财务会计模组概述

☆

财务会计模组概述

专业•规范•实用

STANDARDTEMPLATE

2019-2020版

内部资料注意保管

■■最新实用文案

财务会计模组概述

SAPR/3系统之财务子系统

SAPR/3ERP系统

业务旗方案开放的辍

为各种翘的

多公司业务而设计

全面广泛的完备的功能

SAPR/3系统，以其各模组业务处理流程的充分集成，用以提供包括所有业务领域

的解决方案。

由财务会计(FI)、管理会计(CO)、金库(TR)和项目系统(PS)四个模块组成

的财务子系统是SAPR/3系统中的重要部分，通过不同财务模块之间的联系，以及与

其他应用模块如后勤、人力资源模块的充分集成，财务子系统成为企业各部门共享的

提升管理效率的有效手段。

专业•标准•规范

■■最新实用文案

财务会计与后勤供应链的采购、生产到销售的数据接口能优化经营管理业务流程,

进而为有效地联结客户、供应商、金融机构等企业策略伙伴提供条件。

上海震旦家具有限公司（AOF）实施SAPR/3系统第一阶段范围包括后勤之SD（销

售分销）、SM（服务管理）、MM（物料管理）、PP（生产），人力资源之HR模组，财

务之FI（财务会计）、CO（管理会计）。

SAPR/3财务子系统主要功能模块

SAPR/3财务子系统主要由下列模块组成：

财务会计（FI）：由总分类帐（GL）、应收帐款（AR）、应付帐款（AP）、固定资

产（AM）、法定合并（LC）、特殊目的扩展总帐（SL）等子模块组成，AOF第一阶段实

施范围包括GL、AR、AP、AM；

专业•标准•规范

■■最新实用文案

管理会计（CO）：由一般费用成本核算（0M）、作业成本核算（ABC）、产品成本

控制（PC）、获利能力分析（PA）、利润中心会计（PCA）等子模块组成，AOF第一阶

段实施范围包括0M、PC、PCA；

金库（TR）：由现金管理（CM）、资金管理（TM）、基金管理（FM）等子模块组成，

AOF第一阶段实施范围未包括TR模组。

以上模块提供了处理经营管理业务的基本功能，并且满足了基于决策需求的报表

功能，SAPR/3系统还提供了一些强有力的附加功能，诸如：对投资项目进行计划.控

制的投资管理（IM）模块、包括管理合并和利润中心会计核算的业务计划与控制（EC）

模块。

SAPR/3财务子系统主要特性

集成性：确保会计信息能够满足自动更新的需求，当用户在后勤模块处理业务时，

例如物料的收讫和发运，业务所引起的财务变动将会立即自动地记入财务会计系统，

SAP系统在处理业务流程时充分考虑财税等法定会计及企业管理信息的需求。

适用性：一个有效的财务会计系统必须满足内部和法定的会计核算方面要求，即

法定会计必须按有关规定向股东、债权人及社会公众披露法定会计信息，同时亦需满

足企业管理的控制需求。SAP系统对会计信息的公开性依据各国会计法规进行相应定

义，可符合40多个主要工业国家，其中包括中华人民共和国的会计法规有关规定；

SAP系统财务系统除提供法定会计信息之外，为企业的战略决策处理经营数据，实施

对经营状况的计划、控制和监测功能。

国际性：SAP系统能够满足一些主要的工业化国家在多语种、多币种以及在税收政

策、报表和支付方式方面的特殊需求，运用SAP系统可构建一个能够对不同国家和地

区的子公司进行法定会计合并的财务会计系统。

专业•标准•规范

■■最新实用文案

SAPR/3系统财务会计组织结构

多视角的集成企业组织结构

SAPR/3系统各模组需根据公司当前组织构架、业务运行及未来策略的考量，并

结合财税法规、管理需求来设置下述组织结构，而财务会计、管理会计则分别针对系

统组织结构及业务的财务性质进行系统设置、会计核算。

企业分析构架：企业运行构架

I

经营范围

(OperatingConcern)

业务区域

(BusinessArea)集团公司

(CompanyGroup)

公司

(CompanyCode)

控制区域

(ControllingArea)

利润中心销售组织

(ProfitCenter)(SalesOrg.)

