公共经济学导论 (四)

第一章公共经济学导论

第一节公共经济学的研究对象

经济学：关于如何选择的科学，就其本质而言，经济学是一门关于如何选择的科学。

经济学两大核心思想：其一是稀缺性，其二是效率。

公共经济学：关于公共部门的经济学

经济学的四个最主要的问题：生产什么？如何生产？为谁生产？如何做出决策？

诺贝尔经济学奖得主斯蒂格利茨支出，对公共部门经济问题的分析，通常有描述，分析，评

估，解释这样四个阶段。

1.了解公共部门从事什么活动，这些活动又是如何组织的

2.分析并预测这些政府活动的全部结果

3.评估可选的政策

4.解释政治程序

综上所述：这四个分析阶段可以概括为：描述政府做什么，分析政府行动的结果，评估可选

的政策，解释政治程序。

第二节公共经济学的研究方法

一是描述性的实证方法二是研究者主观价值判断有关的规范方法

前一种研究方法所要回答的问题时为“是什么”，而后一种研究方法所要回答的问题为“应

该是什么”。

不管采用何种研究方法：由于存在某些困难，对政府行为的分析与政府政策的研究不可能是

完全的。第一，由于经济学无法把握所有变量之间的关系，因此经济学家们往往无法描述政

府行为对整个经济的影响，第二，由于经济学家们对经济行为的机制有不同的理解，从而使

用不同的分析模型，以至采用同样研究方法的人完全可能得出截然不同的分析结果，第三，

由于经济学家们具有不同的价值观，从而对于一项政策的优势会有完全不同的评价，这种情

况在规范性研究中尤为明显。

第三节公共经济学的形成与发展

前公共经济学阶段

把财政学称为公共经济学的前身并不为过。不过，传统财政学涉及的问题主要是政府的收入

和支出，公共经济学的研究领域至少在两方面有所扩展，一是政府政策对经济的影响，二是

关于政府的选择和决策。

公共经济学阶段

公共选择理论是将经济分析应用到对政治部门研究中去的一门学科。

公共选择理论的研究者认为：个人无论在公共领域内还是公共领域外基本上都是自利的，因

此政策的制定应该被视为自利群体之间的•种交易结果。公共选择理论的这种观点是否完全

正确是可以商榷的，但是不可否认，它已经使经济学家们对政府概念的理解发生了根本性的

转变。

第二章混合经济中的公共部门

第一节无形之手与市场经济

社会进行资源配置的三种方法

对于资源配置，有三种通行的办法：习惯机制命令机制市场机制

市场机制在发展经济和提高资源配置效率方面叔示出了巨大的优越性。无疑是居于主导地位

的资源配置方式。

自由市场经济

自由市场经济的基本原理：制度框架运行机理适用范围

运行机理：由于不存在政府的经济干预，巨大经济组织的市场力量和生产者主权等，自由市

场经济是通过自由价格体系的自发力量来推动经济运行的。自由价格体系有两个基本功能

一是配置稀缺的经济资源二是把商品及服务分配给消费者

从自由竞争市场经济的制度框架与运行机理来看，它所强调的主要有三个特点：第一是自由

放任，第二是面向消费者，第三是稀缺资源的配置效率与最佳使用。

完全竞争市场的效率：市场经济是一种以“化私利为公益”的机制。而市场上的价格则是这

只无形之手指引种种经济活动的最重要的工具。尽管无形之手，在资源配置的效率方面有如

此巨大的优势，但它并不能确保经济成果的公平分配。也就是说，它可能在促进效率的同时

忽视了公平。事实上，现实人们的收入分配在很大程度上是由这样一些因素所决定的，它们

