财务管理制度与财产管理制度

一、财务管理制度

（一）财务人员工作职责

1、财务人员要认真履行国务院颁布的《会计人员职权条例》和上级有关部门的财务人

员工作条例，正确处理各种会计业务，执行上级和学校的各项财务预算、收支标准、核算

好各项经费。

2、严格学校的财经管理，有完整的会计账和出纳的日记账，做到有账可查，有据可

对，防止用款混乱现象。

3、严格执行学校的报销用款制度，对违章报销的，要及时向校长反映，经校长核实无

误后才予以报销。

4、会计员要按规定准确无误做好各种财务表格，各月结账后分别给校长和总务主任报

送月结情况表，出纳员严格按银行现金管理的规定和财务制度的规定，做好收付工作，做

好现金的保管和防范工作，收支的凭据必须按顺号使用，并妥善保管。

5、根据学校的实际情况，在校长的指导下细致地做好下一年度的经费预算。认真地执

行各部门用款的预算和决算，超出预算的开支100元以内由会计调整，超出100元的需提

请总务主任批准，超出300元的需经校长批准。

6、严格学校公款的管理，原则上公款不能借给私人使用。

（二）购物用款的报销

何部门（或个人）因工作或教学的需要购物（尤其是大批量，价值较高的物品）必须由使

用部门（或个人）写请购单，经有关部门主管领导审批，审批后由使用部门（个人）持批条交

由学校采购员购买。

2、单据报销的管理

办理报销手续，需先由经手人说明用途并签名，再由证明人签名，最后由总务主任审

批。属正常开支范围的，500元以内由总务主任审批，超过500元的需经校长审批；属非

正常开支范围的，200元以内由总务主任审批，超过200元需经校长审批，方可报销。

3、批准所购物品（大批量的，固定财产）原则上先进仓入册，经学校财产保管员签名，

使用人签名领出使用，并负责保管。

（三）教师报销补贴制度

1.关于出差旅费报销、补助的规定

⑴因公出差按正常车费报销，一天伙食费补助30元/人（正常车费：不含租

用出租车的费用）。

⑵因公出差，三名教师以上派专车，伙食费标准30元/人。

⑶公差外地，报销正常车费，每天伙食费补助30元，如需住宿、住宿费限每

晚60元/人。

（4）外出参加函授、培训学习（经学校同意的），费用按市教育局的规定报销。

每天补助伙食费10元。培训补助金额总数=住宿费+车费+伙食补助费。

二、财产管理制度

1、学校的财产分二类管理

第一类:固定资产。单价在一千元以上而又耐用时间一年以上或耐用时间一年以上的大

宗同类的总值伍百元以上的一般设备和教学设备、图书资料属固定财产。

第二类:低值易耗物品和材料，指日常办公、生活、教学、事务的小件而又不属固定财

产的物品、文具纸张，水电零件，建筑材料均属第二类财产。

2、建立财务账单登记

固定财产设分类账，以财产名称分类立账页登记编号。凡购进、新建、调入的固定资

产，学校保管员要及时登记入帐，再分落各部门保管或入库。报废、遗失、调出的财产、

学校保管员要填报“固定财产注销申报单”由总务主任核准，再行注销，固定财产账纳入

会计账管理监督。低值易耗品和材料设进销存登记册，凡购入进仓保管员必须入册，各部

H,各人领用物品必须做好签领手续。对即买即用的小批不常用物品的材料，如实验用的

动、植物、小件工具等以购物支出单据上签名领用。

3、健全财产管理及保管制度

(1)总务处设财产保管员一名，其职责是具体管理学校的固定财产和各种校产公物，

执行《财产管理制度》，做好财物的保管工作，借领手续、检查、督促各储物室(仪器室、

体育室、图书阅览室)，办公室，宿舍，班级的财产分管员对财产的管理和保养工作。

(2)图书文具、体育器材、仪器教具、药剂分别设财产分管员，对所属财物，分门别类

造册人账，按规定做好借出手续，接受学校的财产保管员的检查、督促。

