财务大数据分析 课件 项目七 Python 在现金流量数据与股东权益变动数据中的应用

项目七

Python在现金流量数据与股东权益变动数据

中的应用《财务大数据分析》课程JIANGSUVOCATIONALCOLLEGEOFINFORMATIONTECHNOLOGY江苏信息职业技术学院财务大数据分析课程团队

目录任务一Python在现金流量数据结构中的分析任务二现金流量数据主要项目分析​任务三Python在股东权益变动数据结构中的分析​任务四股东权益变动数据简单分析​JIANGSUVOCATIONALCOLLEGEOFINFORMATIONTECHNOLOGY江苏信息职业技术学院1、掌握会计报表结构分析、水平分析、垂直分析和主要项目分析

2、掌握阅读现金流量数据的方法;

3、掌握阅读股东权益变动数据的方法;

4、理解财务数据之间的内在联系。学习任务JIANGSUVOCATIONALCOLLEGEOFINFORMATIONTECHNOLOGY江苏信息职业技术学院任务一

Python在现金流量数据结构中的分析​JIANGSUVOCATIONALCOLLEGEOFINFORMATIONTECHNOLOGY江苏信息职业技术学院基础知识现金流量数据是以现金为基础编制的财务状况变动表上的数据。这里的现金是广义的现金,不仅包括库存现金,还包括银行存款、其他货币资金以及现金等价物。目前,企业的现金流量数据由五大项目和补充资料组成,其中经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量是我们研究的重点。在每项活动当中,现金流量数据又将现金的流入与流出明显区分开来。一（一）现金流量数据的基本结构与内容基础知识现金流量数据结构分析是指通过对现金流量数据中不同项目间的比较,分析企业现金流入的主要来源和现金流出的方向,并评价现金流入流出对净现金流量的影响。一（二）现金流量数据结构分析任务要求二以ABC公司的现金流量数据为例，分析2021年，2020年的现金流量数据结构，并提出改进建议。任务资料三现金流量数据（部分）编制单位:ABC股份有限公司单位:百万元任务资料三ABC公司现金流入表ABC公司现金流入流出表第一步打开python界面，把现金流入结构分析表拖入到项目中第二步新建python文件任务实现四（一）现金流入结构第三步输入以下代码得出比重%，单击“运行”按钮任务实现四输出结果：比重95.39第一步打开python界面，把现金流入流出比例分析表拖入到项目中第二步新建python文件任务实现四（二）流入流出比第三步输入以下代码得出流入：流出，单击“运行”按钮任务实现四输出结果：流入:流出1.13任务结果五ABC公司现金流入结构分析表ABC公司现金流出结构分析表ABC公司现金流入流出比例分析表（部分）任务趋势六现金流入结构折线趋势图现金流入流出比例图任务数据分析六公司现金流量主要来自于经营活动;进一步分析可以发现,经营活动的现金流入量主要是以销售商品、提供劳务收到的现金为主；投资活动现金流入的比重也略有增加,说明公司正处于发展转折期。公司的理财水平和经营管理水平很高，投资活动现金流出量的比重基本稳定。公司的现金流量结构合理,资金来源稳定,财务状况安全,并且符合公司的经营特点和公司的具体实际。2021年筹资活动中现金流入系举债获得,同时也说明该公司存在举借新债的现象。THANKSFORWATCHING感谢欣赏

JIANGSUVOCATIONALCOLLEGEOFINFORMATIONTECHNOLOGY江苏信息职业技术学院项目七

Python在现金流量数据与股东权益变动数据

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任务二

现金流量数据主要项目分析​JIANGSUVOCATIONALCOLLEGEOFINFORMATIONTECHNOLOGY江苏信息职业技术学院经营活动现金流量一经营活动产生的现金流量,是企业在正常的营业活动中从事正常经营业务所产生的现金流量,包括物资的采购、商品的销售、提供或接受劳务、缴纳税款、支付工资、发生相关经营销售费用等行为中所涉及的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流量的最大特点,在于它与企业日常营运活动的直接的密切关系。投资活动现金流量二此处的投资活动是指企业有关对外进行股权或债权投资,以及对内进行非货币性长期资产(如固定资产、无形资产及其他长期资产等)投资的活动。收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流量的最大特点在于,就当期而言,它与企业日常营运活动几乎没有多少直接的关系或影响,但是却对企业未来的现金流量产生一定的甚至有时是不容忽视的影响。筹资活动现金流量三筹资活动现金流量,反映了企业出于各种需求而进行资金筹措活动所产生的现金流入或流出金额。吸收投资所收到的现金取得借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金筹资活动现金流量的最大特点在于它现时现金流量与未来现金流量在一定程度上的对应性。现金流量数据的补充资料四(1)当期没有实际收到或付出现金的经营活动事项。如赊购物资、赊销商品、摊销费用、计提资产减值准备等。(2)不属于经营活动的损益项目。如当期发生的利息费用、固定资产处置净损益等。(3)经营性应收、应付项目的变动。如应收、应付账款,应收、应付票据,应交税金,应付职工薪酬其他应收、应付款等。在现金流量数据的补充资料中,调整的项目主要有:经营活动产生的现金流量净额=净利润+不影响经营活动现金流量但减少净利润的项目不影响经营活动现金流量但增加净利润的项目+与净利润无关但增加经营活动现金流量的项目-与净利润无关但减少经营活动现金流量的项目THANKSFORWATCHING感谢欣赏

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Python在现金流量数据与股东权益变动数据

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任务三

股东权益变动数据结构分析JIANGSUVOCATIONALCOLLEGEOFINFORMATIONTECHNOLOGY江苏信息职业技术学院股东权益变动数据的基本结构与内容一股东权益变动数据(或称所有者权益变动表)是指反映构成所有者权益的各组成部分当期的增减变动情况的会计报表。当期损益、直接计入所有者权益的利得和损失以及与所有者(或股东)的资本交易导致的所有者权益的变动,应当分别列示。股东权益变动数据的基本结构与内容一股东权益增减变动表全面反映了企业的股东权益在年度内的变化情况,便于会计信息使用者深入分析企业股东权益的增减变化情况,并进而对企业的资本保值增值情况作出正确判断,从而提供对决策有用的信息。股东权益变动数据的基本结构与内容股东权益增减变动表包括表首、正表两部分。【表首】说明报表名称、编制单位、编制日期、报表编号、货币名称、计量单位等；【正表】是股东权益增减变动表的主体,具体说明股东权益增减变动表的各项内容,包括股本(实收资本)、资本公积、法定和任意盈余公积、法定公益金、未分配利润等。每个项目中,又分为年初余额、本年增加数、本年减少数、年末余额四小项；每个小项中,又分别具体情况列示其不同内容。股东权益增减变动表各项目应根据“股本”、“资本公积”、“盈余公积”、“未分配利润”等科目的发生额分别填列。一股东权益变动数据的基本结构与内容ABC公司股东权益变动数据中,可看出股东权益变动反映的信息包括:一净利润直接计入所有者权益的利得和损失项目及其总额会计政策变更和差错变更的累