应收应付账款管理制度

应收应付账款管理制度第一章总则为加强公司应收应付账款的管理，确保资金流动的安全与高效，规范财务行为，依据《企业会计准则》和相关法律法规，特制定本制度。本制度旨在明确应收应付账款的管理流程、责任分工及监督机制，以保障公司资金安全，提升财务管理效率。第二章适用范围本制度适用于公司所有部门及其员工，涉及所有应收应付账款的业务活动，包括但不限于客户账款、供应商账款、其他应收应付账款等。第三章管理规范第1节应收账款管理1.应收账款的确认-应收账款应在销售商品或提供服务后确认，依据相关合同、发票及客户确认函进行记录。-确认的应收账款应及时录入财务系统，并确保信息准确、完整。2.应收账款的催收-财务部负责应收账款的催收工作，定期向相关部门提供应收账款明细报表。-催收方式应包括电话、邮件及上门拜访等，催收记录必须详尽，便于后续跟进。3.应收账款的减值-对于逾期未收款项，财务部应定期评估减值风险，必要时计提坏账准备。-坏账准备的计提应依据实际情况、历史数据及客户信用状况进行合理判断。第2节应付账款管理1.应付账款的确认-应付账款应在采购商品或接受服务后确认，依据相关合同、发票及供应商确认函进行记录。-确认的应付账款应及时录入财务系统，并确保信息准确、完整。2.应付账款的支付-财务部负责应付账款的支付工作，支付计划应依据合同约定及公司现金流状况进行合理安排。-支付前需审核相关凭证，确保付款金额、付款对象及支付时间的准确性。3.应付账款的管理-财务部应定期对应付账款进行分析，确保及时支付，避免逾期产生的滞纳金及其他损失。-对于长期未支付的应付账款，应定期与相关部门沟通，确定处理方案。第四章操作流程第1节应收账款操作流程1.销售合同签订-销售部门根据客户需求签订合同，并将合同副本提交财务部备存。2.开具发票-销售完成后，财务部应及时开具发票，并将发票信息录入财务系统。3.确认收入-根据销售合同及发票，财务部确认应收账款，并录入系统。4.催收账款-财务部定期生成应收账款报表，制定催收计划，确保账款及时收回。5.账款核对-定期与客户对账，确保账款数据一致，如有异议，及时沟通解决。第2节应付账款操作流程1.采购合同签订-采购部门根据需求签订合同，并将合同副本提交财务部备存。2.审核发票-收到供应商发票后，财务部应对发票进行审核，确保与合同及收货记录一致。3.录入应付账款-审核通过后，及时录入应付账款信息，确保数据准确。4.制定支付计划-根据合同约定及公司现金流状况，财务部制定应付账款支付计划。5.支付款项-执行支付前，财务部应审核支付凭证，确保支付的合规性与准确性。第五章监督机制1.定期审核-财务部每季度对应收应付账款进行全面审核，确保数据的真实性和完整性。2.相关部门协作-销售、采购及财务部门应定期召开协调会议，通报应收应付账款的情况，及时解决问题。3.信息系统支持-应收应付账款管理信息系统应定期维护与更新，确保数据准确，支持财务决策。4.风险控制-建立应收账款风险预警机制，定期评估客户信用状况，对高风险客户采取相应措施。5.反馈机制-建立反馈渠道，鼓励员工就应收应付账款管理提出建议，及时改进管理流程。第六章附则1.解释权-本制度由财务部负责解释，财务部有权对制度进行定期评审和修订。2.生效日期-本制度自发布之日起生效，所有相关部门应严格遵守。3.修订流程-本制度如需修订，需由财务部提出修订建议，经公司管理层审核通过后实施。结语通过制定