(3)各班课室设班级的财产保管员一名，各学生宿舍由室长负责管理本宿舍财产，各年

级办公室，由级组长负责管理财产，各教工宿舍由使用人负责。对班级、宿舍、办公室、

教工宿舍的财产，分别建立财产登记卡，一式两份，每学期(学年)由学校财产保管员核

实，登记好分别存查，各部门不得擅自调动校产。要调动必须经学校财产保管员登记方可

搬动。

4、定期进行财产核实清点工作

固定财产每一学年由学校财产保管员、会计员、会同各部门财产分管员进行清理核对

一次，并做好财产分布汇总表，与财产分类账，核对清查、报总务主任审查；各级科组、

宿舍的财产，每学期做好核对，交接工作。低值易耗品和材料每学期由保管员核实记入销

存的情况，对各部门的财产，总务主任会同学校财产保管员每个学期根据实际情况，检

查、了解情况和需求情况。各部门、各教工由于教学和生活需要的物资，必须作出计划，

属教学上的，由教务主任审批，属生活上的由总务主任审批，然后送总务处有关人员购

买。

5、财物的借、领手续各人领用物品，要办理签领手续。

学校的财产、设备、借出必须经学校领导批准，校舍财产和价值500元以上的财物经

校长批准，教学仪器、体育器材、图书资料经教导主任批准，家具、一般用具经总务主任

批准，凡借用公物，必须到保管员或分管员处办理借出手续，并订明归还日期。

6、为保证学校教学工作上的需要，全校师生应以认真负责的态度使用学校的财产、设

备，做到保护学校公物人人有责，发现有破坏行为必须立即制止。对己损坏、丢失的公

物，由保管单位或个人负责赔偿。

(1)因管理不到位，工作玩忽职守，造成损坏或被盗，除追究责任外，经济上要负责金

额赔偿。

(2)不慎损坏公物，自己报告者，照价赔偿。

(3)不慎损坏公物，无报告，学校查获者，按原价二倍赔偿。

(4)故意损坏公物，根据情节，按原价三至十倍赔偿，并给予纪律处分

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A供应商管理制度

B采购管理制度

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采购管理

A供应商管理制度

B采^管理制度

供应商管理流程图

年

复

复

查

列入合格名列

采购

交货

精品评鉴档

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需辅导淘汰

供应商管理制度P852供应商开发

文件编号：GA01版本号：生效日期：

(D总则

1.1制定目的

为规范供应商开发流程，使之有章可循，特制定本规章。

1.2适用范围

本公司新厂商之开发工作，除另有规定外，悉依本规章执行。

1.3权责单位

(1)采购部负责本规章制定、修改、废止之起草工作。

(2)总经理负责本规章制定、修改、废止之核准。

(2)供应商开发程序

2.1供应商开发权责

(1)采购部负责供应商开发主导工作。

(2)开发部负责供应商样品的确认。

(3)品管部、生技部、生管部、采购部组成厂商调查小组，负责供应商的调查评核。

2.2供应商资讯来源

新供应商资讯来源一般有下列方式：

(1)各种采购指南。

(2)新闻传播媒体，如电视、广播、报纸等。

(3)各种产品发表会。

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(4)各类产品展示(销)会。

(5)行业协会。

(6)行业或政府之统计调查报告或刊物。

(7)同行或供应商介绍。

(8)公开征询。

(9)供应商主动联络。

(10)其他途径。

2.3供应商问卷调查

2.3.1问卷设计

问卷设计由采购部主导，品管、开发等单位协助。设计应注意的事项有:

