财务部固定资产管理制度

第第页财务部固定资产管理制度固定资产管理制度一.总则第一条固定资产是企业进行生产经营活动的物资基础。为切实管好、用好固定资产，充分发挥其使用效能，提高企业的经济效益，并实现固定资产的保值、增值，依据国家有关会计制度，结合***公司的实际情况，订立本制度。第二条固定资产管理与核算的要求1.统一固定资产编码。2.统一固定资产目录。3.统一固定资产折旧目录。4.统一固定资产卡片。5.统一固定资产计算机管理程序。6.统一固定资产报表。第三条固定资产管理与核算的任务1.依据国家固定资产的管理标准，正确划分固定资产的分类与范围，明确固定资产管理人员的职责与权限。2.反映和监督固定资产的增减更改情况。3.定期分析、研究固定资产的使用情况。4.搞好固定资产的总分类核算和明细分类核算。5.依照规定，正确计提折旧，统筹使用。6.定期清查固定资产。7.反映和监督固定资产更新、大修理计划的实施情况。二.固定资产的标准与分类第四条固定资产的标准固定资产是教唆用期限超出一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产、经营紧要设备的物品、单位价值在2000元以上，而且使用期限超出两年的，也应认作为固定资产。第五条固定资产分类固定资产按其经济用途和使用情况分为七类：1.生产经营用固定资产是指直接服务于企业生产、经营活动的各类固定资产。2.非生产用固定资产是指不直接服务于企业生产、经营活动的各类固定资产。3.租出固定资产是指经公司批准出租给外单位使用的各类固定资产。4.未使用固定资产是指尚未使用的新增固定资产、调入尚未安装的固定资产、进行改建、扩建的固定资产，以及报经公司批准封存短时间（连续半年以上）停止使用的各类固定资产。由于季节性生产、大修理等原因而停止使用的机器设备，也应作为在用固定资产。5.不需用固定资产是指各部门/子公司不再使用，报经公司批准等待处理的固定资产。6.融资租入的固定资产。是指经批准以融资租赁方式租入，并经安装、调试验收交付使用、在租赁期内使用的各类机器设备。三.固定资产的管理体系第六条公司的固定资产管理体系财务部是公司固定资产的主管部门，负责固定资产的实物管理和核算管理。公司各企业主管部门负责固定资产的交付、转移、处理、清查、报废、清理、更新、修理、核算等管理、报批工作。做好固定资产的计价、折旧计提及上交工作。四.固定资产的交付使用第七条各部门/子公司应按固定程序办理工程决算、验收及资产交接手续。投资工程管理人员要与资产管理核算紧密搭配，共同办理好资产的交接工作。1.属于基本建设项目，应在编制竣工决算的同时交付使用资产。工程、资产的管理、核算人员要做好交付资产的清查、盘点，编制“基建项目交付使用资产分类明细表”，由公司财务部审批。2.属专项工程项目，（包含按规定从本钱、费用中核销的项目）在项目完工核销工程的同时，组织清查、盘点交接资产，编制“专项工程交付使用资产分类明细表”，报公司财务部审批接受。年终，各部门/子公司依据批准的“基建项目交付使用资产分类明细表”和“专项工程交付使用资产分类明细表”，编制“交付使用资产分类汇总表”上报公司财务部。五.固定资产的调拨第八条由于生产经营管理等方面的原因，固定资产发生转移时，必需办理固定资产调拨转移手续。1.各部门/子公司之间调拨固定资产，由调入部门经办，调出部门负责填制“固定资产无偿调拨单”上报财务部审批，持手续办理资产实物交接并进行账务处理。2.各部门/子公司内部调拨固定资产，由各部门/子公司自行办理资产无偿调拨手续，并报财务部备案。六.固定资产的出租、出借、转让、捐赠第九条固定资产出借、出租，须报财务部审核，并办理相应手续。第十条各部门/子公司不得以任何名义擅自出借、出租固定资产。第十一条固定资产转让、捐赠，须填制《固定资产出售申报单》并附相应料子，报经财务部组织审查、公司总裁审核批准后，实行有偿转让或以公司名义捐赠。第十二条因生产经营需要，需租入固定资产的，应报财务部组织审查、公司总裁批准，并办理相应手续。七.固定资产的清查第十三条固定资产的清查1.