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文档简介

药店应收账款管理制度第一章总则为规范药店应收账款的管理，确保资金的安全与流动，提高资金使用效率，减少坏账损失，结合国家相关法律法规及行业标准，特制定本管理制度。应收账款是药店与客户之间因商品销售而产生的债权，合理的管理体系对提升企业的财务健康具有重要意义。第二章适用范围本制度适用于药店所有涉及应收账款的业务活动，包括药品销售、服务收费、客户信用管理等。所有员工在开展相关业务时，均需遵循本制度的规定。第三章组织架构与职责药店应设立专门的应收账款管理岗位，负责日常的应收账款管理工作。具体职责包括：1.负责应收账款的记录、核对、催收及相关账务处理。2.监控客户信用状况，定期分析客户的还款能力与信用风险。3.维护与客户的良好关系，及时沟通账款事宜。4.定期向管理层汇报应收账款的状况及相关风险。第四章应收账款的确认应收账款的确认应遵循以下原则：1.货物或服务已交付，并已取得客户的接受确认。2.交易条款已明确，客户应付款项已确定。3.应收账款的金额应准确无误，由财务部门负责审核确认。第五章信用评估与客户管理在与客户建立合作关系之前，药店需对客户进行信用评估。评估内容包括：1.客户的财务状况、经营历史及还款记录。2.行业内的声誉及其与其他供货商的信用关系。3.可能的风险因素，如市场波动、经济环境等。药店应根据评估结果决定是否给予客户信用额度及付款条件。第六章应收账款的催收应收账款的催收应遵循以下流程：1.对于逾期未付款的客户，财务部门应在到期后及时进行电话催促，确认客户的还款计划。2.如客户仍未付款，需发出书面催款函，明确催款的法律依据及后果。3.对于长期拖欠的客户，应考虑进行法律诉讼或委托专业催收公司处理。第七章坏账的处理对于确定无法收回的坏账，应采取以下措施处理：1.由财务部门进行坏账的确认，依据公司会计政策进行账务处理。2.坏账的确认需经过相关负责人审核，并形成书面报告。3.定期对坏账进行分析，确保后续的信用管理工作有效改进。第八章监督与评估机制药店应建立应收账款的监督机制，确保制度的有效实施。具体措施包括：1.定期对应收账款的管理情况进行内部审计，发现问题及时整改。2.建立应收账款的考核指标，对相关责任人进行绩效评估。3.定期向管理层汇报应收账款的使用情况及风险点，提出改进建议。第九章附则本制度由药店管理层负责解释，自发布之日起实施。药店应根据实际情况定期对本制度进行审核与修订，确保其与时俱进，适应企业发展需要。本制度的实施将为药店的经营管理提供有力保障，促进企业的可持续

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