(1)依本公司需要设计内容及格式。

(2)应尽可能掌握、了解供应商的资讯。

(3)易于填写。

(4)通俗易懂。

(5)便于整理。

2.3.2供应商基本资料表

应由厂商填写《供应商基本资料表》。该表包括下列内容：

(1)公司名称、地址、电话、传真、E-naik网址、负责人、联系人。

(2)公司概况，如资本额、成立日期、占地面积、营业额、银行讯息。

(3)设备状况。

(4)人力资源状况。

(5)主要产品及原材料。

(6)主要客户。

(7)其他必要事项。

2.3.3供应商问卷调查表

供应商问卷调查表，一般包括下列内容：

(1)材料零件确认。

(2)品质验收与管制。

(3)采购合同。

(4)请款流程。

(5)售后服务。

(6)建议事项。

2.4供应商开发流程

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1.寻找供应商。

2.填写供应商基本资料表。

3.与供应商洽谈。

4.必要时作样品鉴定。

5.供应商问卷调查。

6.提出供应商调查评核之申请。

2.5后续工作

依《供应商调查》规定，由调查小组对供应商作实际调查评核，以确定其可否列入合格

供应商之列。

（3）附件

［附件］GA01T《供应商基本资料表》

［附件］GA01-2《供应商问卷调查表（范例）》

［附件］GA01T

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供应商基本资料表

厂商编号：年月日

名称地址法人

电话

传真E-neil硒匕

魅额名称台数nw购入时间购入成本怅2

建r登i己日期年月日

公砌僦亍机

司器

开始｛翊用可

概设

止往来时间

况备

所属协会团体

协力工厂数

协力工T利用率

匀月

平均月

材楸咯称备注：员谴高中以上

员薪

料

来

工

源

主名称比例名称比例主名称比例名称例

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要要

产客

品户

确认：审核:

填表:

［附件］GA0-2

供应商问卷调查表（范例）

供应商名称：年月日

项目调查项目内容了解程^状况

材料1.酬开发部了解？□了解口不了解口请妈ma了解

零件2.您X、林公司开发部门认定之树收货趣的规格及样品是否了解？口了解口不了解口请求当面渝a了解

确认

3.您对开发部门认可之样品是否有保留，以作后续品质锹眨ffl?□有保留口未保留Di青求当面沟通了解

口了解口不了解□请求当面礴了解

品质1.您对本公司品管部质检验傩与方法是否了解？

验收2.

管^

3.

1.贵公司目前产量足以或付本公司需求吗？□可以口不可以口需设法弥补

2.

合同

3.

1.色楙公司物寸回牛、^«^5了解？口了解口不了解口请求当面沟通了解

请款

2.

献

3.

1.您对品质有疑问时，会主械哪Tm'战主管？□品管卬1发诩勾口总缈

售后

2.

服务

3.