公司统一布置的固定资产清查，各部门/子公司依据清查要求编制有关的清查表及盘盈、盘亏、报废等申报表及报公司财务部。2.各部门/子公司应依据需要对固定资产随时进行全面清查，清查固定资产时，首先依照清查时点要求逐项清查，认真核对，做到账卡相符，账实相符。对清查中发现的问题，要逐条向公司财务部汇报，并按公司要求进行处理。第十四条固定资产的盘盈、盘亏清查中发现盘盈、盘亏等情况，必需及时查明原因，并按要求上报公司批准。1.固定资产盘盈、盘亏等情况，须分别填制“固定资产盘盈申报明细汇总表”和“固定资产盘盈申报单”“固定资产盘亏申报明细汇总表”和“固定资产盘亏申报单”同时报财务部。经审查后转入待处理资产损溢。2.公司主管部门会同有关部门对各部门/子公司申报的盘盈、盘亏组织鉴定审查，由公司财务部组织汇总上报国税部门审批处理。八.固定资产的报废第十五条固定资产报废的条件符合下列条件之一者可以申请报废：1.已满规定使用年限，并失去使用效能，无修复使用价值的；2.属于技术淘汰，设备陈旧，以及国家明文规定淘汰使用的设备，又无修理配件来源，无法满足生产经营需要的；无技改、修复使用价值的；3.因生产工艺变化，并已失去原有价值、又无改造利用价值的；4.由于生产建设、城市建设规划等原因必需折除又无再用的；5.无法修复的危房及自然祸害或事故造成设备毁损严重，无修复使用价值的；6.设备腐蚀、磨损程度严重，虽可修复利用，但修复费用较大，利用价值低的；7.其他符合报废条件的固定资产。第十六条固定资产的报废，应本着严格、慎重、认真负责的原则，按国家及公司有关规定进行。即使符合上述固定资产报废条件，但在两年内进行过大修理的固定资产不准报废（生产装置的紧要设备除外）。第十七条各部门/子公司通过清查，对符合报废条件的固定资产进行技术鉴定，编制“固定资产报废申报单”“固定资产报废明细汇总表”报财务部。第十八条对生产装置的紧要设备，可先由生产部门鉴定拆除更新后办报废手续。补办报废手续时，须写出认真情况并附报生产部门拆除时的鉴定看法。第十九条公司财务部对各部门/子公司申请的待废固定资产进行分类鉴定审查，然后负责上报国税部门鉴定审批。批准后，办理注销固定资产手续，同时转入固定资产清理。九.固定资产的清理第二十条固定资产清理的范围经批允许转让、捐赠、毁损、报废的固定资产，应立刻注销，转入清理。第二十一条固定资产清理程序1.各部门/子公司要将应清理的固定资产，按资产项目建立固定资产清理明细账，同时将卡片抽出单独保管。2.转让、捐赠的固定资产，按有关规定经批准后，须持批准手续、明细表报公司财务部。3.毁损、报废的固定资产，须填报“固定资产清理申报单”，报财务部产生处理方案，报经公司总裁批准后，按下列情况分别办理：（1）毁损、报废的机动车辆、电视机、录放机、摄象机、照相机、电子计算机、打字机、复印机以及单台件原值在1万元以上（含10万元）的报废设备，由公司统一处理。（2）毁损、报废的其他固定资产由各部门/子公司自行处理。4.各部门/子公司每半年将清理情况报公司财务部。十.固定资产的更新第二十二条固定资产更新的依据和条件各部门/子公司对固定资产的更新必需以固定资产报废审批手续和清理审批手续为依据，同时本资产部门的实际需要，列出更新计划上报公司。第二十三条固定资产更新的审批1.各部门/子公司对报废、清理的固定资产需要更新的，编列更新计划逐级上报，经公司批准后，列入公司年度投资项目计划。2.各部门/子公司必需依据公司批准的年度更新项目计划购建固定资产。对计划外项目财务部一律不予结算、核销、转资，并追究有关部门和有关人员的经济责任。十一.固定资产修理第二十四条固定资产修理的范围固定资产的大中小修理与更新划分标准，按公司有关规定执行。第二十五条固定资产修理费用直接在本钱费用中列支，为使费用均衡计入本钱，对大中小修理费一般采用预提的制度。各部门/子公司修理费用的报批及核销按公司有关规定执行。第二十六条下列固定资产不预提修理费用1.未使用的机器设备；2.闲置不需用的机器设备；3.待报废、待处理的资产；4.单列账的土地第二十七条各部门/子公司机动车辆在接近国家规定的强制报废年限时，严禁布置大修理。十二.