门运用这局部资源的可能性。这类支出有一个共同点，政府

支出获得了等价性补偿。

转移性支出是政府部门无偿的将一局部资金的所有权转移给他人所形成的

支出，这是一种单方面的无偿的支付，政府未获得等价性的补偿。例如财政安排

的养老金支出、补贴支出、失业救济金支出等。

7、试述公共投资的特点。〔125〕

公共投资与私人部门投资相比，主要具有以下几个方面的特点：

第一，从投资目标来看，私人部门投资多以利润最大化或股东利益最大化为

目标；而公共投资的出发点正在于为经济开展提供必需的根底实施和良好的外部

条件，追求社会效益是政府投资的重要目标。

第二，从投资领域来看，经济利益目标使得私人部门倾向于投资市场化程度

较高，投资期短，收益快的工程；而政府投资那么更多涉及存在市场失灵的领域,

如自然垄断行业、根底设施、高科技产业、农业等，特别是一些大型工程和长期

工程。

第三，从投资资金来源看，私人部门的投资资金主要来源于自有资金及贷款、

发行股票等各种社会筹资；而政府投资一般可有财政拨款进展投资，必要时还可

以通过发行国债等多渠道筹资。

8、试述公共教育支出的必要性〔120〕

政府教育支出的必要性至少表现在以下四个方面：

第一，教育是一种正外部性特征很强的典型的准公共产品。

第二，教育是“德优产品”