您对本公司的建议事项

事项

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【注】本表由供应商填写。

供应商管理制度P857供应商调查

文件编号：GA02版本号：生效日期：

⑴总则

L1制定目的

为了解供应商之制程能力、品管功能，确认其是否有提供符合成本、交期、品质之物料

的能力，特制定本规章。

1.2适用范围

对拟开发供应商之调查，及本公司合格供应商之年度复查，除另有规定外，悉依本规章

办理。

1.3权责单位

(1)采购部负责本规章制定、修改、废止之起草工作。

(2)总经理负责本规章制定、修改、废止之核准。

(2)供应商调查作业规定

2.1供应商调查程序

(1)采购部实施采购前，应对拟开发之厂商组织供应商调查工作，目的是了解供应商

之各项管理能力，以确定其可否列为合格供应商名列。

(2)由采购、生技、品管、生管人员组成供应商调查小组，对供应商实施调查评核，

并填写《供应商调查表》。

(3)评核之结果由各单位作出建议，供总经理核定是否准予成为本公司之合格供应

商。

(4)未经供应商调查认可之厂商，除总经理特准外，不可成为本公司之供应商。

2.2供应商调查评核

2.2.1价格评核

对供应商所提供之物料价格，由采购部依下列因素作评核：

(1)原料价格。

(2)加工费用。

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(3)估价方法。

(4)付款方式。

2.2.2技术评核

对供应商之生产技术，由生技部依下列因素作评核：

(1)技术水准。

(2)技术资料管理。

(3)设备状况。

(4)工艺流程与作业标准。

2.2.3品质评核

对供应商之品质，由品管部依下列因素作评核：

(1)品管组织与体系。

(2)品质规范与标准。

(3)检验之方法与记录。

(4)纠正与预防措施。

2.2.4生管评核

对供应商之生产管理，由生管部依下列因素作主核：

(1)生产计划体系。

(2)最短及最长之交货期限。

(3)进度控制方法。

(4)异常排除能力。

2.3供应商复查规定

1.经调查认可之合格供应商，原则上每年复查一次。

2.复查流程类同首次调查评核。

3.复查不合格之供应商，除经本公司总经理特准外，不可列入次年合格供应商之

列。

4.若供应商之交期、品质、价格或服务产生重大变异时，可于一年中，随时对供应

商作必要之复查。

(3)附件

［附件］GA02T《供应商调查表(范例)》

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［附件］GA02T

供应商调查表（范例）

年月日

供应商编号供应商名称

调查时间第几次调查

调查评核项目彳粉阳地明调评核者备注

价1.原料价格

格2.加工费用

评3.估价方法

核4J寸款方式

1.技术准

技

2.资料管理

术

3.设备状况

评

4.工艺流程

核

5.作业标准

品L品管组织体系

质2.品质规范标准

评3.检验方法记录

核4.纠正预防措施

生1.生产■｝戕麻系

管2.交期控制能力

主3.进度控制能力

核4.异耕滁能力

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合计

供应商管理制度P861供应商评鉴

文件编号：GA03版本号：生效日期：共5页第页

1.总则

1.1制定目的

为规范对合格供应商之日常评鉴，使供应商管理更合理公正，特制定本规章。

1.2适用范围

仍在采购之合格供应商的评鉴，除另有规定外，悉依本规章执行。

(1)3权责单位

(1)采购部负责本规章制定、修改、废I上之起草工作。

(2)总经理负责本规章制定、修改、废lEt核准。

(2)供应商评鉴程序

2.1评鉴项目

供应商交货奖竟之评鉴项目及分数比例如下(满分100分)：

(1)品质评鉴：④分。

(2)交期评鉴：25分。

(3)价格主鉴：15分。

(4)服务评鉴：15分。

(5)其他评鉴：5分。

2.2评分办法

2.2.1品质评鉴

由品管部依进料验收的批次合格率评分，每个月进行一次。

(1)计算：

进料批次合格率=(检验合树比数/总交验批数)

