中建市政工程有限公司项目计划成本管理工作指导书

中建市政工程有限公司项目计划成本管理工作指导意见书为深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大本管控，促进项目基础管理能力，全面提升公司整体盈利能力，特制1.3中国建筑一局（集团）有限公司项目计划成本管理工作指导书（建一标前成本：根据招标文件、图纸、工程量清单、技术规范性、以工组织设计等，综合考虑项目工期、质量、安全等多个因素，基于企业分包劳务价格、市场材料价格、机械设备使用费、其他直接费、间计划成本：在项目投标测算成本的基础上，项目部通过优化管商务策划：基于合同收入、计划成本和实际上，制定项目风险化解和创效措施，明确商务策划责任分解和落实的2.1.1完善本单位计划成本管理体系，制定项目计划成本管理制度和管理流2.1.2建立以目标责任考核为基础，计划成本管控为手段，全周期、全过程2.1.3组织实施各项目计划成本管理工作，指导、监督、检查项目计划成本2.1.4督促项目依据计划成本进行成本责任分解，并督促签订项目目标责任通过计划成本进行项目成本的过程管控，监督项目分包、分供招标、合同签订、付款、结算等工作。计划成本的工程量作为分包、分供招标招标清单工程量，其价格可直接应用为招标控制价。涉及量价变化的分包、分供合同，其签订前须对应相应计划成本调整审批，并制定具体成本化解措施。同时，计划成本作为分包、分供过程月度结算及5.1.1项目计划成本编制应在标前成本基础上，通过图纸深化设计、施工方案优化、分包方案优化、材料采购及控制方案优化、管理费用优化、签证索赔方案优化等措施调整修改，满足项目合同履约所需的预计成5.1.2根据业主合同清单价格和投标成本测算价，按照标价分离的原则，将合同收入和计划成本按照计划成本科目拆解和重新归集，其中预计总收入分为初始合同收入（合同中标价）和合同收入调整；其中预计总5.2.1对于图纸齐全的项目，5.2.2对于工程体量特别大、图纸不完善或其他原因不具备一次性编制全部计划成本条件的项目，应按图纸提供的情况，分阶段完成项目计划成5.2.3对于“三边”工程，现场需施工但无蓝图的项目，根据现有图纸编制5.2.4对于EPC类、基础设施类无施工图项目可参考类似工程，编制模拟清5.3.1由项目经理组织核心担当体内部进行项目计划成本评审，经项目评审通过后上报公司生产资源管理部，由公司生产资源管理部组织各业务系统对影响项目计划成本的施工方案、工期、质量、安全、税务、管理费等内容进行评审，并于7个工作日内完成初审意见，如无修改意6.1.1涉及项目重计量工程量变化、合同变化、洽商变更、签证等有明确变化依据，且引起计划成本发生增减的，提供相关支持性资料，包括不6.1.2计划成本执行过程中存在明显漏项或工程量计算错误的，实体工程量由项目部申请经公司审批后调整，调整后对相关成本指标的管理要求6.2.1项目计划成本调整需经公司主管部门审批，初始计划成本经公司审批后原则上不允许调整，若项目实施过程中发生的洽商变更、索赔及合同外增加项，初始合同收入和计划成本保持不变，将合同收入调整和6.2.2措施费、管理费费用原则上一经确定不再调整，公司在核定项目合同6.2.3调整后的计划成本作为分包分供招采的依据，同时作为合同调整的支计收益率调整幅度为0.5%以下，公司成本中心主任审批，幅度在6.3.1工程量调整：由于重计量、0#台账确认和临时清单转固等情况，导致6.3.2计划内调整：由于发生合同外收入，造成计划成本调整的，预计合同收入大于计划成本；或实际成本（工程实际形象部位所发生的实际成（附件3-表5）报公司成本主管领导审批调整（审批表详见附件3-6.3.3超计划调整：由于发生合同外收入，造成计划成本调整的，预计合同收入小于计划成本，或实际成本大于计划成本，由项目部编制《计划批表详见附件3-表2但此部分调整需项目提供相应的支持性文件6.3.4降低收益调整：如初始合同收入小于初始计划成本，则初始计划成本公司业务岗需跟踪此项内容对整个项目收益的影响程度，当出现调整后项目收益低于项目预收益时，按照累计调整分等级调整审批，如累计调整收益幅度达到相应级别，在成本分析汇总表中会有相应预警和计划成本更新原则上可按每季度更新一次，履约过程中如分包、分供成本已锁定并结算完成的，即实际成本已经确认的，应及时更新计划在计划成本中“计划成本调整”列作负数调减，即计划成本更新为实7.2.2实际成本列中已确认成本为已确认审核结算额，未确认列成本为已签7.2.3分包、分供已结算完成，或项目完工成本已锁定的，同时更新实际成本，调整计划成本中收入和实际成本列中的数据，分析项目收益偏差根据当期工程完成的实际形象部位，对已发生的设计变更、洽商及其它费用增减事项，按合同计价约定自行测算形象部位预算收入。