2024年企业内部审计与风险管理服务协议

甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER专业合同封面RESUME甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER专业合同封面RESUMEPERSONAL

2024年企业内部审计与风险管理服务协议本合同目录一览第一条定义与术语1.1审计1.2风险管理1.3内部控制1.4服务协议第二条审计服务范围2.1年度审计2.2专项审计2.3内控评价2.4合规检查第三条风险管理服务范围3.1风险评估3.2风险应对策略3.3监控与报告3.4风险管理体系构建第四条审计与风险管理时间表4.1年度审计计划4.2专项审计计划4.3风险管理计划4.4审计报告提交时间第五条审计团队与风险管理团队5.1审计团队组成5.2风险管理团队组成5.3团队沟通协作机制第六条服务费用与支付方式6.1服务费用6.2费用支付时间表6.3支付方式第七条保密与信息保护7.1保密义务7.2信息保护措施7.3保密期限第八条责任与赔偿8.1审计与风险管理失误责任8.2第三方责任8.3赔偿范围第九条违约责任9.1服务协议违约9.2违约责任认定9.3违约赔偿第十条合同的解除与终止10.1合同解除条件10.2合同终止条件10.3解除或终止合同后的处理第十一条争议解决11.1争议解决方式11.2仲裁地点与机构11.3法律适用第十二条一般条款12.1不可抗力12.2法律变更12.3合同的修改与补充第十三条附则13.1合同生效条件13.2合同期限13.3合同副本第十四条完整协议14.1服务协议构成14.2取代先前协议14.3修改权与解释权第一部分：合同如下：第一条定义与术语1.1审计本合同所述“审计”是指对甲方财务报表的真实性、合规性和有效性进行审查，以确保其真实、准确地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。审计工作将按照中国注册会计师审计准则进行。1.2风险管理本合同所述“风险管理”是指乙方对甲方运营过程中可能面临的风险进行识别、评估、监控和控制，以帮助甲方制定相应的风险应对策略，确保甲方业务稳健、持续发展。1.3内部控制本合同所述“内部控制”是指甲方为实现业务目标，通过制度、流程和措施等手段，对财务报告的真实性、合规性和有效性进行保障的一种管理活动。1.4服务协议本合同所述“服务协议”是指乙方为甲方提供审计、风险管理和内部控制等服务所形成的具有法律效力的书面文件。第二条审计服务范围2.1年度审计乙方应对甲方的年度财务报表进行审计，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。2.2专项审计乙方根据甲方需求，对甲方的特定业务、项目或部门进行专项审计，包括但不限于内部控制有效性、资产安全性、成本效益等方面。2.3内控评价乙方应对甲方的内部控制体系进行评价，以确定内部控制的有效性和适用性，并提出改进建议。2.4合规检查乙方应对甲方的业务活动、法律法规遵守情况进行检查，以确保甲方运营合规。第三条风险管理服务范围3.1风险评估乙方应对甲方面临的各类风险进行识别、评估和分析，包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。3.2风险应对策略根据风险评估结果，乙方应为甲方制定相应的风险应对策略，包括但不限于风险规避、风险分散、风险转移等。3.3监控与报告乙方应对甲方的风险管理措施实施情况进行监控，并定期向甲方报告风险管理状况，以确保甲方及时了解和应对风险。3.4风险管理体系构建乙方应为甲方构建完善的风险管理体系，包括风险管理组织、风险管理流程、风险管理制度等，以提高甲方风险管理水平。第四条审计与风险管理时间表4.1年度审计计划乙方应在合同签订后一个月内制定年度审计计划，并提交甲方审批。审计计划应包括审计时间、审计范围、审计程序等内容。4.2专项审计计划乙方根据甲方需求，制定专项审计计划，并提交甲方审批。审计计划应包括审计时间、审计范围、审计程序等内容。4.3风险管理计划乙方应在合同签订后一个月内制定风险管理计划，并提交甲方审批。风险管理计划应包括风险管理目标、风险管理措施、风险管理时间表等内容。4.4审计报告提交时间乙方应在审计工作完成后一个月内向甲方提交审计报告。特殊情况下，乙方应及时向甲方说明原因并延期提交。第五条审计团队与风险管理团队5.1审计团队组成乙方应组建具备相关专业背景和丰富经验的审计团队，以确保审计工作的质量和效率。