(2)W：

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得分=40X进料批次合格率

2.2.2交期评鉴

由采购部依订单规定的交货日期进行评分，方式如下：

(1)如期交货得分25分。

(2)延迟「2日每批次扣2分。

(3)延迟3~4日每批次扣5分。

(4)延迟5~6日每批次扣10分。

(5)延迟7日以上不得分。

本项得分以0分为最低分。采购部每月将同T共应商当月各批订单交货评分进行平均，得出该月的交期

评鉴得分。

2.2.3价格评鉴

由采购部供应高之价格水准评分，方式如下：

(1)价格公平合理，报价迅速：10分。

(2)价格尚属公平，报价缓慢：8分。

(3)价格稍微偏高，报价迅速：6分。

(4)价格稍微偏高，报价缓慢：3分。

(5)价格甚不合理期价十分低效：0分。

2.2.4服务评鉴

2.2.4.1抱怨处理评分

由品管部对供应商之抱怨处理予以评分，评分如下：

(1)诚意改善：8分。

(2)尚能诚意改善：5分。

(3)改善诚意不足：2分。

(4)置之不理：0分。

2.2.42.退货交换行动评分

由采购部对不良退货交换行^吩：

(1)按期更换：7分。

⑵偶尔臃：5分。

(3)经常拖延：2分。

⑷置t不理0分。

2.2.5其他评鉴

由采购部汇总资材、生管、财务或其他单位对供应商之评价、抱怨，予以评分，满分5分。

2.3评鉴办法

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(1)供应商之评鉴每月进行一次。

(2)将各项得分*匚入《供应商评鉴表》，并合计总得分。

(3)每半年平均一次厂商得分，计算方式为：

半年平均得分=每月得分总和/评鉴月数

2.4评鉴分等

供应商评鉴等级划分如下：

(1)平均得分90.「100分者为A等。

(2)平均得分80.「90分者为B等。

(3)平均得分70.「80分者为C等。

(4)平均得分60.「70分者为D等。

(5)平均得分60分以下者为E等。

2.5评鉴处理

1.A等厂商为优秀厂商，予以付款、订单、检验之优惠奖励。

2.B等厂商为良好厂商，由采购部提请厂商改善不足。

3.C等厂商为合格厂商，由品管、采购等部门予以必要之辅导。

4.D等厂商为辅导厂商，由品管、采购等部门予以辅导，三个月内未能达到C等以上予以淘汰。

5.E等厂商为不合格厂商，予以淘汰。

6.被淘汰厂商如欲再向本公供货，需再经过供应商调查评估。

(3)^寸件

［附件］GA03T《艇商评鉴表》

［附件］GA03T

供应商评鉴表

，年平在

厂商名称厂商编号

地址采购材料

评鉴项目品质评鉴交期评鉴价格评鉴服务评鉴｛也合计得分

月

时月

月

间月

月

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月

得分总和平均得分评鉴等级

处理意见：

主管：采购：----------------------------主

管：品管：

供应商管理制度P866供应商管理

文件编号：GA04版本号：生效日期：

1.总则

1.1制定目的

为规范供应商管理，提高经营合理化水准，楙U定本规章。

1.2适用范围

凡本公司之供应商管理，除另有规定外，悉依本规章办理。

(1)3权责单位

(1)采购部负责本规章制定、修改、废止起草工作。

(2)总经理负责本规章制定、修改、废止之核准。

(2)供应商管理规定

2.1供应商开发

供应商开发程序如下：

(1)供应商资讯收集。

(2)供应商基本资料表填写。

(3)供应商接洽。

(4)供应商问卷调查。

(5)样品鉴定。

(6)提出供应商调查申请。

2.2供应商调查

供应商调查程序如下：

(1)组成供应商调查小组。

(2)分别对供应商之价格、品质、技术、生产管理作评核。

(3)列入合格供应商名列。

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2.3订购、采购

订购、采购程序如下：

(1)请购。

(2)询价。

(3)比价。

(4)议价。

(5)定价。

(6)订购。

(7)交货。

(8)验收。

2.4供应商评鉴

供应商评鉴程序如下：

(1)每月对供应商就品质、戏、价格、服务等项目作评鉴。

(2)每半年进行一次总评。

(3)列出各供应商之评鉴等级。

(4)依规定奖惩。

2.5供应商复查

(1)每年对合格供应商进行一次复查。

(2)复查流程同供应商调查。

(3)有重大品质、交期、价格、服务等问题时，随时可以作供应商复查。

2.6供应商辅导

(1)对C等以下之供应商采取必、要的辅导。

(2)不合格供应商应予除名。

(3)不合格供应商欲重新向本公司供货，应予辅导及重新作调查评核。

2.7供应商奖惩

2.7.1奖励方式

对优秀之供应商有下列奖励方式：

(1)A等供应商，可优先取得交易机会。

(2)A等供应商，可优先支付货款或缩短票期。

(3)A等供应商，可获得品质免检或放宽检验。

(4)对价格合理化及提案改善，品质管理、生技改善推行成果显著者，另行奖励。

(5)A、B、C等供应商，可参加本公司举办之各项训练与研习活动。

(6)A等供应商，钓可获^司“优硼应商”奖刚

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2.7.2惩处方式

1.凡因供应商品质不良或交期延误而造成之损失，由供应商负责赔偿。

2.C等、D等之供应商，应接受订单减量、各项稽查及改善辅导措施。

3.E等供应商即予停止交易。

4.D等供应商三个月内未能达SUC等以上供应商之标准，视同E等供应商，予以停止交易。

5.因上述原因停止交易之供应商，如欲恢复交易，需接受重新调查评核，并采用逐步加量之方式交

易。

6.信誉不佳之供应商酌情作延期付款之惩处。

(3)牛

［附件］GA04-1《合格供应商名录》

［附件］GA04-1

供应商名录

年

月一日

序号名称艇材料复查时间备注

确认:W：填

表：

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采购浙漉图

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采购流程图

厂商请购单位采购品管仓库财务

需求

L小诙牛】在于1资料

请购单供应商开发

1二

核准8调查

nz

询-

.