采购组织

(PurchaseOrg.)

成本中心

(CostCenter)工厂

(Plant)

财务会计组织结构

SAPR/3系统之财务会计、管理会计及其业务处理报表主要运用下述组织结构元

素：

♦公司代码(CompanyCode)：是一个法定的会计主体，SAP系统在公司代

码层面确定会计年度、会计科目表、币种以及出具法定财税报表；

专业•标准•规范

■■最新实用文案

♦集团公司(CompanyGroup)：是SAP系统的法定合并层次的公司组织，

代表了一个独立法人实体，由一个或多个公司代码组成，在此层面上对法定合并单

位和集团公司进行会计报表的重组，用于满足全国性和地区性分布式公司在财税法

规方面对数据的要求；

♦业务区域(BusinessArea):是一个跨公司代码的核算环境，能用于构

建次级公司代码结构层次的资产负债表，这些资产负债表能跨公司代码的限定运行,

可用以对产品组或地区性结构的资产和盈亏状况进行分析；

♦控制区域(ControllingArea)：是SAP系统管理会计中企业集团的组织

单位，一个控制区域可包括一个或多个公司代码，相关公司代码必须均使用同一套

会计科目表，所有内部分配事务均只涉及同一控制区域内的对象；

♦经营范围(OperatingConcern)：是SAP系统管理会计中的最高层级，

通常根据企业的市场来定义，对于可用特征来分类的部分，如产品范围、客户组、

国别和销售渠道等，可比较其成本和收入，故又可称作获利能力段，几个控制区域

可分配予一个获利能力段。

专业•标准•规范

■■最新实用文案

AOF财务会计组织结构

♦公司代码(CompanyCode)：

F001上海震旦家具有限公司(公司总部)