包括，智力，财富的初始以赋，社会地位，健康状况，性别，乃至运气等等。

福利经济学的两个基本定理

福利经济学第一定理：在特定的情况和条件下，竞争性经济是符合帕累托效率的。

福利经济学第二定理：给定适当的初始再分配，任何一种符合帕累托效率的资源配置都可以

通过竞争性市场机制来实现。

第二节市场失灵：混合经济之起源

市场失灵及其表现

当市场在资源配置方面出现低效率时，即发生了市场失灵。

市场失灵具体表现在一下几个方面：

1.收入与财富分配不公

2.外部性问题

3.市场垄断

4.事业问题

5.公共产品问题

6.消费者无知

7.市场调整过程的代价

8.国际收支平衡问题

混合经济及其特征

混合经济是指当今各国的经济组织的主要形式，它主要依靠经济组织中的价格体系，问时也

采用多种形式的政府干预，来应付市场势力和宏观经济的不稳定等情况。

混合经济的特征：（混合经济就是市场机制与政府干预的结合）

（1）社会经济活动不仅要满足个人的经济目标，而且还必须满足某些公共目标

（2）社会经济活动不仅取决于个人的经济决策，而且也取决于以政府为代表的公共经济决

策

（3）社会处理经济问题的方式，是介于自由放任（自由市场）与政府管制（集中计划）两

种极端之间的“中间方法”

（4）政府与私人企业，国家与市场通过职能分工而建立起经济上的合作关系

（5）由于政府借入经济过程而造成个人经济自由的相空减少，在一定程度上可以通过政治

上的自由（选择政府的自由）而得到补偿。

混合经济的不同模式

造成各国混合经济体制差异的原因有多方面，最重要的是：各国经济发展的水平；各国社会

与政治的结构；各国占统治地位的意识形态。

经济发展水平对各国混合经济体制的影响：由于政府对社会经济活动有维持市场秩序与发展

经济两种功能，“秩序导向”“发展导向”两种不同类型的混合经济体制

以上三种因素的共同作用下，当今世界各国出现以下几种混合经济体制：

1.美国典型的国家需求管理型混合经济体制

2.美国和瑞典等国的福利国家混合经济体制

3.德国的社会市场型混合经济体制

4.法国的强调供求管理的指示性计划型混合经济体制

5.日本的国家发展导向型混合经济体制

第三节有形之手与政府的经济职能

公共部门的扩张

政府在自由竞争市场经济时代已承担的两类公共产品的生产仍在继续增长：社会的基础设施

社会秩序和法律

政府是什么

政府的基本特征：政府拥有强制权政府要对民众负责

中央政府和地方政府，它们在国家行政系统中处于不同的地位，具有不同的权限和管辖范围，

并执行不同的职能。

政府面临的经济问题

生产什么如何生产为谁生产

政府的经济职能：配置职能分配职能稳定职能

提高效率，增进平等，促进宏观经济的稳定与增长

第四节政府失灵及其纠正

政府失灵：当政府组织或集体行动所采取的手段不能改善经济效率，或者实现道德上可以接

受的收入分配时，就产生了政府失灵。

原因：1.不完全信息2.动机问题3.未能估计到政府计划的各种后果，包括私人部门的反应。

政府失灵表现方面：

1.政府的代表性遭到削弱甚至消失

2.政府的短视和行为的短期化

3.政府活动的低效率

对于政府失灵的纠正

1.重新创造市场，恢复:竞争

2.对政府权力施以宪法约束

第三章公共产品理论

第一节公共产品与“搭便车”

