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文档简介

总账与资产管理制度第一章总账管理制度第一节总账的建立和维护第一条总账的建立公司应依据会计准则和税法规定，建立符合实际情况的总账。总账应包含资产、负债、全部者权益、收入和费用等科目。总账科目应依照会计科目的分类规定进行编制。第二条总账的维护总账应由总账管理员负责维护，包含新建科目、修改科目和删除科目等工作。总账管理员应定期检查总账的准确性和完整性，并及时进行调整。总账管理员应保管好总账的电子和纸质文件，确保安全可靠。第二节总账的记录与查账第三条记账凭证的填制全部的交易都应有相应的记账凭证，包含收入、费用、资产、负债等交易。记账凭证的填制应依照会计准则和税法规定的要求进行，填写清楚、准确、完整。记账凭证应在交易发生后的合理时间内填制完毕，并及时录入总账。第四条总账的记录总账记录应依照凭证的记账日期次序进行。总账记录应认真、准确地反映每一笔交易的金额、日期、摘要、科目等信息。总账记录应及时更新，保证总账的实时性和准确性。第五条总账的查账和审计公司内部应建立相应的查账制度，以确保总账的数据能被合法和及时地查阅。总账的审计应由专业的内部或外部审计机构进行，确保总账的合规性和真实性。总账的审计结果应及时报告给公司管理层，并采取相应措施进行改进和调整。第二章资产管理制度第一节资产的登记和保管第一条资产登记公司应建立资产登记制度，对全部的资产进行登记。资产登记应包含资产名称、规格型号、数量、原值、使用部门等信息。资产登记表应由资产管理员负责维护，保证资产登记信息的准确性和完整性。第二条资产保管资产应有特地的保管人负责，负责资产的保管、维护和修理和更新。资产保管人应依照公司的规定，妥当保管资产，防备损失和偷窃等事件的发生。资产保管人在离岗期间，应将资产交接给指定的人员，并进行记录和确认。第二节资产的使用和处理第三条资产使用管理资产应依照规定的用途和范围进行使用，不得私自转变用途和处理。资产使用人应妥当保管资产，确保其安全和正常使用。资产使用人在离职或岗位调动时，应依照规定的程序进行资产移交和交接。第四条资产处理管理资产处理应经过审批程序，包含资产评估、报废和转让等。资产处理必需依照公司规定的程序进行，并记录相关的处理信息。资产处理应及时更新资产登记表，并报告给资产管理员和财务部门。第三节资产盘点和报废第五条资产盘点公司应定期进行资产盘点，检查资产的数量、情形和价值是否与登记全都。资产盘点计划应提前编制，并由资产管理员和相关部门共同参加。资产盘点结果应进行记录，并及时报告给公司管理层和财务部门。第六条资产报废资产报废应经过审批程序，包含资产评估、报废申请和报废销毁等。资产报废必需依照公司规定的程序进行，并记录相关的报废信息。资产报废应及时更新资产登记表，并报告给资产管理员和财务部门。第三章附则第七条本制度的解释权本制度的解释权归公司管理层全部。公司管理层有权对本制度进行修改和增补，并及时通知相关部门和人员。第八条本制度的实施本制度自发布之日起正式实施。全部部门和人员应严格遵守本制度的规定，不

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