F002上海震旦家具有限公司北京分公司

F003上海震旦家具有限公司苏州分公司

F004上海震旦家具有限公司昆山分公司

F005上海震旦家具有限公司无锡分公司

F006上海震旦家具有限公司南京分公司

F007上海震旦家具有限公司扬州分公司

F008上海震旦家具有限公司杭州分公司

F009上海震旦家具有限公司宁波分公司

F010上海震旦家具有限公司合肥分公司

F011上海震旦家具有限公司浦西分公司

F012上海震旦家具有限公司天津分公司

F013上海震旦家具有限公司大连分公司

F014上海震旦家具有限公司青岛分公司

F015上海震旦家具有限公司广州分公司

F016上海震旦家具有限公司厦门分公司

F017上海震旦家具有限公司深圳分公司

F018上海震旦家具有限公司福州分公司

F019上海震旦家具有限公司汕头分公司

F020上海震旦家具有限公司武汉分公司

F021上海震旦家具有限公司西安分公司

F022上海震旦家具有限公司重庆分公司

F023上海震旦家具有限公司成都分公司

F024上海震旦家具有限公司郑州分公司

专业•标准•规范

■■最新实用文案

F025上海震旦家具有限公司长沙分公司

F026上海震旦家具有限公司温州分公司

F027上海震旦家具有限公司南通分公司

F028上海震旦家具有限公司沈阳分公司

F029上海震旦家具有限公司镇江分公司

F030上海震旦家具有限公司徐州分公司

F031上海震旦家具有限公司常州分公司

F032上海震旦家具有限公司金华分公司

F033上海震旦家具有限公司绍兴分公司

F034上海震旦家具有限公司芜湖分公司

F035上海震旦家具有限公司台州分公司

F036上海震旦家具有限公司烟台分公司

F037上海震旦家具有限公司石家庄分公司

F038上海震旦家具有限公司济南分公司

F039上海震旦家具有限公司太原分公司

F040上海震旦家具有限公司长春分公司

F041上海震旦家具有限公司哈尔滨分公司

F042上海震旦家具有限公司珠海分公司

F043上海震旦家具有限公司东莞分公司

F044上海震旦家具有限公司中山分公司

F045上海震旦家具有限公司泉州分公司

F046上海震旦家具有限公司南昌分公司

F047上海震旦家具有限公司兰州分公司

F048上海震旦家具有限公司昆明分公司

注：1、AOF新设分公司顺序编码，至F999

2,AOF在2001/05/01上线之公司代码为F0为、F01KF015

3、A0F在2001/10/01上线之公司代码为以上除此以外的所有公司代码

专业•标准•规范

■■最新实用文案

♦集团公司(CompanyGroup)：

AOF第一阶段实施范围不包括法定合并(LC)模块，故未定义

♦业务区域(BusinessArea):

1001震旦家具董事会

1002震旦办公家具事业部

注：AOF新设事业部顺序编码，至1999

♦控制区域(ControllingArea)：

1001成本控制范围一震旦中国

♦经营范围(OperatingConcern)：

AOF第一阶段实施范围不包括获利能力分析(PA)模块，故未定义

AOF之ERP财务作业流程概览

AOF之ERP业务流程总图概览

专业•标准•规范

最新实用文案

震旦核心业务流程关系总国i/i

务

OrdertoCashM

存

生产车网管理

生产计划执行

生产计划发料及移转

需求管理生产订尊爱优［板材截刻］

―►

成本计划';