公共产品的基本特征

非排他性与非竞争性的一般表述

纯粹的公共产品特征：非排他性，非竞争性

非排他性：指•种物品被提供或生产出来之后，想要阻止人们消费（使用）该物品是不可能

做到的，即使能做到，但是太过昂贵以至于不现实。

非竞争性：指一种物品被泥供或生产出来之后，一个人对它的使用（消费）并不减少，妨碍

其他人对该物品的使用。

公共产品与非公共产品的识别

公共产品应该同时具备非排他性与非竞争性两个特征

识别公共产品大体可以分为两个步骤：第一看该物品的使用或消费中是否存在竞争性，第二

个步骤看是否存在排他性，

纯公共产品：具有非排他性与非竞争性

纯私人产品：同时具有排他性与竞争性

公共资源：具有非排他性，但却是竞争性

准公共产品：具有排他性，但却是竞争性

搭便车问题

搭便车：亦称免费搭车，就是指人们使用或者消费了公共产品，但却没有支付公共产品的生

产成本。

第二节公共产品的提供

私人部门生产公共产品的低效率

政府提供的私人物品，通常发生在以下两种情况

1.某些私人产品即使由政府免费提供，也不会造成太大的无畏损失

2.政府为了实现社会公平，采取统一提供某些私人产品的方法，即给所有人提供同样数最

的产品。

免费供应与无畏损失和免费提供会造成很大损失的私人产品。

无畏损失之大小的决定因素关键在于：两种产品的需求弹性大小不同。

第三节公共产品的有效供给

庇古均衡：首先提出资源在私人产品与公共产品之间进行最优配置的问题。

认为每个人都可以从公共产品的使用或消费中得到一定的满足，也就正效用。同时，如果让

他为公共产品的生产而纳税，那么税收会带来负效用。

公共产品有效供给的规范性分析

1.私人产品的有效供给

2.公共产品的有效供给

3.公共产品的有效定价原则：政府在生产公共产品时，采取区别征税原则是比较合理的。

公共产品有效供给的实证性分析：为了解决公共产品的有效供给问题，主要还在于设计出一

种机制，以准确揭示人们的偏好。

混合品的均衡

混合品是既有公共产品性质又有私人产品性质的产品。因此其费用支付既不能完全由私人承

担，也不宜由政府完全承担。

第四节外部性及其纠正

外部性问题带来的低效率

当一个人的行为对他人的福利水平产生了有利或不利的影响，但是却无法从他人那里获得报

酬或无需向他人支付补偿为时候，就产生了外部性。

1.负外部性产品的过度生产2.正外部性产品的生产不足。

外部性的私人部门解决方法

1.通过谈判协商来实现帕累托效率

2.将外部性予以内部化

3.社会规范与道德约束

外部性的公共部门解决方法

1.政府规制

2.基于市场的政策或手段

第四章公共选择理论

第一节政府理论

公共部门的资源配置

公共部门资源配置与私人部门资源配置的区别在于：后者是基于需求与供给关系，由市场来

决定的，而前者是通过非市场的政治过程来决定的。

偏好显示问题：在私人决策的场合，每个决策者都清楚地知道自己的偏好，而且会将其显示

出来。但是在公共决策的场合，决策者代表选民而做出决定，因此他首先要了解选民的真实

偏好到底是什么。

偏好加总问题：由于公共产品的供给是一个集体选择的行为，因而要求个人偏好加总在先，

公共决策在后，这与私人部门中个人决策在先，偏好加总在后是不一样的。另外，考虑到个

人在政治市场中偏好显示的非真实性，在某些情况下加总可能极为困难。

政府的不同类型

1.在实行民主政治体制的国家中，政府官僚的偏好取代了全体选民的偏好

2.在集权国家中，统治者的偏好取代了全体人民的偏好

3.在专制国家中，独裁者的个人偏好取代了整个社会的偏好。

不同类型政府的决策

1.柏拉图式的政府：大公无私，只为全民利益服务的公仆政府

2.专制君主政府：这是一种自私自利的国家机器，让统治者的收入最大化

3.官僚政府：此类政府是整个官僚机构工资收入的最大化

4.所谓的民主政府：一般而言，在这种制度下，社会各利益集团通过种种渠道来影响国会,

政府的决策时各利益集团相互对抗，妥协，讨价还价的结果。

第二节投票理论

投票行为的决定因素

1.自身投票的重要意义：是指选民对自己参与投票能否影响选举结果的主管推测。这种推

测依赖于选举中是否会出现短兵相接现象，及依赖于有关其他选民的推测

2.对各政党问的期待效用差：足指选民对参与选举的政党（候选者）所提出政策的效用差

异的认知。

3.投票成本：是指选民参与投票所需的费用，其中包括了解政党政策所必需的开销

4.投票的长期利益源自于选民参与投票有益于维持民主体制的考虑。即长期利益是指选民

依靠民主体制的保持来维护和发展切身利益。

第三节官僚理论

官僚指的是在各级政府机构中任职的那个人。

官僚的行为特征，在政府行政部门的制度设计中至少有以下一些缺陷

无产权约束高度垄断缺乏明确的考核指标难以进行生产活动的成本分析监督困难

第五章公共支出理论

第一节公共支出水平的决定

公共支出及其作用：当政府决定以一定的数量和质量向公众提供产品与服务时，公共支出就

表示执行这些政策的成本。

公共支出的分类（按照不同的目的或标准）

消耗性支出：指政府各部门的消费性和投资性支出，包括政府对经常性的产品与服务以及资

本与劳动的购买。

转移性支出：指政府按照一定的方式将一部分财政资金无偿转移给受益人。

按照功能划分：民用和国防两大类，生产性与非生产性两大类。

按政府层次划分：中央政府与地方政府。

公共支出的作用

1.在分配2.反垄断3.纠正由于缺乏远期市场和保险市场所造成的影响4.消除长期不均衡5.