项目成本实行月度实时盘点，按月依据项目形象进度对分包成本、物资成本、机械成本等进行盘点预结算，并依据现场发生的现场管理费、财务费用等确认间接成本，形成项目月度完全成本，对合同外未确认和争议事项费用计入未确认成本项内，详见成本分析明细表中“实际发履约阶段，通过业主收入、计划成本和实际成本三算实时对比分析，以及“十大指标”目标值与实际值的对比分析，作为项目过程运营分将全部发生实际成本和计划成本分析复盘总结，梳理项目过程成本管项目预计总成本（计划成本）分为初始预计成本和计划成本调整，初始计划成本共由7个（基础设施项目有6个）计划成本模块组成，分其他项目费、间接费、税金。计划成本模板中成本科目参考可结合项目情况自行确定成本科目划分，在分包成本明细表中要描述拟定合同9.2.2分包成本按土建分包成本和机电分包成本划分，分包人工费按劳务分费科目按分部工程名称编制，包含主体结构工程、二次结构及粗装修工程分部工程名称编制，包含基坑土石方及基坑支护工程、边坡支护如场地平整、挖基槽土石方、回填土等，并明确分项工程名称的项目特征，分项工程名称和项目特征录入；分包成本中人工费成本应根据施工进度计划、施工技术方案、质量标准等，按照施工流水段的劳动9.2.4主体结构劳务成本费用可采用工程量清单模式计算后转为平米包干费用，人工费需明确包含中小型机械及辅材清单，以及包含安全文明施9.3.1房建项目分供成本按土建和机电分供材料成本划分，材料费科目由自供材料、周转材料、甲供材料、零星材料组成。材料损耗率具体参照《关于印发《中建市政工程有限公司工程项目成本控制管理办法》的基础设施项目分供成本按主材类型划分，材料费科目由自供材料、周转材料、甲供材料、零星材料组成。材料损耗率具体参照《关于印发自供材料费成本需将钢筋、砼等材料的量及价明确，其中钢筋应按照模板、木方材料成本应严格按照项目策划的部署及施工进度计划、施工方案要求等确定模架体系、施工流水段，明确单体工程的墙、板、柱及其余部位的模板配置情况、周转次数、木方（包括但不限于钢包木）的定尺、骨架固定间距、模板材料采购单价等。周转架料需要根据项目策划、施工方案确定的模架体系，对每层脚手架的选型进行列示，并根据层高明确立杆、横杆的配置模数，对不同层高立杆和横杆的周转情况给出说明，明确材料丢失及损坏率，同时对支撑架体和外9.4.1垂直运输费按内部自有机械和外部租赁机械划分，外部租赁费成本科目由塔吊、施工电梯、室外吊篮、泵送费、零星机械组成。内部自有机械需经公司相关管理要求审批，并按相关费用计入；外部大型机械9.4.2塔吊租赁费需明确使用楼号、型号、租赁单价、使用期限等。塔吊租赁单价应明确塔吊司机、指挥数量、工资及加班费、日常维护保养、维修费用综合单价包干，机械设备进退场时间应根据施工进度计划编9.4.3外用电梯租赁费需明确使用楼号、型号、变频速率、机械新旧程度、租赁单价、使用期限等。外用电梯租赁单价应明确司机数量、工资及9.4.4泵送费应将汽车泵和地泵的使用费用分开，汽车泵需要对使用部位及9.4.5零星机械费（如需发生）需对使用部位及原因进行说明，对于汽车吊9.4.6基础设施项目大型机械费用本列入分包成本分析明细表中的专项措施措施费包括安全文明施工费、工程水电费、夜间施工增加费、二次搬运费、冬雨季施工增加费、已完工程及设备成品保护费、工程定位复公路项目可根据100章内容进行成本科目调整，或根据项目特点列入9.5.1安全文明施工费安全文明施工费包括临建设施费、文明施工费、安全其中文明施工费包括CI费用、生活卫生设施费用、饮水设备、淋其中环境保护费包括施工现场降噪、防扰民措施费、防尘覆盖或洒水脚手架费用包括搭设、拆除综合钢脚手架、单排钢脚手架、里脚手架基础设施项目该部分内容列入分包成本分析明细中的专项措施项目科其中暂列金额包含不可预见的材料费、设备购置费、勘察设计费、其他费用；其中计日工包括零星用工、其他费用；其中总承包服务费包括采保费、总包配合费、竣工资料汇总整理服务费用等；其中其他费差旅交通费、业务招待费、固定资产使用费、工具用具使用费、检验税金、其他专项费用。其中管理人员工资、差旅交通费、业务招待费需按照前期阶段、施工主要阶段、后期收尾阶段人员配置数量和费用应缴增值税=销项税额-进项税额-期初留抵税额-