DB3305-T 318-2024转型融资主体认定规范

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DB3305浙江省湖州市地方标准DB3305/TXXX—XXXX转型融资主体认定规范（报批稿）XXXX-XX-XXXXXX-XX-XXXXXX-XX-XX湖州市市场监督管理局发布DB3305/TXXXDB3305/TXXX—XXXXDB3305/TXXXDB3305/TXXX—XXXX目 次前言 II范围 1规范性引用文件 1术语和定义 1受理要求 2认定程序与条件 2结果运用 4附录A（规范性）无重大损害原则条件表 5附录B（资料性）转型融资主体申请表 6附录C（规范性）公正转型自评估表 9附录D（规范性）转型融资主体认定表 10参考文献 12I前  言本文件按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定起草。请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。本文件由湖州市绿色金融发展服务中心提出并归口。本文件起草单位：湖州市绿色金融发展服务中心、中国建设银行股份有限公司湖州分行、湖州南太湖绿色金融研究院、湖州绿金发展中心有限公司、湖州深蓝企业管理咨询有限公司。IIIIDB3305/TXXXDB3305/TXXX—XXXXDB3305/TXXXDB3305/TXXX—XXXX转型融资主体认定规范范围本文件规定了转型融资主体的受理要求、认定程序与条件、结果运用等内容。本文件适用于对规模以上企业申请转型融资主体的认定。规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用（包括所有的修改单）适用于本文件。GB/T32150工业企业温室气体排放核算和报告通则DB3305/T247银行信贷碳排放核算通则术语和定义下列术语和定义适用于本文件。下列术语和定义适用于本文件。3.1转型融资主体计划开展或正在开展有助于降低自身碳排放的经济活动，并有融资需求的碳密集型行业企业。3.2碳排放在特定时段内释放到大气中的以二氧化碳为主的温室气体总量。3.3碳强度单位万元增加值的二氧化碳排放量。3.4亩均税收计算方式为企业的实际缴纳税金除以企业的实际占地面积。3.5无重大损害原则被纳入可持续金融支持范围的项目或融资主体，对环境、气候、生物多样性等任何一个可持续目标都不造成重大损害。3.6公正转型1受理要求受理条件企业应满足以下条件：——具备独立法人资格，依法开展投资、生产、经营活动；——为规模以上企业；——属于碳密集型行业；——具有较高的能耗水平，属于工业企业的，年综合能耗在1000吨标准煤及以上；——满足无重大损害原则，符合附录A的要求。受理材料企业提交材料应至少包括：——转型融资主体申请表，见附录B；——公正转型自评估表，见附录C。认定程序与条件认定程序1。1。2图1转型融资主体认定流程图1转型融资主体认定流程申请由县（市、区）相关部门接收所在区域内企业申请认定为转型融资主体的资料。受理由县（市、区）相关部门进行初步资格审查，确定是否受理。符合受理条件的形成受理清单，73认定（5.2777发布由市级金融管理部门发布认定结果，并纳入转型金融支持企业清单。动态管理市级金融管理部门对纳入转型金融支持企业清单的企业实施动态管理，组织县（市、区）相关部门每年度开展转型成效评估，应将通过评估的企业继续纳入转型金融支持企业清单，未通过评估的企业移出转型金融支持企业清单并告知。企业若两个年度未达成转型目标或不再满足认定条件的均视为未通过转型成效评估。认定条件包括转型意愿、转型目标、转型行动、社会责任和信息披露5项内容，应全部满足附录D要求。结果运用6.26.2认定结果宜作为有关部门对转型融资主体进行政策激励的重要依据。4附录A（规范性）无重大损害原则条件表表A.1给出了规模以上企业申请转型融资主体认定应符合的无重大损害原则条件。表A.1无重大损害原则条件表序号受理条件1浙江省企业环境行为信用等级评定结果在D类以上；2近一年生态环境行政处罚金额不大于50万元；3近一年安全生产行政处罚金额不大于50万元；4近三年公司劳动纠纷被执行标的金额不大于50万元；5近一年企业存在欠缴税不大于100万元；6近一年企业欠缴社保累计金额不大于50万元；7近五年社保违法累计次数累计不大于30次；8近五年税收违法累计次数累计不超过30次；9三年内企业不存在失信执行人记录；10税收信用评价等级不为“D”；11不在税务重大税收违法黑名单中；12近三年无统计违法行为。注：以上12项条件需全部满足，方可认定为满足无重大损害原则。55附录B（资料性）转型融资主体申请表表B.1给出了规模以上企业编制转型融资主体申请表的参考模板。表B.1转型融资主体申请表第一部分企业概况企业名称统一社会信用代码国民经济行业分类代码所属行业名称□业 纸业料制业□维业 矿业□属加业 属和工业力应 电电造： 单位地址法定代表人联系方式联系人联系方式自2020年以来各年度碳排放情况亩均税收ESG评分第二部分转型战略与目标低碳转型目标高质量发展目标6表B.1转型融资主体申请表(续）第三部分转型行动计划低碳转型技术与路径第四部分财务与转型融资计划转型投入估算转型融资计划第五部分转型计划实施的保障措施组织设置监督管理考核激励转型风险管控第六部分公正转型与社会责任公正转型情况无重大损害原则落实情况77表B.1转型融资主体申请表(续）第七部分转型信息披露转型信息披露形式及内容披露形式：披露内容：第八部分承诺与责任承诺与责任企业承诺：□本单位近三年信用状况良好，无违法违规和失信行为；□申请表有关的所有材料均据实提供；□承诺在发布认定结果后两个月内参照本区域转型融资主体转型方案编制大纲的要求，编制科学可信的转型方案；□自愿按金融机构要求定期填报相关指标情况，配合做好信息采集和跟踪评价；□如违背以上承诺，愿意承担相关责任。申请企业法定代表人签字法定代表人(签名)(公章)年 月 日8附录C（规范性）公正转型自评估表表C.1给出了评估规模以上企业是否为公正转型的指标要求。表C.1公正转型自评估表评估维度评估指标序号指标说明评估结果员工影响员工稳定性110除外。正向负向收入分配公平2一线生产工人收入水平变化情况。一线生产工人收入水平同比降幅大于或等于10%的，则判定为负向，反之则判定为正向。正向负向员工成长计划3员工培训情况。制定新技能培训和技能提升计划，支持受融资主体转型影响的职工获得职业发展机会和体面就业岗位的，则判定为正向，若无计划或制定计划但未执行的，则判定为负向。正向负向供应链影响供应链韧性4对供应链上下游小微企业的影响。供应链上下游小微企业数量同比降幅大于或等于20%的，则判定为负向，反之则判定为正向。正向负向不适用物价影响5提供可负担的能源。引起能源短缺，导致居民用能价格同比增幅超过20%的，则判定为负向，反之则判定为正向。正向负向不适用6提供可负担的基础原材料。引起基础原材料供应短缺，导致供应链相关价格同比增幅超过20%的，则判定为负向，反之则判定为正向。正向负向不适用可持续发展影响ESG表现7与自身相比，ESG向。正向负向8反之则判定为正向。正向负向注：负向指标大于2个为公正转型负向，少于2个（含）为公正转型正向。99DB3305/TXXX—XXXX

