银行内部审计工作流程制度

银行内部审计工作流程制度银行内部审计工作流程制度第一章总则第一条为了加强银行内部审计工作，提高审计质量，防范和化解金融风险，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等相关法律法规，结合我行实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于我行内部审计部门的审计工作。第三条内部审计工作应当遵循客观公正、严谨细致、专业高效的原则。第二章审计计划第四条内部审计部门应根据银行发展战略、经营目标和风险管理要求，制定年度审计计划。第五条年度审计计划应包括以下内容：（一）审计项目名称、目的、时间；（二）审计范围、对象、内容；（三）审计方法、程序；（四）审计人员及职责；（五）审计预算及资源配置。第六条年度审计计划应报经行长批准后执行。第三章审计项目准备第七条内部审计部门应根据年度审计计划，对审计项目进行充分准备。第八条审计项目准备应包括以下内容：（一）收集审计项目相关资料；（二）研究相关法律法规、行业标准、最佳实践；（三）了解审计对象的基本情况；（四）制定审计方案；（五）组建审计小组。第九条审计方案应包括以下内容：（一）审计项目名称、目的、依据；（二）审计范围、对象、内容；（三）审计方法、程序；（四）时间安排；（五）审计小组人员及职责。第四章审计实施第十条内部审计部门应按照审计方案，组织开展审计实施工作。第十一条审计实施应包括以下内容：（一）召开审计动员会，明确审计目的、范围、方法等；（二）收集审计证据，进行现场检查；（三）对审计发现的问题进行核实；（四）召开审计工作汇报会，总结审计成果；（五）撰写审计报告。第十二条审计实施过程中，审计人员应严格遵守以下规定：（一）保密原则，不得泄露审计信息；（二）廉洁自律，不得接受审计对象的礼品、宴请等；（三）尊重事实，客观公正地评价审计对象；（四）遵守审计程序，确保审计质量。第五章审计报告第十三条审计报告应在审计实施结束后15个工作日内完成。第十四条审计报告应包括以下内容：（一）审计项目概况；（二）审计发现的问题及原因分析；（三）审计建议及整改措施；（四）结论。第十五条审计报告经内部审计部门负责人审核、行长批准后，提交给被审计单位。第六章审计整改第十六条被审计单位应根据审计报告，制定整改方案。第十七条内部审计部门应跟踪被审计单位的整改情况，对整改效果进行评估。第十八条整改方案应包括以下内容：（一）整改措施及责任单位；（二）整改完成时间；（三）整改效果评估。第七章附则第十九条本制度由内部审计部门负责解释。第二十条本制度自发布之日起施行。以下是制度的具体内容：一、审计计划1.内部审计部门应根据银行发展战略、经营目标和风险管理要求，结合年度风险评估结果，制定年度审计计划。2.年度审计计划应明确审计项目名称、目的、时间、范围、对象、内容、方法、程序、人员及职责。3.年度审计计划经行长批准后，报上级审计部门备案。二、审计项目准备1.内部审计部门应根据年度审计计划，对审计项目进行充分准备。2.审计准备包括收集审计项目相关资料、研究相关法律法规、行业标准、最佳实践、了解审计对象的基本情况、制定审计方案、组建审计小组。3.审计方案应明确审计项目名称、目的、依据、范围、对象、内容、方法、程序、时间安排、人员及职责。三、审计实施1.内部审计部门应根据审计方案，组织开展审计实施工作。2.审计实施包括召开审计动员会、收集审计证据、进行现场检查、对审计发现的问题进行核实、召开审计工作汇报会、撰写审计报告。3.审计报告应客观公正地评价审计对象，提出审计建议及整改措施。四、审计整改1.被审计单位应根据审计报告，制定整改方案。2.整改方案应包括整改措施及责任单位、整改完成时间、整改效果评估。3.内部审计部门应跟踪被审计单位的整改情况，对整改效果进行评估。五、审计报告1.审计报告应在审计实施结束后15个工作日内完成。2.审计报告应包括审计项目概况、审计发现的问题及原因分