第三，教育是特殊产品。

第四，教育贷款市场失效。

9、什么是社会保障支出？〔133〕

社会保障支出是指公共部门为了维持暂时或永久丧失劳动能力、失去工作时

机或生活面临困难的社会成员的根本生活所提供，呆障的支出。社会保障支出是各

国公共支出的一个重要工程，与国家的社会保障制度联系在一起。一般说来，财

政为实施社会保障制度提供财力保障。

10＞中国目前社会保障体系包括哪些容？〔139〕

中国目前社会保障体系包括社会保险、社会福利、社会救助、社会优抚、住

房保障和农村社会保障。

11、怎样理解税收的固定性？〔163〕

政府征税之前，法律就规定了税收制度，规定了各项税制要素和征税标准，

税收的固定性是指征税根据预定标准进展，不得随意变化。税法一旦公布施行，

征纳双方就必须严格遵守。纳税人必须依法纳税，不得逃税、欠税和抗税；税务

机关也必须依法征税，不得擅自减免，不得超越法律授权擅自取予。现代社会中，

税法通过政治程序由立法部门制定。税收制度以法律形式固定下来，不仅有约束

强制企业和个人履行纳税义务的一面，也有约束政府，正常有度征税的另一面。

12、怎样理解税本、税源、税收之间的关系〔165〕

税本是税收来源的根本，税源是税本产生是收益，税收那么来自于税源。假

设将税本比喻为果树，那么果树产生的果实就是税源，从果实中取出一局部交给

国家，即为税收，有税本才有税源，有税源才有税收。

13、什么是税收负担？有哪些衡量指标？〔178-179〕

税收负担是指整个社会或单个纳税人〔个人如法人〕承受税款的轻重。依据

考察层次的不同，税收负担可分为宏观税收负担和微观税收负担。宏观税收负担

主要衡量一定时期税收总额与一国的社会总产出或经济总量之间的比照关系。主

要指标是：国民〔〕生产总值负担率，即一定时期税收总收入与国民〔〕生产总

值的比率。微观税收负担主要衡量单个纳税人〔单个企业、个人或家庭〕的税负

水平。通常采用企业税收总负担率指标，即各种纳税总额与同期销售收入之比，

来反映企业整体税负率。

14、简述税收效率原那么的含义。〔173-174〕

所谓税收的效率原那么，是指税收制度必须符合经济效率要求，尽可能少地

损害经济效率的原那么。它包括以下几层含义：

〔1〕税收总量应表达社会资源最优配置的要求。

〔2〕税收对微观经济活动的效率损失应当最小。

〔3〕税收的征收本钱最小化，即税收的行政效率最高。

15、何谓商品税？商品税包括哪些税种？商品税有哪些特点？〔196〕

所谓商品税〔货物和劳务税，也称流转税〕，是指对商品的流转额和非商品

营业颔课征的各税种的统称。包括增值税、消费税、营品税和关税都属于商品税。

商品税具有税收负担的间接性、对市场活动影响直接、具有累退性、征管相对简

便、收入较为稳定等特点。

16、简述公共规制的定义及原因。〔268〕

公共规制，一般是指具有法律地位的公共部门〔主要是政府〕，为了实现市

场的效率和公平，依照法律法规对微观经济主体实施的一系列行政管理与监视行

为。

导致公共规制的原因即是产生市场失灵的三个原因：垄断与自然垄断、外部性、

信息不对称O

17、什么是经济性规制？什么是社会性规制？〔269〕

根据其活动的领域不同，公共规制可以大致分为经济性规制和社会性规制。

所谓经济性规制，是指公共部门通过价格、产量、进入与退出等方面的规定对企

业等经济利益主体的决策所实施的各种强制性约束。经济性规制的领域主要包括

自然垄断领域和存在信息不对称的领域。所谓社会性规制，是指以保障劳动者和

消费者的平安、安康、卫生、环境保护、防止灾害为目的，对产品和效劳的质量

和伴随着提供它们而产生的各种活动制定一定的标准，并制止、限制特定行为的

规制。

18、简述政府预算制度编制的原那么〔298〕

市场经济国家现代政府预算编制原那么：

⑴公开性原那么

⑵完整性原那么

⑶可靠性原那么

〔4〕年度性原那么

〔5〕统一性原那么

19、什么是单一预算？什么是复式预算？各有什么优缺点？中国目前实行哪一种

形式的预算，包括哪些组成局部？〔300-301〕

单一预算又称单式预算，是指在预算年度，将政府全部收支编入一个预算。

单一预算是传统的预算编制方式，具有较强的综合功能，能全面反映当年财政收

入的总体情况，有利于全面掌握政府财政状况，但不能有效地反映财政收支构造

和经济工程的效益，也不利于年度间和部门间的比较。

笈式预算在单式预算的根底上开展演变而成，是指在预算年度将全部预算收支

按经济性质分类，分别编成两个或两个以上的预算，以特定的预算收入来源保证

特定的预算支出，并使二者形成相对稳定的对应关系。这种形式的预算对总体情

况的反映功能较弱，但能明确提醒财政收支的分类实况，反响财政收支构造和经

济建立工程的效益，较为接近商业会记原那么。在制定长期方案时，资本预算能

对长期公共投资进展较为有效的管理。

从1992年起，中国开场试编复式预算，现在正在推行全口径预算管理，将建

立起包括公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障预算在的发

式预算体系。

20、简述公债的含义。〔318〕

公债是国家或政府以其信用为根底，在向国外筹集资金的过程中所形成的债权

债务关系，即国家或政府以债务人的身份，采取信用方式，通过借款或发行债券

等方式取得资金的行为。公债有以下几个含义：

〔1〕公债是一种信用性质的财政收入，表达着有借有还的信用特征；

〔2〕公债是以国家或政府为主体的一种重要的信用形式；

〔3〕公债是一种重要的经济杠杆。

21、政府间转移支付的理由是什么？目前中国的特移支付体系包括哪些形式？

第一，政府间收入的划分，通常无法保证地方政府得到充分的收入以满足自身

支出的需要。

第二，能促进地方财政均等化目标的实现。

第三，可以保证一些具有外部性的地方公共工程的完成。

第四，转移支付是中央调控地方的一种方法。

目前，中国转移支付的形式主要有税收返还、一般性转移支付和专项转移

支付。

二、辨析题〔先判断对错，然后说明理由。21题〕

〔〕1、负外部性的存在会使企业的产量缺乏。