审计团队负责人应具有注册会计师资格。5.2风险管理团队组成乙方应组建具备相关专业背景和丰富经验的风险管理团队，以确保风险管理工作的质量和效率。风险管理团队负责人应具有风险管理相关专业资格。5.3团队沟通协作机制乙方应建立有效的团队沟通协作机制，确保审计和风险管理工作的高效推进。第六条服务费用与支付方式6.1服务费用乙方向甲方提供的审计、风险管理和内部控制服务费用为人民币【】元整（大写：【】元整）。6.2费用支付时间表甲方应在合同签订后三个月内支付服务费用的一半，剩余费用在审计报告提交后一个月内支付。6.3支付方式甲方可通过银行转账、支票等方式支付服务费用。第八条责任与赔偿8.1审计与风险管理失误责任乙方在提供审计和风险管理服务过程中，如因故意或过失导致甲方遭受损失，乙方应承担相应的赔偿责任。8.2第三方责任如审计和风险管理过程中涉及第三方，且甲方因第三方行为遭受损失，乙方应协助甲方追究第三方责任，但不承担第三方责任。8.3赔偿范围乙方赔偿范围包括但不限于甲方直接经济损失、间接经济损失、诉讼费用、仲裁费用等。第九条违约责任9.1服务协议违约一方违反服务协议的约定，导致合同无法履行或造成对方损失的，应承担违约责任。9.2违约责任认定违约责任的认定和计算，应依照国家相关法律法规和双方约定办理。9.3违约赔偿违约方应向守约方支付违约金，违约金的标准按双方约定或国家相关法律法规规定执行。第十条合同的解除与终止10.1合同解除条件一方在合同履行过程中发生重大违约行为，另一方有权解除合同。10.2合同终止条件合同履行期限届满，双方未续签或达成终止协议的，合同自动终止。10.3解除或终止合同后的处理合同解除或终止后，乙方应立即停止提供服务，并按照双方约定处理未履行部分。第十一条争议解决11.1争议解决方式双方在履行合同过程中发生的争议，应通过友好协商解决；协商不成的，可向合同签订地人民法院提起诉讼。11.2仲裁地点与机构如双方约定仲裁，仲裁地点为【】，仲裁机构为【】。11.3法律适用本合同的签订、履行、解释及争议解决均适用中华人民共和国法律。第十二条一般条款12.1不可抗力因不可抗力导致一方不能履行合同的，该方应立即通知对方，并提供相关证明文件。12.2法律变更如法律法规变更导致合同无法履行，双方应根据变更后的法律法规协商处理。12.3合同的修改与补充合同的修改和补充，应采用书面形式，经双方签字或盖章后生效。第十三条附则13.1合同生效条件本合同自双方签字或盖章之日起生效。13.2合同期限本合同有效期为【】年，自合同生效之日起计算。13.3合同副本本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。第十四条完整协议14.1服务协议构成本合同及附件为本服务协议的完整内容。14.2取代先前协议本合同取代双方之前就本服务事项所签订的任何口头或书面协议。14.3修改权与解释权本合同的修改权和解释权归甲乙双方共同所有。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方概念界定在本合同中，第三方是指除甲方和乙方之外，与本合同无关的法人、其他组织或个人。第三方介入是指在甲乙双方履行合同时，可能需要第三方提供相关服务或协助，包括但不限于中介服务、技术支持、专业咨询等。2.第三方介入的附加说明条款2.1第三方选择甲方应根据自身需求选择合适的第三方，并负责与第三方沟通、协调和签订相关协议。乙方应协助甲方进行第三方选择，并提供必要的技术和业务支持。2.2第三方责任第三方对甲方和乙方承担独立的法律责任。第三方因提供服务或协助而导致甲方或乙方遭受损失的，甲方或乙方有权向第三方追偿。2.3第三方支付如第三方提供服务涉及费用，甲方应按照第三方收费标准支付相关费用。乙方应协助甲方进行费用支付，并提供必要的财务支持。3.第三方责任限额3.1第三方责任限额的确定甲乙双方应在合同中明确第三方的责任限额，包括但不限于赔偿限额、责任范围等。责任限额的确定应充分考虑第三方的服务能力、信誉及专业性。3.2第三方责任限额的调整甲乙双方应根据第三方服务过程中可能发生的风险，适时调整第三方责任限额。调整应通过书面协议，并由双方签字或盖章确认。4.第三方与其他各方的划分说明4.1第三方与甲方的划分第三方与甲方之间建立独立的服务关系。第三方应按照甲方的要求提供服务，并对其服务质量和效果负责。4.2第三方与乙方的划分第三方与乙方之间不存在直接的服务关系。乙方应协助甲方选择合适的第三方，并提供必要的技术和业务支持。