♦同仓，脚稀，生产算动

W华85

ProcurementtoPay

柔条产否析林林.a帐

供应育管理♦准采购一）

应付帐款管理

I］制乩柔峋

（醐付帐款\

OEM向丛忤B段

务双峋

y---------预付款

供应商评估总务采购

银行付款

合嫌京点

新厂勤考核H它总务来助

快R柔明收收

A0F之ERP财务会计流程总图概览

专业•标准•规范

■■最新实用文案

专业•标准•规范

■■最新实用文案

总分类帐

SAP系统总分类帐模块概述

总分类帐作为SAPR/3系统财务模组集成的中心，可以使用户从中即时得到企业所

有重要业务流程的会计数据。

在AOF第一阶段的实施范围中，总分类帐的记帐数据集成地来源于：

♦物料管理(MM)模组的采购收货及其应付帐务、仓储发货及其成本移转信

息，均将自动地记帐至总分类帐中；

♦生产(PP)模组工单结算的成本计算信息，通过管理会计(CO)模组功能，

自动地记帐至总分类帐中；

♦销售与分配(SD)模组、服务管理(SM)模组的销售开票、销退及其形成

的销售收入、未收帐款变动信息，将自动地记帐至总分类帐中；

♦人力资源(HR)模组的薪金、社会保险金、扣税等计算结果，均将自动地

专业•标准•规范

■■最新实用文案

记帐至总分类帐中；

♦在财务会计模组的明细分类帐，如：应收帐款、应付帐款、固定资产核算

模块中的记帐凭证，将自动地更新总分类帐的科目余额；

♦财务人员（总部、区、责任中心）在总分类帐中的直接记帐。

年由于总分类帐的大量数据来源于集成之其他模组,记帐数据的准确、完整、

可靠，均依赖于原始数据的品质，故财务部门需从核算角色更多地转换成广泛的监

控、稽核角色定位。

4.1.2总分类帐与明细分类帐的统驭关系

总分类帐数据的集成，是通过对业务处理的会计凭证以预定义的科目即统驭科目

而联系起来，统驭科目的作用是当在明细分类帐（如应收帐款、应付帐款、固定资产）

Sub-ledgers

中发生记帐业务时，其数据将自动地记帐到相应的总分类帐科目（统驭科目）中，并且

其结果将反映到资产负债表上。

专业•标准•规范

■■最新实用文案

SAP系统总分类帐模块基本术语

4.2.1会计科目表

会计科目表是SAP系统用来记裁会计信息流价值的分类体系，用于满足法定财税

核算目的及企业经营管理的核算需求。

SAP系统可定义多套种会计科目表，AOF总公司与各分公司，以及未来实施SAP系

统的震旦中国其他事业部、公司，统一使用一套会计科目表：“ACN1”。

4.2.2总分类帐科目

每一个用于记帐的科目都在总分类帐中定义，它们包含了描述其功能的信息，这

些信息保存在每个科目的主记录中，用于控制对该科目的记帐和对记帐数据的处理。

总分类帐科目主记录区分为两部分：

♦关于会计科目表的数据：用于整个主记录，如总帐科目号码、科目名称、

确定科目是资产负债表科目还是损益表科目等；

♦关于公司代码的数据：包括如何控制业务数据的输入与记帐的参数、如何

管理科目的数据，以及其他与公司代码相关的数据，如货币、税码、统驭科目、行

项目的显示和未清项管理等。

基于公司的组织结构，两部分数据既可以分开处理，亦可以同时处理。

4.2.3凭证

凭证作为数据载体，包含了能影响科目余额的数据，即行项目，SAP系统所有的会

计业务均以会计凭证方式记帐到财务系统。SAP系统以独特的凭证创建系统、结算记帐

规则和严格地审核凭证的格式与内容的体系，确保只有完整正确的凭证才能记帐至财

务会计系统。

在财务会计模块中，所有的科目余额和汇总数据均可准确地回溯至每一个正确记

帐的凭证中。

专业•标准•规范

■■最新实用文案

凭证抬头是凭证的重要组成部分，包括了凭证号码和凭证日期等数据；凭证的主

体是由若干个行项目组成，代表了特定的业务。行项目中记录了业务金额、科目和附

加的科目分配等。

4.2.4基本凭证参数

基本凭证参数用于标识每一项业务处理

♦凭证类型：

凭证类型包含用于管理不同的凭证的控制数据。

SAP系统提供多种凭证类型的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用

系统默认之凭证类型。

AOF目前及未来使用之凭证类型范围如下（不在其中者不得使用）:

说明说明说明

型型型

资产记帐会计凭证折旧记帐

ABF

净资产记帐客户凭证客户贷方凭证

NAG

客户发票客户付款供应商凭证

RZA

供应商贷项凭供应商发票供应商支付

G单RZ

价格修改后续贷项冲发票一总额

RA帐结算E

发票转帐总分类帐凭总帐科目过帐

VA证B

调整凭证发货接收货物

专业•标准•规范

■■最新实用文案

UAE

1货物盘存凭证发货/交货业务范围调整凭

ILA证

顾客退票凭证大案补贴凭跨公司代码收付

DF证Z款

注：ZA、ZD、ZF、ZZ凭证类型，系为AOF特殊业务处理而定义，故凡涉及相关

业务务必选择已定义之特殊凭证类型。

♦记帐码：

记帐码用于确定行项目记帐的方向一借记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科

目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式。

SAP系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系

统默认之过帐码。

AOF业务处理通常使用之过帐码如下:

过类型D/C（借说明

帐码/贷）

01C一客户D一借发票

09c一客户D一借特别总帐借方

11c一客户c一贷贷方凭证

15C一客户c一贷收款

19C一客户C一贷特别总帐贷方

21V—供应D一借贷项凭证

商

25V一供应D一借付款

商

29V一供应D一借特别总帐借方

商

专业•标准•规范

■■最新实用文案

31V—供应c一贷发票

商

39V一供应c-贷特别总帐贷方

商

40G—总分D一借借方分录

类帐

50G—总分c一贷贷方分录

类帐

70A—资产D一借借方资产

75A—资产C一贷贷方资产

♦凭证号码

SAP系统中每一张凭证均有唯一的凭证号码，不论其是系统自动给付，还是用

户自定义的，用于保证不同的凭证能予以正确地分类和存储。

SAP系统以公司代码、会计年度为区隔，按不同的凭证号码范围顺序编号。

AOF使用之凭证号码范围如下：

类说明凭证号4说明凭证号码

型码范围型范围

A资产记帐100000A会计凭证10000000

A000B0-199999999

199999999

A折旧记帐300000A净资产记帐10000000

F000N0-199999999

399999999

D客户凭证160000D客户贷方凭证16000000

A0000G00

16999999991699999999

专业•标准•规范

■■最新实用文案

D客户发票180000D客户付款14000000

R0000Z00

18999999991499999999

K供应商凭170000K供应商贷项凭17000000

A证0000-G单00-

1799991799999999

9999

K供应商发190000K供应商支付15000000

R0000Z00

19999999991599999999

P价格修改480000R后续贷项冲帐51000000

R0000A结算00

48999999995199999999

R发票一总510000R发票转帐90000000

E额0000-V-99999999

5199999999

S总分类帐100000S总帐科目过帐12000000

A凭证000-B00-

1999999991299999999

S调整凭证100000W发货49000000

U000-A00-

1999999994999999999

W接收货物500000W货物盘存凭证49000000

E0000-I00-

50999999994999999999

W发货/交490000Z业务范围调整10000000

L货0000-A凭证0-199999999

专业•标准•规范

■■最新实用文案

4999999999

Z顾客退票160000Z大案补贴凭证10000000

D凭证0000F0-199999999

1699999999

7.跨公司代200000

Z码收付款0000

2099999999

♦会计年度

SAP系统可定义多种会计年度的变量，以适应国际性的需求。

AOF总公司与各分公司，以及未来上线之震旦中国其他事业部、公司，统一选

用16个会计期间的会计年度变量，即公历年度的12个自然期间与用于年结调整的

4个特别期间。

♦记帐期间

对于会计结算的期间开启及关闭，SAP系统既可针对客户、供应商、物料、资

产、总帐分别进行记帐期间开/关操作，亦可同时开/关所有明细分类帐及总分类

帐的记帐期间。

AOF总公司与各分公司，定义为可分别独立开/关记帐期间。

♦货币

SAP系统允许用户使用任选的业务货币处理凭证输入，与此同时，在总帐科目

中将记录相关的货币金额。

AOF之SAP系统记帐本位币为人民币(RMB)o

♦税码

税务代码用于SAP系统依据国家纳税法规的规定，自动计算特定会计科目相对

专业•标准•规范

■■最新实用文案

应的税额。

AOF在SAP系统中使用之税码如下:

税码说明

J00%进项税中国

J1进项税17%

J213%进项税中国

J3进项税10%

J4进项税06%

X00%销项税中国

XI17%销项税中国

X213%销项税中国

♦反记帐

对于中国财会制度规定需红字记帐的业务处理，SAP系统提供反记帐功能，须

在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选用与红字记帐方

向相反之借方/贷方。

SAP系统总分类帐业务处理

4.3.1总分类帐计划

4.3.1.1系统操作

4.3.1.1.1操作范例

输入总分类帐计划值

4.3.1.1.2系统菜单及交易代码

专业•标准•规范

■■最新实用文案

会计一财务会计->总分类帐一期间处理f计划一输入

交易代码：FSE5N

4.3.1.1.3系统屏幕及栏位解释

栏位名称栏位说明资料范例

公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面F001：AOF

上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震总部

旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至

“F999”

会计年度为财务会计核算之报告年度2001

版本为计划编制状态及其模板所定义的计划版1

本

分类帐未使用

专业•标准•规范

■■最新实用文案

会计报表为指定列入计划清单的资产负债表及损益A0F1

版本表之系统会计报表版本

指定业务点选不同的选项，以指定计划的输入范围所有的业

部门务部门

计划编制点选不同的选项，以指定输入计划的货币种计划本币

格式类

显示实际点选则显示实际数据，否则无数据显示不选

数据

按〈输入〉键进入下一个画面。

专业•标准•规范

■■最新实用文案

将光标放至待计划部分，按〈计戈D键进入下一个画面。

栏位名称栏位说明资料范例

公司代码为依据已选择的公司代码货币标识之计划114101000

货币金额，区分总分类帐科目分别输入0

1,000,000.00;