纠正外部性6.提供公共产品7.有益品需要。

2.公共支出的宏观模型

1.公共支出增长的发展模型

由马斯格雷夫和罗斯托提出的用经济发展的阶段理论来解释公共支出的增长原因

2.瓦格纳法则：随着人均收入的提高，公共部门的相对规模也会扩大

GNP国民生产总值GDP宏观经济总量

公共支出的相对增加由以下几个原因促成：工业化城市化需求的收入弹性

3.皮考克与瓦埃斯曼的分析

公共支出增加的内在原因：GNP上升一一入上升一一税收上升

公共支出增加的外在原因：由战争或灾难等外生变量引起的公共支出的增加

公共支出的微观模型

1.产出水平的决定

2.服务环境因素

3.人口变化对公共支出的影响

4.公共部门投入品的价格

5.公共部门所提供产品的质量

第二节公共支出的“成本一收益”分析

私人支出的“成本一收益”分析方法

1.私人企业投资的决策步骤

（1）确定一些列可供选揖的方案

（2）分析各种方案可能产生的后果，特别是各种方案所要求的投入和能够带来的产出

（3）估算各种投入与产出的价值

（4）将各方案的投入与产出价值进行比较，计算出可得利润，选择可得利润最大的方案

2.投资回报的贴现问题

3.净利润与贴现后净利涧的区别

公共支出的“成本一收益”分析方法

公共支出与私人企业支出的不同，第一公共支出的主要H标不是利润，第二公共支出在很多

情况下不能像私人企业那样用市场价格来估算。

公共支出的成本分析的基本工具是影子价格与机会成本。

公共支出的收益分析可以借助于消费者剩余来进行。

用非货币化的收益来衡量公共支出的效果，时间价值法，生命价值法

公共支出的贴现，私人部门的贴现率选择通常要考虑以下几个因素

1.市场竞争是完全还是不完全的

2.不确定性

3.风险

4.税收

5.宏观经济政策

第三节公共支出的效率与公平

公共支出的资源配置有效性

公共支出的决定可以区分为两种情况：目标可分割和目标不可分割，预算固定和预算可变

1.预算固定，目标可分割

2.预算可变，目标可分割

3.预算固定，目标不可分割

4.预算可变，目标不可分割

公共支出的公平问题

公共支出的公平问题之所以会产生，是因为公共支出的收益分配具有相对集中性，而公共支

出的成本负担却具有分散性。

对公平问题的考虑可以分为两步来进行，第•通过调查研究，确定社会权重，第二调整公共

支出方式，使不合理的社会权重得到修正

第六章公共支出政策

第一节公共支出的政策效应

私人部门对公共支出的反应

无论政府采取何种形式的措施和行动，都是要付出代价的，即公共支出。

“卢卡斯判据“政府的一切政策都会被人们发觉并且做出相应反应

“理性预期”的核心思想是：当政府的经济政策变动时，人们会随着政策变动而调整自己的

行为

公共支出的收入效应与替代效应

收入效应：是指实际收入的变动会导致人们对产品的需求最的变动

替代效应：是指产品相对价格的变动也会导致人们对产品需求量的变动

公共支出的分配结果

时间空间结构进行研究

制定i项正确的公共支出攻策可能是很苦难的，有时即使有了良好的动机与方案，也未必就

能得到良好的政策效果。

政策过程对公共支出的影响

收入效应应通常由于替代效应，因为前者必后者更具有效率。累进性的分配效果通常要优于

累退性的分配效果，因为前者比后者更有助于社会公平。但是现实生活中，无法完全避免那