错。对于具有负外部性的产品来说，私人边际本钱小于社会边际本钱，由

于企业的本钱低于应有水准，产品的提供规模将大于应有的规模。

（〕2、社会保障的工程越多越好，受益程度越高越好。

错。一个国家社会保障的水平，包括社会保障的工程和收益程度，受到其

经济社会开展水平的制约。社会保障水平过低，不能有效发挥收入再分配功能和

社会稳定功能，不利于促进社会公平和经济开展,相反，社会保障工程过多、过

滥或受益水平过高会影响效率和社会成员的劳动积极性，也不利于公平和为社会

成员创造相对平等的时机。社会保障水平必须与社会经济开展阶段和开展水平相

适应。

〔〕3、供应富有弹性时，所征税收更多地通过价格提高向前转嫁给购置者。

〔183〕

对。供应富有弹性时，生产减少的幅度大于价格下降的幅度，税收易于更多地

向前转嫁给买者。某种产品的供应弹性越高，意味着该产品的生产者越能适应市

场的变化而调整生产构造。这样，它在与原材料厂商及消费者的关系上，将处于

比较主动的地位，越容易把税负转嫁出处。相反，供应弹性越低，那么越不容易

将税负转嫁出处。

〔〕4、生产型增值税转变为消费型增值税有利于鼓励企业增加投资，加快固

定资产更新，促进企业技术进步。

对。因为消费型增值税将购进固定资产价值中的所含税款全部扣除，可以减轻

企业税负，加速折旧，加快固定资产更新，有利于促进企业技术进步。

〔〕5、规制机构可能被受规制企业所俘虏，从而使政策发生偏离，损害公众利

益。

对。规制总是有特定的规制者，而规制者可能被利益集团所“俘获”，按照

利益集团的要求进展规制。各种利益集团都会对公共规制产生一定的影响。在定

价方面，垄断企业形成的利益集团要求规制者制定较高的价格，而消费者要求较

低的价格，最终结果可能是较高的价格出台。许多规制者的权限没有得到或无法

得到清晰的界定，这就使得它们拥有相当大的决定权，从而为各种利益集团进展

游说活动提供了时机。规制机构最终为其所效劳的行业所俘获。

〔〕6、扩性的财政政策是指通过增加财政收入或减少财政支出以抑制社会总需

求增长的政策。

错。扩性的财政政策是指通过减少财政收入或增加财政支出以刺激社会总需求增

长的政策。

〔〕7、所得税在收入再分配中的调节作用优于商品税。〔170〕

对。所得税能够充分地表达税收的横向公平和纵向公平原那么，所得课税通常

以纳税人的纯所得为征税对象，可以选择比例税率，也可以选择累计税率，有利

于实现对高收入者多征税，对低收入者少征税，对无收入者不征税的量能课税原

那么。商品税有利于保证政府的财政收入，但商品课税具有累退性，不利于贯彻

税收的公平原那么。

〔〕8、征税对象的起征点就是免征额。〔167〕

错。起征点和免征额含义不同，不可误用。

所谓起征点，是征税对象到达征税数额开场征税的界限。征税对象的数额未

到达起征点时不征税。而一旦征税对象的数额到达或超过起征点时，那么要就其

全部的教领征税，而不是仅对其超过起征点的局部征税。

所谓免征额是在征税对象总额中免予征税的数额。它是按照一定标准从征税

对象总额中预先减除的数额。免征额局部不征税、只对超过免征额局部征税。

〔〕9、对于具有负外部效应的产品来说，私人边际本钱大于社会边际本钱。

错。对于具有负外部理的产品来说，私人边际本钱小于社会边际本钱。

〔〕10、商品税具有累进性。〔197〕

错。商品税具有累退性。商品税一般适应比例税率，纳税人税负随个人收入水

平提高而下降。同样水平的消费，穷人要用收入中的较大份额去承担税负，而富

人只要用较少份额就足以支付税款。从这个意义上说，穷人税负较重，商品税具

有累退性。

〔〕11、所得税是一种间接税。〔168〕

错。所得税是一种直接税，所得税一般是指对纳税人的各种所得所征得的那一类

税收，税负不容易转嫁，由纳税人直接负担的税收。

〔〕12、卷烟厂通过提高卷烟的出厂价格把税负转移给卷烟商，卷烟商又把税负

转移给消费者，这是税收负担的后转过程。

错。这是税收负担的前转过程。

〔〕13、设租总是与权力联系在一起。因此，政府行为必然导致寻租活动的产

生。

对。设租是指利用行政法律手段来维护既得的经济利益，或是对既得的经济利益

进展再分配。这类行为必然与政府行为联系在一起。

□14、单纯靠市场机制的调节，由私人部门生产公共品不能使其产量到达与资

源最优配置状态相应的产量水平。

对。其原因在于公共产品具有非排他性又具有非竞争性的特性，这一特性将使任

何购置公共品的人都不可能占用该物品所能带来的全部效用或收益，并且不能阻

止其他人无偿享用该物品

〔〕15、公债是调节金融市场并促进货币政策目标实现的工具。〔319〕

对。中央银行实现货币政策目标的工具有三：一是调整存款准备金率；二是再贴

现；三是公开市场业务。其中最常用的公开市场业务，是指中央银行通过在金融

市场买卖有价证券，主要是短期债券，调节货币供应量，促进币值稳定。公债，

特别是短期公债，是中央银行进展公开市场业务的主要金融工具。

〔〕16、社会保障税是一种目的税。〔229〕

对。社会保障税的收入专门用于社会保障支出，是一种专款专用的税，不同于其

他所得课税，社会保障税为社会保障制度的运行提供资金来源，有利于解决养老、

医疗失业等社会问题。

〔〕17、收入分配的职能应主要由地方政府来承担。

错。收入分配的职能应主要由中央政府来承担。因为在现代社会，人民可以在全

国国自由迁移，收入分配型能主要由地方政府承担可能扭曲资源配置。

□18、在中国，地方政府应该有一定的发债权°〔335〕

对。从理论上说，她方政府作为相对独立的政府，应该有发债权，以调节其收支

不平衡状况。但是中国预算法规定地方没有发债权。1998年之后，中取了公债

转贷的方法，该法躲避了法律障碍，但也可能带来地方政府赖账的风险。2009

年财政部开场代发地方债。2011年、、、四省市地方政府开场自行发债试点，地

方债制度改革的方向是正确的。

〔〕19、社会保险主要采取缴税〔费〕的方式来筹集社会保险基金，财政不必为

社会保障兜底。〔148〕

错。社会保障以社会保险为核心，还包括社会福利、社会