土地的管理第二十八条公司使用的土地采用租赁的方法，按规定支出租赁费。十三.固定资产累计折旧的核算管理第二十九条折旧的计提范围下列固定资产应计提折旧：1.全部在账的房屋和建筑物；2.生产和非生产用的各类机器设备、工器具等；3.节性停用和大修理停用的机器设备；4.车间内替换使用的机器设备。5.租出固定资产；6.通过融资租赁方式租入的固定资产，应当提取折旧，租赁费列入本钱的部分，应视同提取的折旧。下列固定资产不得提取折旧：1.未使用的固定资产2.闲置的固定资产；3.在未正式交会生产使用以前，进行试车的固定资产；4.通过局部轮番大修实现整体更新的固定资产、道路、广场、地坪等。5.已满规定折旧年限，并已提足折旧（即净值等于原值3%）的固定资产及未提足折旧提前报废的固定资产。6.连续停工（不包含大修理停工）一个月以上的车间（装置）和基本上处于停产的设备，经公司审查批准后。停提或减半提取折旧。7.视同已提足折旧的固定资产，今后不再计提折旧。8.以经营租赁方式租入的固定资产。9.国家规定不提折旧的其它固定资产（如土地等）。第三十条折旧的计提计提折旧的方法，由公司依据实在情况统一规定全部固定资产月折旧额=月初各类应计折旧固定资产原值月折旧率月折旧率=年折旧率12固定资产折旧，各部门/子公司应按月进行计提，各部门/子公司计提折旧的时间统一规定在每月1日。当月加添的固定资产，当月不提折旧，于下月开始计提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，于下月开始停提折旧。待报废固定资产，依照公司当年的通知要求，累计折旧计算到填报“固定资产报废申报单”的时间，同时停提折旧，假如批准报废，则注销资产，转入清理库。假如不同意报废，则按如下情况处理：1.该项资产在报废申报时，是处在停用中（或属于不提折旧及已提足折旧的），则不再补提折旧，直接转回资产库。2.该项资产在报废申报时则处在使用中（不含不提折旧及已提足折旧的），则对停提的月份进行补提折旧后，转回资产库。篇2:财务部职责各级财务人员岗位职责财务部职责及各级财务人员岗位职责一、财务部职责财务部是公司财务管理中心，公司日常经营活动中的财务核算，经营所需资金的筹集与管理，财务管理制度的建设与执行及财务团队的管理均属于其职责范畴，实在如下：1、负责公司会计核算工作，严格执行财务会计制度，建立完整的财务核算体系；负责公司各种费用的审核和报销，进行本钱掌控管理；办理日常现金收付及银行结算业务，妥当保管库存现金、银行空白票据、发票、收据等经营用票据；执行国家税收政策，及时做好纳税申报工作，协调与税务部门的关系；定期编制财务报告及各种统计报表；妥当保管会计档案资料。2、有效合理使用资金，降低资金使用本钱，依据经营资金使用情况做好融资工作，协调与金融部门的关系；编制公司各项财务收支计划，分析财务计划执行情况，供应财务分析报告；利用会计核算资料、统计资料及其他有关资料，定期进行经济活动分析，推断和评介公司的经营成绩和财务情形，及时准确地向公司领导和相关管理者供应可靠的决策信息；3．建立健全财务管理制度，完善内部掌掌控度；引导和监督子公司执行统一的财务核算体系，对违规行为及时予以矫正；参加紧要经济合同的签订，做好合同登记、归档工作并负责监督合同的履行情况；参加各部门及子公司经营管理目标中财务指标的订立，对实施过程进行监督，实施结果进行考核；完善公司内部审计制度，搭配内部审计部门完成各项审计工作。4、设置各级财务工作岗位，合理调配各级财务人员，有效提高工作质量和工作效率；有计划地布置各级财务人员的培训，提高专业知识和专业技能；搭配集团人力资源部做好各级财务人员的绩效考核晋升、降职、奖罚和续聘工作。5、完成公司领导临时布置的其他工作二、财务总监岗位职责1、在董事会和总经理领导下，总管整个集团的财务工作，对全集团的财务工作负责；订立财务工作计划，引导和监督下属财务人员有效执行工作计划；2、订立集团财务管理制度，拟定集团会计核算方法，建立符合集团实际情况的科学、系统、完善的财务管理体系，有效的实施内部掌控；3、帮忙总经理订立集团经营战略，搭配集团战略主持订立、实施集团财务战略，以支持集团推行经营战略；4、组织编制财务预算和各项财务收支计划，监督相关财务预算、计划、方案的执行情况，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以矫正或提请集团领导按规定进行处理。