些产生替代效应与累退性分配效果的公共政策，究其原因，除了无法全面了解公共支出政策

所产生的各种影响，尤其是外部性影响之外•，还在于公共支出政策制定过程中来自于政治过

程的影响。

1.选民对公共支出的影响

2.利益集团对公共支出政策的影响

3.宜僚的偏好对公共支出政策的影响

第二节政府的公共保健支出政策

保健市场的失灵

（1）不完全信息

（2）不完全竞争

（3）外部性问题

（4）疾病的不可预测性

政府对保健市场进行干预的方法与结果

直接干预

1.对某些群体，如老年人或穷人的医疗补助

2.对某些医疗项目的补助

3.对退伍军人提供的医疗保险

4.对医学研究和新医疗技术提供的资助

间接干预

1.雇主支付其雇员的医疗保险费是，这部分支出可以免税

2.个人花费在医疗上的支出超过一定水平后可以免税

公共保健支出的改革

1.从供给方面进行改革

2.从需求方面进行改革

3.政府第三方支付体系的改革

第三节政府的公共教育支出政策

政府对教育进行的干预

公共教育的支出的配置：公共教育支出的政策H标提高个人的生产率，增进社会公平

政策选择之一：公平个人之间的生产率公平分配公共教育支出公共教育支出收益的最大化

政策选择之二：对低收入家庭进行公共教育支出的资助对所有家庭公平分配公共教育支出

公共教育支出在基础教育与高等教育连个阶段区别对待

公共教育支出政策及其改革

来自私立学校的挑战对学校功能的不同看法得到政府教育资助的往往不是穷人或真正需

要帮助的人。

改革：1政府应当有步骤有区别地减少对高等教育的资助2改革公共教育支付体系

第四节政府的社会保险政策

社会保险中的市场失灵

政府保险支出政策的效应

1.政府保险支出对劳动供给的影响

2.政府保险支出对储蓄的影响

3.政府保险对社会公平的影响

影响政府保险支出的因素与社会保险改革

（1）人们的生命周期普遍延长

（2）出生率的不断下降

（3）人们的工作年限下降

改革；

用每个人的税收贡献来购买社会保险，以抑制人们提前退休的动机，控制政府保险支出的增

加。让每个人自行解决问题，政府只向贫困群体提供社会保险。政府完全放弃对保险市场的

干预，让市场机制取代政府来解决人们的养老问题。

第五节政府的国防支出政策

国防系统的组织和运转

三个问题：

兵役制度的选择（义务征兵制，志愿军制）

民众对国防开支进行控制的困难（民众对国防的无知信息的缺乏）

国防部门的低效率（私人军火市场的垄断新式武器的生产风险极高将领们与私人军火商的

合谋，以达到提高军火订购价格的目的）

国防支出的基本问题：如何在保证国家安全的前提下，使国防预算最小化

预算既定情况下的国防预算配置问题

（1）义务兵役制与志愿军役制的结合

（2）建立预警系统，并在预警系统与作战系统之间求得平衡

（3）保持常规武器系统与核武器系统的均衡发展

国防预算规模

（1）总量结构分析

（2）边际效用分析

（3）博弈论分析

第七章公共税收理论

第一节税收的性质

税收的定义与分类

税收是由政府机构实行的，不直接偿还的强制性征收。税收可以分为直接税和间接税。

直接税：直接对个人或企业征收的

间接税：对商品和劳务征收的

直接税的一个特征就是：税额与个人状况如纳税人所承担的义务或家庭大小有关，而间接税

