有限公司费用报销制度

第第页有限公司费用报销制度有限公司费用报销制度一、差旅费财务管理规定1、差旅费是指员工因公出差期间产生的留宿费、车船费、伙食补助费、交通补助费等各种费用。2、员工因公出差需事先书写《出差申请单》，注明出差时间、地方、事由、用款计划等。《出差申请单》审批流程为：出差员工部门负责人总经理审批行政留存统计考勤。事先未办理出差申请手续出差的，不予报销出差费用，不予发放出差补助。出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写《借款单》，注明资金用途，由部门负责人签字担保后，经总经理或分管副总经理审批后方可借款。3、留宿费按出差实际留宿天数经审批后在规定的标准内凭真实合法有效的票据实报销，超出标准部分不予报销；出差发生的车船费、交通费经审批后凭真实合法有效的票据实报销；餐费不予报销，实行标准餐补制度，就餐补助按出差天数计算，财务薪资专员计算就餐补助出差天数依照实际留宿天数+1进行出差天数统计，就餐补助计入当月工资一并发放，不再另行报销。4、随同总经理或部门负责人一同出差的，原则上由总经理或部门负责人负责费用支出（包含就餐费用），由总经理或部门负责人进行报销，出差人员不得再另行报销此部分差旅费，因总经理或部门负责人负责布置就餐的，不再计算发放就餐补助。5、出差人员由客户单位接待的，一律不准再报销留宿费用。6、出差人员应厉行节省，出差同行人员为两名以上同性员工的，应布置同住一室，由其中一人回司后报销，其余人员不得再报销留宿费用；两位异性员工出差同行的，依照各自留宿标准进行报销。7、出差人员报销留宿费的，应供应真实合法有效的留宿类发票，财务人员应严格依照规定审查票据。8、出差留宿标准，参照如下：单位：元/间/天地区人员直辖市特殊地区省会城市地级市县级市及以下总经理280220**0部门主管20**50120其他人员150120**09、出差餐补标准，参照如下：单位：元/天地区人员直辖市特殊地区省会城市地级市县级市及以下总经理120**080部门主管1008060其他人员80605010、出差车船费、交通费采用实报实销原则，乘用交通工具类别应事先书写在《出差申请单》上，经部门负责人审批，并总经理批准。有审批权限的审批人签署《出差申请单》时应审查出差人书写项目是否齐全，躲避先审批后补写情况的发生。11、出差员工返回公司后，应及时填制《出差返回确认表》，依据实际情况注明差旅费承当情况、实际出差地方、期限。《出差返回确认表》审批流程为：出差员工部门负责人审核总经理审批行政留存统计考勤财务薪资专员予以核算工资。12、出差人员出差返回后须在三个工作日内填写《差旅费报销单》报销差旅费，结清借款。逾期未报的，从当月工资扣发借款金额。财务人员审核《差旅费报销单》时，须依据《出差返回确认表》，并检查原始票据的真实合法有效性。二、业务接待费财务管理规定总经理及副总经理以外员工预发生客户接待费用的，需事先填写《业务接待申请单》，经部门负责人审批，并经总经理或副总经理批准。申请人在批准限额内进行接待，不得超出批准额度，未经事先批准的或超出审批额度的接待费用财务部门有权拒绝报销。报销业务接待费时，报销人需填写《费用报销单》，注明接待对象、接待事由、归属部门、费用金额等信息，先经部门负责人审批，再经财务费用审核专员进行审核，审核通过的再经总经理批准，经总经理批准后到出纳处报销。财务人员应依照业务接待费发生部门分部门记账。三、通讯费财务管理规定通讯费执行包干制度，除总经理及副总经理执行实报实销方式，其余人员依照岗位类别执行不同的标准额度，一并计入当月工资发放，不再另行报销。四、办公费用管理规定办公用品的采购由专人负责，采购人员持经总经理批准的《办公用品请购单》进行采购。采购人员报销办公费用的，填写《费用报销单》，财务审核人员须依据《办公用品请购单》，并检查原始票据的真实合法有效性。财务人员应依照请购人所在部门分部门记账。五、车辆费用管理规定1、车辆油费车辆加油一律采用“先充油卡，再加油”的方式，原则上不准报销现金加油款，总经理特批除外。