5、负责集团资金计划的订立及资金的筹集和管理，协调与金融部门的关系，保障公司项目开发和日常经营管理的资金需要，有效降低资金本钱，提高资金的使用效率；6、参加集团经营计划、重点投资项目和紧要经济合同签订等重点经济事项的讨论和研究，为集团重点经济决策供应财务依据和专业看法，有效掌控财务风险；7、负责集团纳税筹办和管理工作，实时学习新的税收法规并与税务机关建立良好的税务关系，做好各开发项目的税务筹办，合法降低项目的税务本钱。8、负责对集团全部财务人员的管理，定期对财务人员进行考核，依据实际情况合理配置财务人员。9、管理和监督下级子公司的财务管理工作，搭配内部审计部门以及有关主管部门完成各项审计、检查和监督。10、依据公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。三、集团财务部经理岗位职责1、全面主持集团实在财务工作，引导部门人员及下属子公司落实集团财务管理制度及会计核算方法并不绝予以完善；组织并督促部门人员及下属子公司遵奉财务工作计划全面完成职责范围内的各项工作；2、帮忙财务总监订立集团财务战略、编制财务预算和各项财务收支计划，引导部门人员及下属子公司有效执行既定战略、预算及计划，并对执行过程进行掌控，执行效果进行分析；3、帮忙财务总监拟定集团资金计划并执行资金计划；负责大额工程款项支出和费用报销的审核，有效监管资金计划执行情况及日常资金情形，提高资金周转率；分析资金计划执行情况，依据资金流转情况对不合理资金占用提出改进看法；4、参加集团经营计划的实在拟定、重点投资项目的可行性研究和紧要经济合同的常规审核；贯彻执行集团经营计划，监督重点项目和经济合同的执行情况，搭配财务战略、财务预算、资金计划的执行和监管，及时揭示经营风险；5、监管开发项目日常税金缴纳情况，有效执行项目税务筹办方案，掌控税务本钱；6、引导门人员及下属子公司及时、正确、完整地编制财务会计报告、财务分析报告并履行最终审核职责；7、负责搭配内部审计部门定期、不定期对集团内各级财务部门进行审计；搭配有关主管部门完成各项审计、检查和监督8、负责对集团全部财务人员日常工作的考核及人员奖惩、调配和管理建议的拟定；负责财务人员日常专业培训计划的拟定；负责主持召开财务例会；负责协调部门内部、部门之间的员工关系；9、负责公司领导交办的其他事项。四、集团财务部副经理岗位职责1、负责集团财务部日常实在财务工作，帮忙财务经理引导部门人员及下属子公司严格执行集团财务管理制度及会计核算方法，规范会计基础管理工作；组织并督促部门人员遵奉财务工作计划全面完成职责范围内的各项工作；2、负责依据开发项目的实在情况设置合理的账簿体系和财务报告体系，并引导部门人员正确执行；3、依照集团财务管理制度、开发项目的各项合同和集团费用报销标准，负责日常收款、工程款项支出和费用报销的审核；4、督促部门人员及时核对帐务，及时清理单位债权债务和个人借款，及时申报缴纳税金及时编制资金报表、财务报告并实时检查工作完成情况；5、审核部门人员上报的往来单位未开票情况统计报表、交付订金15日以上未付款统计表等需要其他部门搭配的事项，并通知其他业务部门予以落实：6、负责与金融部门贷款、还款的常规业务，协调与金融部门之间的关系；负责审核报出的纳税申报表，协调与税务部门的关系；7、引导主管会计编制、编写主管部门所需要的各类报表、报告并审核是数据是否准确、合理；9、实在引导部门人员搭配内部审计部门及有关主管部门完成各项审计、检查和监督；10、帮忙财务经理对集团财务人员日常工作进行考核以及拟定人员奖惩、调配和管理建议；负责财务人员日常专业培训计划的落实；11、公司领导交办的其他事项。