1141020000-

500,000.00

按〈保存〉键记录计划值。

4.3.2凭证预制

在输入凭证过程中，以预制方式保存凭证，或仅有预输入权限之用户保存凭证时,

SAP系统将产生预制凭证，可留待复核过帐。

4.3.3预制凭证过帐

专业•标准•规范

■■最新实用文案

具有凭证复核权限用户，在复核预制凭证时，须选择待过帐之预制凭证，经复核

无误或凭证修改后，按V保存〉键即完成预制凭证之过帐。

注：因预制凭证占用系统顺序号码，若发现其科目选用不当等无法修改之错误，

则需删除出错之行项目，而另行输入准确的数据。

4.3.4凭证暂存

用户在输入凭证过程中，若需中断退出，可随时暂存其作业状态，系统将提示用

户输入暂存凭证的临时凭证号；用户再次作业时，调用暂存凭证号码，可从上次中断

处继续进一步的凭证输入作业。

4.3.5参考凭证一科目指定模型

用户可以“科目指定模型”功能，定义参考凭证，用于日常帐务处理时快速输入经

常性凭证，亦可减少日常录入凭证的差错发生机率。

专业•标准•规范

■■最新实用文案

应收帐款

SAP系统应收帐款模块概述

:佟尸/总帐\支付

许

?罂”♦4催款信/c，

资金L；

现金\电千

1处点」案鼻，

SAPR/3系统财务会计子系统中的应收帐款模块管理且保存着企业客户的会计数

据，这些会计数据同时亦构成销售管理的组成部分。若客户的订单导致公司发货、开

票，则交易将自动地在应收帐款模块的客户科目中记帐。通过指定的资产负债表科目,

客户科目与总分类帐构建实时、自动的联结。

应收帐款会计核算不仅仅是会计核算的基本组成部分，还通过其与销售业务的紧

密联系为有效的信用管理提供数据。

应收帐款模块用户可使用科目分析、预警报表、到期日清单、催款系统等方式来

追踪客户的未清项目

客户主数据

客户主数据包含了公司与客户业务关系中所需的一切信息，用于控制着记帐过程

及后续的诸如支付和催款的处理。

专业•标准•规范

■■最新实用文案

客户主数据的三层结构可完整地描述一项作业中的不同组织结构：

♦一般数据

为与每一个公司代码和公司中每一个销售部门都同样有关的数据。一般数据包

括地址、通讯信息（电话、传真）、客户一般资料（行业、税务信息、银行信息等）。

♦公司代码数据

为公司所专有的，与客户间协议的数据。公司代码数据包括指定统驭科目、定

义付款条件及付款方式等信息。

♦销售范围数据

反映与有关公司各销售部门和销售渠道的不同特性有关的数据。销售范围数据

包括有关订单处理、装运、发票等资料。

会计与销售既可以一起保存一般数据，也可以将数据分别保存于各自的相应区域

内。

专业•标准•规范

■■最新实用文案

特别总帐标识

GENERALLEDGER

AccountsreceivableAccountspayable

5,0003,000

PownpaymentsreceivedDownpaymentsmade

2,0001,000

।A

A

CUSTOMER

5^00

D.P.---

2,000

D.P.=Downpayment

当某些业务往来须记帐入客户科目，但并非来源于SAP系统之销售业务的未收款

记帐，则需在资产负债表科目上特别标识予以区分，即需运用SAP系统财务会计特定

的特别总帐标识，由其决定业务的过帐不在客户主数据所决定的统驭科目内执行，作

为替代将在为此目的而专设的另一个总分类帐科目中完成过帐。

AOF现阶段所使用的应收帐款模块，其特别总帐标识定义如下：

户

特别总帐标识统驭科目特别总帐

类

型

专业•标准•规范

■■最新实用文案

1141AR—国内21610预收一国

010000客户10000内顾客

预付定金

1141AR—国外21610预收一国

020000客户20000外顾客