银行内部审计档案管理规定_第1页
银行内部审计档案管理规定_第2页
银行内部审计档案管理规定_第3页
银行内部审计档案管理规定_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

银行内部审计档案管理规定银行内部审计档案管理规定第一条总则为了规范银行内部审计档案的管理工作，确保审计档案的完整、准确、安全，提高审计工作的效率和效果，根据《中华人民共和国审计法》、《银行业金融机构内部审计办法》等法律法规及行业标准，结合本行实际情况，特制定本规定。第二条适用范围本规定适用于本行内部审计部门及其所属内部审计机构在开展内部审计工作时形成的各类审计档案。第三条管理原则1.依法合规：审计档案管理必须遵守国家法律法规、行业标准和本行相关规章制度。2.完整准确：确保审计档案的完整性、准确性，真实反映审计工作情况。3.安全保密：加强审计档案的安全管理，防止信息泄露和档案丢失。4.利用高效：提高审计档案的利用率，为审计工作提供有力支持。第四条档案分类1.审计项目档案：包括审计通知书、审计工作方案、审计证据、审计结论、审计报告等。2.审计底稿档案：包括审计工作底稿、审计工作底稿审批表、审计工作底稿修订记录等。3.审计程序文件档案：包括审计制度、审计程序、审计方法等。4.审计信息档案：包括审计信息收集、整理、分析、报告等。第五条档案收集与归档1.收集范围：按照审计工作流程，收集所有与审计相关的文件、资料、数据等。2.归档要求：按照档案分类和编号规则，对收集的档案进行分类、编号和整理。归档的档案应当完整、准确、清晰，符合档案管理规范。及时将收集到的档案送至档案室进行归档。第六条档案保管1.保管要求：档案室应具备良好的通风、防潮、防尘、防火、防盗条件。档案柜应使用符合国家标准的金属档案柜。档案应按类别、编号顺序存放，定期进行清理、消毒。2.保密措施：严格执行保密制度，对涉及国家秘密、商业秘密的档案，采取相应的保密措施。对查阅、复制、借阅档案的人员进行严格审查，确保档案安全。第七条档案查阅与复制1.查阅：查阅档案需填写查阅申请表，经审批后方可查阅。查阅档案时，应遵守档案室规定，不得擅自涂改、损坏档案。2.复制：需复制档案的，应填写复制申请表，经审批后方可复制。复制后的档案应与原档案一致，并妥善保管。第八条档案销毁1.销毁条件：审计项目档案在审计报告发布后，经审计部门负责人批准，可进行销毁。审计底稿档案在审计项目结束后，经审计部门负责人批准，可进行销毁。2.销毁程序：制定销毁计划，经审批后实施。按照规定程序销毁档案，确保档案信息不外泄。第九条责任与奖惩1.责任：内部审计部门负责人对本行审计档案管理工作负总责。内部审计人员应严格按照本规定执行，确保审计档案管理的规范、有效。2.奖惩：对在档案管理工作中表现突出的个人或部门给予表彰和奖励。对违反本规定的个人或部门，按照相关规定予以处罚。第十条附则1.本规定由内部审计部门负责解释。2.本规定自发布之日起施行。以上内容共计约200

人人文库> 全部分类> 行业资料 > 管理策划

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论