附录D（规范性）转型融资主体认定表表D.1给出了认定规模以上企业为转型融资主体的指标要求。表D.1转型融资主体认定表表D.1转型融资主体认定表评价维度序号指标说明判断值参考值转型意愿1有自愿减排的意愿，承诺在发布认定结果后两个月内参照本区域转型融资主体转型方案编制大纲的要求，编制科学可信的转型方案。有无有转型目标2制定到2060年前的长期碳中和愿景和低碳技术路线图。有无有3制定短期、中期的低碳转型目标（碳强度），且该目标优于本区域重点行业转型目标规划指南有关要求。低碳转型目标应覆盖范围一和范围二的二氧化碳排放，有条件的还应覆盖范围三。优于劣于优于4制定短期、中期的高质量发展目标（亩均税收），且该目标优于本区域重点行业转型目标规划指南有关要求。优于劣于优于转型行动5制定清晰的转型技术路径及行动方案，且转型技术路径符合本区域转型金融支持活动目录的要求，若不在该范围内则需第三方机构鉴证。有无有6制定明确的投融资计划，包括转型金融工具筹集资金的主要用途，以及转型的预期成效，包括项目或经济活动的碳排放和碳强度的变化。碳排放的核算应符合GB/T32150和DB3305/T247的要求。有无有7制定全面的治理安排，包括但不限于内部分工与激励计划、温室气体排放监测与报告体系等，确保转型方案可执行、可落地。有无有10表D.1转型融资主体认定表（续）

DB3305/TXXX—XXXX评价维度序号评价维度序号指标说明判断值参考值社会责任8进行全面的公正转型评估，制定对其他可持续发展目标（例如就业、物价稳定等）潜在影响的评估及应对预案，确保公正转型。公正转型自评估结果应为“正向”（可参照附录C）。有无有9具备较好的经济发展质量水平，亩均税收达到政府规划的要求。是否是10具有较好的环境、社会和公司治理水平（可参考ESG评分）。是否是11对生态环境、生物多样性等无重大影响，满足无重大损害原则，满足附录A所列条件。是否是信息披露12企业应当承诺对转型目标、转型行动、社会责任等进行披露，并按要求就转型成效向有关部门及金融机构披露。有无有注1：以上12项评价指标的判断值与参考值全部一致时，方可认定企业为转型融资主体。注2：“生物多样性”指生物（动物、植物、微生物）与环境形成的生态复合体以及与此相关的各种生态过程的总和。注3：“可持续发展目标”指联合国于2015年通过的17项可持续发展目标，又称为“全球目标”，包括消除贫困、实现平等和应对气候变化等议题。DB330