《供应链管理》教案 第9章 供应链金融管理

第9章供应链金融管理电子教案PAGEPAGE1备课人学科供应链管理上课时间课程章节第9章供应链金融管理教学目标【学习目标】通过本章学习，理解供应链金融创新的产业背景，掌握供应链金融的内涵和特点，熟悉供应链金融的主体关系，了解供应链金融的优势。掌握供应链金融应收账款融资、存货融资和预付账款融资三种模式。熟悉供应链风险产生的因素，了解供应链金融风险管理的原则，能够应用供应链金融风险评估指标分析供应链融资相关案例。教学重点①供应链金融概念、内涵、特征；②供应链金融融资模式；③供应链金融模式适用性选择。教学难点①预付账款融资模式；②存货质押融资模式；③应收账款融资模式。教学方法讲授法，案例分析法，小组讨论，多媒体演示教学准备写教案、备课、查阅与本章知识相关的案例和视频教学过程9.1供应链金融概述导课教师介绍本节课程内容和任务，明确学生考核方式。9.1.1供应链金融创新的产业背景（1）供应链金融创新的产业背景（2）供应链中小企业融资问题分析图9.1T2B2C概念模型示意图9.1.2供应链金融的内涵（1）供应链金融的概念根据国家标准《物流术语（2021）》对供应链金融（supplychainfinance）的定义为：以核心企业为依托,以企业信用或交易标的为担保,锁定资金用途及还款来源,对供应链各环节参与企业提供融资、结算、资金管理等服务的业务和业态。（2）国内外学者对供应链金融的理解（3）供应链金融模式演进图9.4融合物流、商流和信息流的供应链金融演进过程9.1.3供应链金融的特点（1）依托于现代供应链管理基本理念（2）借助于大数据对客户企业的整体评价（3）闭合式资金运作的刚性要求（4）构建供应链商业生态系统的必要手段（5）侧重于为成长型中小企业提供供应链金融服务（6）倾向于流动性较差的资产9.1.4供应链金融的主体关系供应链金融基于供应链上核心企业和上下游节点企业之间的长期贸易合作关系，其中存在商业银行、中小企业、核心企业以及合作监管方等主体。图9.6供应链金融融资主体业务关系9.1.5供应链金融的优势比较表9.2企业三类不同融资模式比较比较项目银行信贷小额贷款供应链融资申请条件严格考量贷款企业主体信用主要考量贷款企业主体信用主要考量交易双方债权信用融资担保要求抵押物、质押物/保证金对足额抵押物、质押物/保质金的要求日益严格仅需转让应收账款或存货债权，无须额外担保授信审核一般1~2月通常2周首次1月，后续循环信用审核融资成本低高略高于银行，远低于小贷信贷额度额度最高，但不接受小额业务杠杆率低，额度较低，几万至几十万额度较高，单笔信贷几十万至几千万增值服务无无信资调查，信用风险担保9.2供应链金融融资模式导课教师介绍本节课程内容和任务，明确学生考核方式。9.2.1应收账款融资模式应收账款融资模式是指企业为取得运营资金，以卖方与买方签订的真实贸易合同所产生的应收账款为依据，为卖方提供的以合同项下的应收账款作为还款来源的融资业务。（1）保理（2）保理池融资（3）反向保理（4）融资租赁保理（5）出口信用险项下的贸易融资9.2.2存货融资模式（1）存货静态质押融资（2）存货动态质押融资（3）普通仓单质押融资（4）标准仓单质押融资9.2.3预付账款融资模式（1）先票（款）后货融资（2）保兑仓融资（3）国内信用证融资（4）国内信用证项下的打包贷款融资图9.19国内信用证项下打包贷款融资的基本流程9.3供应链金融风险管理导课教师介绍本节课程内容和任务，明确学生考核方式。9.3.1供应链风险因素分析供应链金融作为供应链参与者之间依托金融资源实现商流、物流结合的一种行为，必然会受到各种运营因素的影响，并且对融资量、融资周期和融资费率产生作用。（1）供应链金融外生风险（2）供应链金融内生风险（3）供应链金融主体风险图9.22供应链金融主体风险分析流程9.3.2供应链金融风险管理在供应链金融风险管理过程中，供应链内生风险来自于供应链企业之间不当的互动行为产生的风险；供应链外生风险是供应链中所产生的外部不确定性因素，形成系统性风险；供应链主体风险则因供应链行为本身的原因造成的风险和不确定性。（1）业务闭合化（2）管理垂直化（3）收入自偿化（4）交易信息化（5）风险结构化（6）声誉资产化图9.23供应链金融业务闭合化模式示意图9.3.3供应链金融风险评估指标体系的构建表9.3供应链金融风险评估指标体系评价对象评价原则评价指标供应链整体评估核心企业经营状况核心企业在行业中的地位核心企业资产规模节点企业经营状况企业数量企业规模供应链所处行业供应链所处的行业领域行业发展前景供应链运营能力供应链信息化水平企业信息系统构建情况企业间信息传统情况企业间合作状况合作时间合作形式供应链库存水平供应链库存分布情况供应链库存周转情况授信企业能力偿债能力资产负债率流动比率盈利能力资产净利润率资本收益率市场竞争环境微观环境分析替代品威胁情况供应链间竞争情况宏观环境分析行业发展支持情况行业所处的生命周期阶段板书设计：1.金融创新、金融生态系统、主体关系2.应收账款融资模式、存货融资模式、预付账款融资模式3.风险因素分析、三类风险、风险管理、体系构建作业设计：1.书中图例分析。2.课后习题案例分析。教学后记：本章包括三部分内容：1.供应链金融概述：经济全球化和网络化的发展，不同公司、国家甚至一国之内的不同地区之间比较优势被不断地挖掘和强化。对于经济和金融欠发达地区或资金不够雄厚的中小企业而言，一些“成本洼地”成为制约供应链发展的瓶颈，影响着供应链的稳定性和财务成本。供应链研究和探索的重心逐渐转向提升资金流效率的供应链金融层面。在激烈的竞争环境中，充足的流动资金对企业的意义越来越重要，尤其是对于发展既有很好前景却受到现金流制约的中小企业，由于没有大型企业的金融资源，发展受限。因此，解决中小企业融资难问题成为供应链金融研究的一个重要方向。2.供应链金融融资模式：国内对供应链金融的探讨始于物流金融，随着产业的发展，物流金融已经无法完整描述当前供