4.3第三方与甲乙双方的划分第三方在提供服务过程中，应遵守甲乙双方的规章制度和保密要求。第三方未经甲方或乙方授权，不得泄露甲乙双方的商业秘密和个人信息。5.第三方介入的额外条款及说明5.1第三方介入的程序当甲乙双方在履行合同时需要第三方介入时，甲方应向乙方提供第三方的相关信息。乙方应根据甲方提供的信息，协助甲方与第三方建立服务关系。5.2第三方服务的监督与评价甲方应对第三方提供的服务进行监督和评价，以确保服务质量。乙方应协助甲方进行监督和评价，并提供必要的技术和业务支持。5.3第三方服务的变更和终止如第三方服务出现重大问题，甲方有权终止或变更第三方服务。变更或终止第三方服务时，甲方应通知乙方，并共同协商处理后续事宜。6.第三方责任的风险防范6.1甲方和乙方应通过尽职调查等方式，了解第三方的基本情况，包括但不限于第三方的主体资格、信誉、服务能力等。6.2甲方和乙方应与第三方签订明确的服务协议，约定服务内容、质量标准、费用支付等事项，以降低第三方责任风险。6.3甲方和乙方应加强对第三方的管理和监督，确保第三方按照约定提供服务，并及时处理第三方服务中出现的问题。本合同的第三方介入修正条款，旨在明确第三方在合同履行过程中的责任和义务，以及甲乙双方与第三方之间的划分和关系。通过详细界定第三方的概念和责权利，以及明确第三方责任限额和风险防范措施，有助于降低合同履行过程中的风险，确保甲乙双方利益的最大化。第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：附件一：审计服务范围详细清单附件二：风险管理服务范围详细清单附件三：内部控制评价详细清单附件四：专项审计服务详细清单附件五：风险管理计划详细清单附件六：第三方服务供应商名录及评价标准附件七：服务费用支付明细表附件八：违约行为及责任认定标准附件九：争议解决方式详细说明附件十：合同解除与终止条件详细说明附件十一：合同履行监督与评价机制详细说明附件十二：第三方服务监督与评价机制详细说明附件十三：合同变更与补充协议范本附件十四：合同解除或终止后的处理细则附件详细要求和说明：1.审计服务范围详细清单：列出甲方财务报表审计的具体项目，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和财务报表附注等。2.风险管理服务范围详细清单：列出乙方应提供的风险评估、风险应对策略、风险监控与报告等具体服务内容。3.内部控制评价详细清单：列出乙方对甲方内部控制体系进行评价的具体步骤和方法，包括内部控制有效性、适用性的评估等。4.专项审计服务详细清单：列出乙方根据甲方需求进行的特定业务、项目或部门审计的具体内容和要求。5.风险管理计划详细清单：列出乙方制定风险管理计划的步骤和方法，包括风险管理目标、风险管理措施、风险管理时间表等。6.第三方服务供应商名录及评价标准：列出甲方和乙方同意的第三方服务供应商名单，以及评价第三方服务供应商的标准和criteria。7.服务费用支付明细表：详细列出服务费用的支付时间表、支付金额、支付方式等信息。8.违约行为及责任认定标准：详细列出甲方和乙方在履行合同过程中可能出现的违约行为，以及违约责任认定的标准和流程。9.争议解决方式详细说明：详细说明双方在履行合同过程中发生争议时应采取的争议解决方式，包括友好协商、仲裁或诉讼等。10.合同解除与终止条件详细说明：详细列出合同解除和终止的条件，以及解除或终止合同后的处理流程和责任分配。11.合同履行监督与评价机制详细说明：详细说明甲方对乙方履行合同的监督和评价机制，包括监督方式、评价指标等。12.第三方服务监督与评价机制详细说明：详细说明甲方对第三方服务进行监督和评价的机制，包括监督方式、评价指标等。13.合同变更与补充协议范本：提供合同变更和补充协议的模板，以便双方在合同履行过程中进行协议的变更和补充。14.合同解除或终止后的处理细则：详细列出合同解除或终止后，双方应如何处理未履行部分，包括财务结算、资料交接等。说明二：违约行为及责任认定：1.甲方违约行为及责任认定：示例：如果甲方未能按照约定时间支付服务费用，则构成违约。甲方应向乙方支付违约金，违约金为未支付服务费用的10%。2.乙方违约行为及责任认定：示例：如果乙方未能在约定时间内完成审计工作，则构成违约。乙方应向甲方支付违约金，违约金为合同总金额的5%。3.第三方违约行为及责任认定：示例：如果第三方未能按照约定时间提供服务，或服务不符合约定质量标准，则构成违约。甲方有权向第三方追偿，并要求第三方支付违