五、子公司财务部经理岗位职责1、全面负责子公司财务部日常实在财务工作，引导部门人员严格执行集团财务管理制度及会计核算方法，规范会计基础管理工作；组织并督促部门人员遵奉财务工作计划全面完成职责范围内的各项工作；2、编制子公司财务预算和各项财务收支计划，引导部门人员有效执行预算及计划，并对执行过程进行掌控，执行效果进行分析；3、编制子公司资金计划并执行资金计划；有效监管资金计划执行情况及日常资金情形，提高资金周转率；分析资金计划执行情况，依据资金流转情况对不合理资金占用提出改进看法；4、参加子公司经营计划的实在拟定、重点投资项目的可行性研究和紧要经济合同的常规审核；贯彻执行经营计划，监督重点项目和经济合同的执行情况，搭配财务预算、资金计划的执行和监管，及时揭示经营风险；5、负责依据子公司的实在情况设置合理的账簿体系和财务报告体系，并引导部门人员正确执行；6、依照集团财务管理制度、子公司的各项合同和集团费用报销标准，负责日常款项支出和费用报销的审核；7、督促部门人员及时核对帐务，及时清理单位债权债务和个人借款，及时申报缴纳税金及时编制资金报表；负责子公司财务报告的编制和上报；8、负责与金融部门贷款、还款的常规业务，协调与金融部门之间的关系；负责审核报出的纳税申报表，协调与税务部门的关系；9、引导部门人员编制、编写主管部门所需要的各类报表、报告并审核是数据是否准确、合理；10、引导部门人员搭配内部审计部门及有关主管部门完成各项审计、检查和监督；11、帮忙集团财务经理部门人员日常工作进行考核以及拟定人员奖惩、调配和管理建议；12、负责向集团财务部报备子公司财务管理工作情况13、公司领导交办的其他事项。六、集团主管会计岗位职责1、熟识并严格执行国家会计法规、制度，集团财务管理制度、会计核算方法及公司业务流程；2、负责会计稽核，依照集团财务管理制度和集团会计核算方法，审核记账凭证，做到凭证合法，内容真实，数据准确，手续完备；3、月末结账后及时编制财务报告，财务报告须按项目分别编制，本月开始后10个工作日内完成上月报告，经财务经理审核后报送集团相关领导；督促各子公司在本月开始后7个工作日内报送上月报告至集团财务部，由集团财务经理审核后报送集团相关领导；年度财务报告需在年度结束后20个工作日内完成经财务经理审核后报送集团相关领导；4、依据收银员及出纳人员供应的统计台账，定期统计客户已交、未交、欠交款情况，并将客户交付订金15日以上尚未付款情况统计上报财务副经理，由财务部副经理通知营销部门落实回款情况；5、依据项目销售情况及项目完工交付计划及时向税务部门申领销售发票；加强发票、收款收据和销售认购书的管理，严格执行申领及核销制度；6、督促会计人员及时计提当月税金、依据审核无误的纳税申报表，在税务机关规定的时间内申报缴纳当月税金；7、负责编制、编写主管部门所需要的各类报表、报告；8、负责会计凭证、账簿、报表和其他会计资料的归档和统一保管；9、公司领导交办的其他事项。七、会计岗位职责1、依照集团财务管理制度和集团会计核算方法，依据审核后的原始凭证及时编制记账凭证、登记会计账簿，做到记账及时、账务处理清楚、正确，保证全部供应的会计信息真实及时、准确、完整；2、依据收银员及出纳人员供应的统计台账，核对预收款项是否存在差别；3、检查出纳人员供应的银行对账单与其银行日记账是否相符，并依据银行对账单及现金、银行存款日记账核对现金及银行存款明细账；4、加强合同管理，建立合同台账，逐笔序时登记合同履行情况及印花税缴纳情况；5、依据审核无误的账簿，计算本月应缴税金；制作税金计提表并填制项目报销单，报领导审批后通知出纳转款至税务专户；填制纳税申报表报财务部副经理审核；6及时清理往来款项，统计往来单位未开票情况，报财务部副经理通知其他业务部门催收票据：7、妥当保管会计凭证、账簿、报表和其他会计资料、负责会计资料的收集、整理、装订和保管工作，并定时归档；8、公司领导交办的其他事项。八、出纳岗位职责1、负责依据审批后收付款凭证，按规定办理款项收付业务；2、所支出款项必需符合公司审批流程，对不符公司财务管理制度的付款凭证可拒绝支出；不得未经审批流程或在审批流程不完备的情况下私自转款，一经发现报公司人力资源部按公司制度处理；3、急需付款且领导外出情况下，经领导授权的人员也可审批，但是领导归来后应补办有关手续。