N0

比价、议价

订贝勾单

_L-t-*

订购单订购单订购单

材料

k

验1|攵单

点收

无

检脸------「

j

N

▼f

不合格单<—不合格单入库

请秋势

、

退货kir

核准

折价

卬阴T'J术

特采〉

退货,

1'J款

采购管理制度P871采购出均预算

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文件编号：GB01版本号：生效日期：

1.总则

1.1制定目的

为制定采购id戈J与预算编制流程，配合公司预算制度的推行，特制定本规章。

1.2适用范围

本公司每年度之采购数量计划资金预算，除另有规定外，悉依本规章处理。

(1)3权责单位

⑴总经理室负责规章制定、修改、废止之起草工作。

⑵总经理负责本规章制定、修改、废1比核准。

(2)采购i战骗制之规定

2.1采购H戈J的作用

编制采购计划有下列作用：

(1)预估用料数量、交期、防止断料。

(2)避免库存过多、资金积压、空间浪费。

(3)配合生产、销售计划之达成。

(4)配合公司资金运用、周转。

(5)指导采购工作。

2.2采购计划±编制

2.2.1销售计划

(1)公司于每年年底制订次年度之营业目标。

(2)业务部根^年度目标、客户订单意向、市场预测等资料，作销售预测，并制订次年度销售日戈I。

2.2.2生产计划

(1)生管部根据销售预测计划，本年度年底预计库存及次年度年底预计库存，制订次年度之预测生产

计划。

(2)物控人员根据生产预测计划，BOM、库存状况，制订次年度之物料需求计划。

(3)各单位根据年度目标，生产计戈U预估次年度各种消耗物品的需求量，作成预估计戈

2.2.3采购计划

(1)采购帽匚总各利物料、物品之需求计划。

(2)采购部编制次年度采购11戈山

2.2.4采购计戈够扁制注意事项

采购计划要避免过于乐观或保守，应注意的事项有：

(1)公司年度目标达成可能性。

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(2)销售计划、生产计划之可行性和预见问题。

(3)物料需求资讯与BCM、库存状况之确定性。

(4)物料标准成本之影响。

(5)保障生产与降低库存之平衡。

(6)物料采购价格和市场供需之可能变化。

(3)采购预算编制规定

3.1一般原则

(1)采购预算分为用料预算与购料预算。

(2)财务部负责提供上年度材料单价、次年度汇率、利率等各项预算基准。

(3)本年底预计库存中之可用材料应计人次年度之用料预算，但不列入购料预算；次年度预计库存不

列入用料预算，但应列入购料预算。

(4)购料单你翔物刖卜，应以年度成本降低目标预估(如以上年度平均采购单价之9a计算)。

3.2用料预算

(1)物控人员负责次年度生产用料之各月预算明细的编列。

(2)用料单位负责低值易耗品、间接物料和资本支出预算明细的编列。

(3)同类物料不必细分(如不同颜色之塑料米)而以总用量预算。

(4)物料之损耗率应计入用料预算，但应以年度损耗率目标制订，一般可略高于标准损耗率而低于上

年度平均损耗率，低于或等于年度损耗率目标。

(5)财务部负责^匚总、工作。

3.3购料预算

1.采购部负责次年各购料预算明细之编列。

2.购料预算应考虑采购前置期、付款方式、库存状况。

3.购料预算应以付款月份为编列依据。

4.购料预算应考虑安全库存与最大库存，符合年度库存周转率之目标。

5.购料预算应考虑分批采购、一次采购之优劣和市场单价趋势。

(4)^寸件

［附件］GB01T《材料采购

［附件］GB01-2《藏脸贝棘》

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［附件］GB01T

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日期:

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采购现金预算表

序物料一月二月三月四月五户六月七月八月九月

号类别新预到新预到新预到新预到新预到新预到新预到新预到新预到

购付期购付期购付期购付期购付期购付期购付期购付期购付期

确认:审核:填表:

