房地产开发有限公司财务管理制度

房地产开发有限公司财务管理制度一、总则为确保房地产开发有限公司财务管理的规范性和高效性，提高财务运作的透亮度和安全性，订立本财务管理制度。本制度适用于房地产开发有限公司全体员工，并应严格遵守。二、财务管理职责1.财务部门职责（1）负责准确编制财务预算，并监督执行；（2）负责编制财务报表和相关财务分析报告，并及时向上级报送；（3）负责日常财务核算、会计账簿的建立和管理，确保账簿记录准确无误；（4）订立并实施财务管理制度，并进行定期检查和修订；（5）负责税务申报和缴纳，保证公司税务合规；（6）帮助内外部审计工作，搭配公司相关部门的财务审计工作。2.各部门职责（1）各部门应依照公司财务预算执行相关经费使用，并及时向财务部门报销经费；（2）各部门负责编制本身的部门预算，并及时向财务部门报送；（3）各部门负责监督和核对财务相关凭证的真实性和准确性；（4）各部门负责整理和报送财务需要的相关资料和报表；（5）各部门要加强对财务工作的培训和学习，提高财务管理水平。三、财务核算管理1.财务凭证管理（1）凭证的填制应符合财务会计原则和相关法律法规的要求；（2）凭证一式两联，原件存档，副联留存财务部门，确保凭证真实性；（3）禁止随便涂改凭证，如有错误，应注销并重新填制；（4）凭证必需有出纳或会计主管审核，并在规定时间内进行核对；（5）凭证的使用和管理应严格依照财务部门的规定操作。2.会计账簿管理（1）财务部门负责建立和管理各类会计账簿；（2）各部门负责将相关凭证定时、完整地交予财务部门，由财务部门进行账务处理；（3）各部门负责监督账簿的真实性和准确性，如有问题应及时反馈给财务部门；（4）财务部门应定期对各类账簿进行核对和调整，确保账簿记录的准确无误；（5）各部门要搭配财务部门进行盘点和结账工作，确保账簿和实际物资的全都性。3.财务报表管理（1）财务部门负责定时编制各项财务报表，并及时报送上级部门；（2）报表编制过程中应依据实际情况调整会计政策和会计核算方法；（3）财务报表应真实、完整地反映公司财务情形和经营成绩；（4）各部门要搭配财务部门供应相关数据和资料，确保财务报表的准确性；（5）财务报表一经编制完成，不得擅自更改，如需更改应向财务部门申请并经过批准。四、财务监督管理1.财务内部掌控（1）公司应建立健全财务内部掌控制度，规范财务管理流程；（2）财务内部掌控制度应明确岗位职责和权限，并建立相应的审批程序；（3）各部门负责监督和执行财务内部掌控制度，及时发现和解决问题；（4）公司应定期对财务内部掌控制度进行检查和修订，确保其有效性。2.财务外部监督（1）公司应搭配相关部门进行财务审计工作，及时供应相关资料和信息；（2）公司应遵守相关法律法规，接受国家税务等部门的监督和管理；（3）财务部门负责与外部审计师、税务机关等建立良好的合作关系；（4）对于发现的违规行为，公司应立刻采取矫正措施，并及时报告上级部门。五、违纪违规处理1.违纪违规行为的认定（1）违纪违规行为包含但不限于：私自挪用公款、虚报财务数据、违规报销等；（2）违纪违规行为由财务部门或相关部门负责发现和认定；（3）对于涉嫌违纪违规行为的人员，应构成特地小组进行调查和审理；（4）调查和审理程序应公正、公平，确保被调查人员合法权益。2.违纪违规处理的措施（1）对于违纪违规行为，公司将采取以下措施：口头警告、书面警告、解除劳动合同等；（2）违