则不可能考虑个人情况。相对而言，直接税的有点事易于调整，以适应不同个体的情况。

而间接税的优点是征收费用较低，管理较为容易，因而在零售，批发环节上征收。

税收的必要性，政府将资源从私人部门转移到公共部门可以有多种做法；

1.政府通过发行大量纸币，用来购买商品与商务，使货币贬值

2.政府对自己提供的产品和劳务收费

3.借款

4.收税

前三种难免受到各种限制，尽管税收也有其限度，但能筹集到的资金数最远多于前三种，因

此税收一般都是政府收入最重要的来源

良好税制的基本特征

亚当斯密提出四原则：公平确定便利效率

良好的税制应该具备以下5个基本特征

1.资源配置的有效性

2.易于管理

3.灵活性

4.透明度

5.公平

税制选择的一般性原则

公平原则：受益原则和支付能力原则

效率原则

税制选择的一般框架

第二节税收的归宿

税收的归宿：指征税所产生效应的最终分配

竞争性市场上的税收归宿

对生产者课税（完全竞争：指市场上任何一个企业或消费者都不足以对价格形成影响）

1.税收由生产者与消费者共同承担

2.税收完全由消费者承担

3.税收完全由生产者承担

对消费者课税

对生产要素课税

劳动供给有弹性时工资税的影响劳动供给缺乏弹性时T.资税的影响

不完全竞争市场上的税收归宿

需求曲线为线性的情况

需求曲线为不变弹性的情兄

税收的等价性

所得税与增值税工资税与消费税

影响税收归宿的其他因素

1.对局部均衡与一般均衡的影响

2.对经济的短期影响与长期影响

3.对封闭经济与开放经济的影响

第三节税收对消费的影响

收入效应与替代效应

替代效应造成的效率损失

税收储蓄与跨时决策

利息税的低效率

第四节税收对劳动供给的影响

收入效应与替代效应

收入效应大于替代效应的情况

税收对劳动供给的其他影响

第五节最适税收决策

比例税与累进税的效率性

最适商品课税

第八章公共税收制度

第一节税收的起源及其权利基础

从历史上看，政府税收的权利基础主要来自于以下两个方面

1.通过提供公共服务来获得税收

2.用产权换取税收收入

税收权的分配

1.施蒂格勒的最优分权模式：税收权在中央政府与各级地方政府之间应该作这样的分配：

与公平收入分配，提高总体资源配置效率有关的税收权应当归中央政府；与提供各种非全国

性的公共服务有关的税收权则应当归各级地方政府

2.奥茨的分权定理：由地方政府来向臼己的选民提供一个帕累托有效的产量，总是比由中

央政府来向全体选民提供任何特定的产量要有效得多。

3.关于分权的“俱乐部”理论：一个俱乐部的最佳规模应该是恰好处于外部性所产生的边

际成本等于新成员加入所产生的边际节约这一点上。

4.偏好误识问题：它对中央政府关于全民偏好的认识准确性提出了质疑，事实上，它的提

出就是为了弥补上述三种分权理论的不足。

5.用脚投票理论：当他们发现某地的这一组合符合自己的目标时，就会在这一地区居住下

来，从事工作，服从并且支持当地地方政府的管辖。

第二节直接税

一次总付税：一次总付税数量固定

纳税人的任何行动都不能改变其义务

纳税人承担的恰好被国库得到的所平衡

财富税：其税基按资产的存量来加以估算，而不是按资产的流量。财富指人们所控制的经济

资源。大致分以下三种：财