4、要依据收付款凭证当日序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结；严禁无收付款原始凭证登记账簿；登记后的收付款凭证要当日转交项目负责会计，并严格履行签收制度；5、做好库存现金管理，现金日记帐定期与总帐核对，定期盘点现金，保证帐帐、帐款相符，日常库存现金不得超出2万元，库存现金不得显现白条抵库现象；6、乐观搭配会计结账工作，本月开始后5个工作日内取得银行对账单，与银行存款日记账核对相符后转交项目负责会计；7、要负责妥当保管现金、有价证券、空白支票和收据；支票遗失，应立刻向银行办理挂失手续；如因保管欠妥造成公司经济损失时，应由当事人承当赔偿责任；要建立支票备查登记簿，记录每一张支票的使用情况，作废支票也要登记备查簿，而且作废支票要单独保管，不得随便丢弃：8、按月及时、准确办理工资发放9、依据收款员供应的销售原始资料及银行放款票据（取得放款票据及时通知收银员,保证同步入账），及时录入销售台账，并逐日与收款员对账；10、每日下班前将当日资金日报及销售报表报送财务部经理、财务部副经理及项目负责会计；11、做好有关票据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作；12、公司领导交办的其他事项。九、收银员岗位职责1、依据营销策划部供应的售房单价、折扣折让及销售代理公司供应的销售认购书，认真核对每套住房的收款原始依据，明确收款类型（购房款、商铺款、车位款），经确认无误后，进行收款；2、收银员收款及出具收款凭具必需做到准备无误，显现短款、假币、票据多开、重开等过错，均由收银员负责；3、在客户交付定金时，提示客户交首付款时间并尽量将首付款存入公司指定帐户，以提高工作效率；4、公司售房款必需当日解交银行或送交公司出纳，款项交接必需认真履行交接手续，第二天上午将收款原始凭证转交公司出纳并完成与公司出纳的对账工作；在库存现金实现￥30000元时，需及时通知公司指定收款人收取现金；5、每日下午五点半前，与现场销售主管核对当日业务发生额，双方数据核对无误方可轧账，打印日销售报表并与销售主管共同签字确认后与当日业务凭证一并上缴公司财务；每日下班前，盘点各种收据、协议书库存数量，询问销售现场主管是否还有缴款客户，是否需要领用认购书，如有需要及时办理，以免延误收款工作；6、在涉及客户增减人员、更名、换房等特殊业务时，必需依据公司主管销售领导及现场销售主管签字同意的特殊申请表，方可办理换票等相关手续；7、做好收款收据和认购书的管理工作，开出的收据及发出的认购书要收回财务记账联，作废的认购书及收据一式三联都要妥当保管并与使用过的收据及认购书记账联统一交回公司。8、公司各种销售活动中发出的金卡或优惠卡要做好登记，凭金卡或优惠卡认购的客户要收回金卡或优惠卡，已发出未认购卡片按公司通知统一办理；9、认真录入销售统计台账，每天下班前将当日销售统计表发入公司指定邮箱。10、收银员实行轮休工作制，原则上每月休息六天，工作日每日九点上班，十八点下班，若遇销售预约期及开盘期，依据销售实际需要延长收款时间，应全力搭配；建立交结班日志，如遇轮休需做好交接班记录，轮休后上班需查看交接记录是否有待做工作；11、收银员由财务部负责管理，工作中要忠于职守、坚持原则，如发现销售代理公司的违规行为及销售过程中遇到特殊问题要及时上报财务部领导，无故拖延不报或隐瞒不报者，由财务部提请人力资源部按公司制度予以处理；十、财务人员的工作原则财务人员在日常工作中，必需坚持原则，照章做事，对于违反财财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级领导报告；公司支持财务人员坚持原则，按财务制度做事，严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报仇；公司对敢于坚持原则、工作成绩突出的财务人员予以称赞或嘉奖。篇3:超市财务部岗位职责超市财务部岗位职责近几年来，随着我国信息技术的快速发展和广泛