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采购管理制度P876采购方式

文件编号：GB02版本号：生效日期：

1.总则

1.1制定目的

规范采购方式，制定询价、议价?耀，使之有章可循。

1.2适用范围

凡本公司之物料采购方式，除另有规定外，悉依本规章办理。

(1)3权责单位

(1)采购部负责本规章制定、修改、废止之起草工作。

(2)总经理负责本规章制定、修改、废1吐核准。

(2)采购方工微定

2.1采购方式确定依据

采购部根据下列因素确定最有利之采购方式：

(1)物料使用状况。

(2)物料需求数量。

(3)物料需求频率。

(4)市场供需状况。

(5)经验。

(6)价格。

2.2采购方式

本公司物料采购方式有下列几种：

(1)集中计划采购

本公司通用性物料，以集中采购较为有利，依定时或定量之计划进行采购。

(2)俳勺桃

经常使用之物料，采购部应事先选定供应商，议定供应价格及交易条件，办理合约采购,

以确保物料供应来源，简化采购作业。采购方法同上，依定时或定量之方式进行采购。

(3)一《))匈

除(1)(2)之外的物料，采购部依《请购单》逐单位办理询价，议价之作业。

(3)询价、议价

3.1询价

(1)凡属一般采购，采购部均应选择至少三家符合采购条件的供应商作为询价对象。

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(2)确属货源紧张、独家何U专卖品等特殊状况，不受(1)条所限。

(3)凡属合约采购项目，采购部依合约之价格核价，不需另询价。合约条件发生重大变化除

外。

(4)如向特约供应商采购时，应附其报价明细表，如特约供应商有两家以上，则应向其同时索

要报价明细表。

(5)凡属可作成本分析之采购项目，采购部应要求供应商作成本分析，以作议价之参考。

(6)选择询价或采购的对象，应依照直接生产厂商、代理商、经销商之JU孵选择。

⑺询价后，应确认各家报价方式、产品规格、采购条件等是否一致方可比价。

3.2议价

(1)询价后，选择两家以上供应商进行交互议价。

(2)议价时应注意品质、交期、服务兼顾。

3.3询价、议价注意事项

3.3.1议价优势掌握

以下状况、采购部应加强与供应商议价：

(1)市场价格下跌或有下跌趋势时。

(2)采购频率明显增加时。

(3)本次采购数量大于前次时。

(4)本次报价偏高时。

(5)有同样品质、服务之供应商提供更低价格时。

(6)公司策略需要降低采购成本时。

(7)其他有利条件时。

3.3.2其他注意事项

1.专业材料、用品或项目，采购部应会同使用部门共同询价与议价。

2.供应商提供报价之物料规格与请购规格不同或属代用品时，采购部应送请购部门确认后方可

议价。

3.询价之供应商应属合格供应商或经总经理特准之供应商。

(4)•件

［附件］GB02T《采购询价单》

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［附件］GB02-1

采购潮fr单

申单位申请日期需用日期请购单号

规

编号品名申请数量库存量月用量前次采购单价前次采购厂商

格

厂商

厂牌

价

付款方式

拟办

总经理：财会:主管:

w：

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采购管理制度P871定购采购流程

文件编号：GB03版本号：生效日期：

1、总则

1.1制定目的

为落实物料、零件采购作业管理，确保采购工作顺畅，特制定本规章。

(1)2适用范围

本公司物料、零件之订购、采购管理业务。

(1)3权责单位

(1)采购部负责本规章制定、修改、废止±起草工作。

(2)总经理负责本规章制定、修改、废核准。

(2)请购规定

2.1请购的提出

(1)生管部物控员依物料需要状况、库存数量、请购前置期等要求，开立请购单。

(2)请购单应注明物料名称、编号、规格、数量、需求日期及注意事项，经权责主管审核，并依请

购1亥涸郊联绰相H员批准。

(3)请购单一联送交采购部，一联自存，一联交财务部。

(4)交期相同的同属一个供应厂商之物料，请购部门应填具在同一份湖婵内。

(5)紧急请购时，请购部门应于备注栏注明，并加盖“紧急”章。

2.2请购核准权限

2.2.1国内物料采购核准权限

(1)请购金额预估在人民币1万元以下才者，由经理核准。

(2)请购金额预估在人民币1万元以上，5万元以下者，由副总经理核准。

(3)请购金额预估在人民币5万元以上者，由总经理核准。

2.2.2国外物料采购|亥准权限

(1)请购金额预估在美元1万元以下者，由经理核准。

(2)请购金额预估在