2、车辆保养、维护和修理费依照规定发生的公司用车辆保养费，经部门负责人审批并经总经理批准后准予报销；因车辆自身特性原因发生的车辆维护和修理费，经部门负责人审批并经总经理批准后准予报销；因违章造成的车辆维护和修理费视责任归属情况进行报销或不予报销。3、停车费因公发生的停车费用，经规范流程批准后准予报销。4、违章赔偿、罚款车辆违章款原则上不予报销，由车辆驾驶人自行承当，总经理特批除外。六、财务费用管理规定公司账户发生的银行工本费、管理费、汇款手续费、利息支出等财务费用，凭银行系统专用票据准予不经审批直接入账。七、其他费用报销规定其他因公发生的经营费用（如：租赁费、运费、邮寄费、生活费、水电费等）报销，凭合法有效的票据，由部门负责人审核后，经总经理批准后准予报销。八、严格资金使用审批手续。出纳人员对审批手续不完备的资金使用事项，均有权拒绝办理。九、费用账务处理规定1、为了便于归集各事业部费用发生情况，费用类会计科目采用部门核算辅佑襄助核算方式。2、为了便于分析各类费用发生情况，费用科目一般采用二级明细科目设置，依据管理需要，部分科目可设置三级明细科目。3、财务人员录制凭证时应严格依照实际费用归属、类别分别记录各部门、各类别费用发生情况。十、票据审核规定财务费用审核人员应严格依照票据规范审核原始票据的合法性、真实性、有效性。财务人员对无效、不真实、不合法的原始票据，不予审核受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正或增补。篇2:移动通讯费用报销规定移动通讯费用报销规定1.目的本着厉行节省、提高工作效率并结合公司经营发展情况同时为了规范费用报销标准，特订立移动话费报销规定。2.范围适用于各部门人员移动话费报销的掌控和管理。3.职责3.1财务部负责对移动话费报销进行全面管理。3.2各部门负责人进行实在管理。4.管理要求4.1总经理、副总经理、总经理助理实报实销；4.2各部门部长每月按200元标准核报，票面金额不足的以票面金额为准；4.3各部门副部长、采购主管每月按150元以内据实核报；4.4各部门主管每月按100元以内据实核报；4.5各部门项目经理每月按80元以内据实核报，4.6自办已立项的展会在运作期间项目负责人实报实销，费用核入自办展本钱；4.7以上报销需凭通讯公司出具的正规发票在标准范围内据实核报。5.附则5.1本规定由财务部负责解释。5.2本规定在下发之日起执行。4.11、业务接待及的士费用报销管理的规定1、凡因业务需要接待客人，要事先填写宴请申请单，经部门部长及分管领导签字同意后，上报董事长（总经理）批准后方可进行。接待时部门原则上需两人参加，否则视为私事宴请，财务不予报销。2、公司员工外出做事原则上不得打的，如因特殊情况，需打的外出做事的，必需事先向部门部长申报，报销时在车票后面注明用车原因、起止点及应报金额，市内（非出差）的士票必需在做事日起当月内报销，否则视为私事用车，不予报销。3、员工确因工作需要，晚间加班至9：00以后的，经部门经理审核考勤后，予以报销打的费。4、各部门在审核接待及的士费报销时要严格掌控，凡发现有违规者，视轻重分别处以细小过失、一般过失、严重过失惩罚。附件：安徽美展国际会展管理有限公司宴请申请单*年*月*日申请部门申请人：部长签字用餐事由宴请单位领队姓名职务宴请人数陪餐人员用餐地方用餐标准总经理批示分管副总审批篇3:餐饮业费用支出报销制度餐饮业费用支出报销制度1、酒店费用支出实行总经理“一支笔”审批制度。2、强对费用的管理的掌控，酒店各部门应在每一经营期间开始之前，先做出预算，报总经理审批。3、各部门费用发生时，先由经手人填写经费报销单，并将原始票据及费用明细单粘贴于后面。报销单内容要填写完整、准确、大小写金额必需全都，不得涂改。4、对预算内的费用开支，经手人填单后，经部门主管（主管经理）签批，由财务审核、总经理签字后方可开支报帐，对预算处的费用开支，经主管经理签批后，由财务部审核提出看法，报总经理批准。5、对于需要预付的款项，由签订有关合同，协议的部门或经手人填写付款单：对涉及其它业务部门的费用