2024年年度审计工作计划范本（三篇）

第3页共3页2024年年度审计工作计划范本我局在审计工作中，将严格遵循____的指导思想，全面贯彻执行审计署提出的“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”以及自治区审计厅倡导的“改进方法、加大力度、保证质量、提高效率、文明审计”这一双二十字工作方针。我们紧密围绕我县经济社会发展的总体布局和县委、政府的中心工作，致力于服务全县经济社会实现又好又快的发展目标。在此过程中，我们将进一步强化对重点领域、重点资金及重点部门的审计监督，严格依法履行审计监督职责。为积极发挥审计的“免疫”功能，我们将不断探索与实践，旨在进一步提升审计质量与工作效率，为我县的科学发展与社会和谐贡献更大的力量。根据上级审计机关的统一部署及县委、政府的具体安排，结合我县审计工作的实际情况，现对____年度的审计工作作出如下安排：一、深化财政审计工作财政审计作为国家审计机关的核心职责与长期任务，我局将充分发挥其职能作用。我们将以财政收支的真实性与合法性为基础，着重关注财政支出审计，深入剖析财政资金的使用效果与效率，旨在进一步完善财政权力的监督与制约机制，推动各部门依法履行职责，规范预算管理流程，提升财政资金的使用效益，并助力公共财政体制的健全与完善。同时，我们将加强对财政预算执行的监督力度，拓宽审计覆盖面，坚持将本级财政预算审计与延伸审计相结合，确保所有承担财政收入上缴任务及使用财政资金的单位均纳入审计范畴，以深化财政审计的广度与深度。我们还将加强对部门预算、政府采购、“收支两条线”、政府非税收入、转移支付等财政改革措施执行情况的审计力度，通过持续深化财政审计，特别是对地税、土地、农电等财政上缴任务较重的单位及对部分使用财政资金数额较大单位的跟踪审计与延伸审计，更加精准地发现问题，强化审计执法的震慑力，加大对重大违纪违规问题及经济案件的查处力度，注重审计执法效果，加强跟踪监督，促进问题整改与纠正。同时，我们将加强与各部门的协作，引入多元化监督力量与手段，深化对审计情况的剖析与研究，为县委、政府提供高质量的宏观决策支持。二、强化政府投资建设项目审计随着我国国民经济的蓬勃发展，国家财政在公共领域固定资产投资规模持续扩大，政府投资建设项目的经济性、效率性与效益性已成为社会广泛关注的焦点。在此背景下，政府投资建设项目的审计工作对于规范建设资金使用、加强建设项目管理、整顿建设市场秩序及提升投资效益等方面发挥着积极作用。我局将积极探索政府投资项目审计的新路径，不断完善以国家审计机关为主导，社会审计与内部审计共同参与的工作格局。我们将充分发挥国家审计的职能优势、社会审计的专业优势及内部审计的知情优势，汇聚审计力量，提升工作效率。在审计过程中，我们将重点关注工程招投标程序的合规性、工程量的真实性以及是否存在高估冒算工程造价等问题，以切实保障政府投资效益的最大化，为国家及地方政府节约资金。全年计划完成农业综合大楼、古郡博物馆、县医院门诊大楼等____个投资审计项目。三、稳步推进经济责任审计工作经济责任审计工作在加强干部监督管理、从源头上预防和治理腐败、促进党风廉政建设及保障经济社会健康发展等方面具有不可替代的重要作用。____年，我局将继续以____为指导思想，创新审计思路与方法，积极推动经济责任审计工作向更高层次、更高水平发展。我们将坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，将对经济决策权、政策执行权、经济管理权及资金分配权的监督置于经济责任审计的突出位置。通过对被审计责任人在任期内单位的财政财务收支、固定资产增减、债权债务变动及重大经济活动等情况的深入审计与分析，我们将重点厘清被审计领导应负的主管责任与直接责任。同时，我们将努力推动经济责任审计结果的运用与转化，以更加科学的方式评价领导干部的经济责任。我们还将不断丰富与完善经济责任审计的形式与内容，继续开展任中审计与离任审计并探索开展任前审计将这三种审计形式有机结合以形成更加全面、系统的经济责任审计体系。通过稳步推进经济责任审计工作我们将进一步加强对权力的制约与监督促进领导干部廉洁自律为构建和谐社会贡献力量。今年我们将根据县任期经济责任领导小组的规划与县委组织部门的委托对套海镇、司法局、发改局、交通局等____个单位的主要领导进行经济责任审计。2024年年度审计工作计划范本（二）为深入贯彻《北京市教育委员会关于做好____年教育审计工作____》文件精神，并依据我院____年度工作的总体部署，旨在高质量达成国家示范性高职学院建设目标，进一步完善内部审计体系，强化审计职能，充分发挥其“免疫系统”功能，确保审计服务于财务会计工作的规范化、教育资金使用的效益提升以及教育改革与发展的全局，特此制定____年度审计工作计划。具体安排如下：一、深化预算执行审计力度秉承“揭示问题、规范流程、推动改革、提升绩效”的审计理念，严格遵循《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施办法（试行）》，对预算执行情况实施全面而深入的审计。本年度将重点聚焦于各项目的经费预算执行全过程，强化资金使用的效益与效果评估，力求实现预算执行审计与绩效审计的深度融合。通过强化内部审计的监督职能，推动各部门财务预算管理水平的提升，确保各项财务制度的严格执行，进而提升预算资金的使用效益，保障学院各项事业任务的顺利推进。二、强化领导干部经济责任审计审计处将紧密协同组织、纪检、监察等部门，深化领导干部任期经济责任审计。审计工作将紧密围绕领导干部经济责任的履行情况展开，重点考察其任职期间对法律法规、政策部署的遵循情况，重大经济决策的制定与执行效果，以及廉政规定的遵守情况等，旨在引导领导干部树立正确的政绩观与____观念，增强经济责任意识。同时，加大对领导干部任期内经济决策效果、内部控制制度健全性及执行情况等方面的审计力度，确保权力行使与经济责任承担的高度统一，进一步凸显经济责任审计在促进科学决策、推进依法治教、完善监督机制、防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的安排，本年度将对____名副处级领导干部进行任期经济责任审计。三、持续优化基建修缮工程项目审计结合学院实际情况与管理需求，持续优化基建修缮工程项目的审计工作。积极响应教育部《____加强和规范建设工程项目全过程审计____》的号召，加强对基建修缮工程项目管理过程及工程造价的内部审计力度。通过不断优化审计手段与方法，对工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工及工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节进行全方位监督与审计，促进工程项目的规范管理与成本节约，有效防范基建修缮投资管理风险，维护学院合法权益，保障工程建设的顺利推进与资金使用效益的提升。四、深化专项审计与审计调查工作根据领导指示精神，本年度将继续加强饮食中心财务管理与学院会议中心经营效益的专项审计工作。同时，对学院各部门的收费情况进行深入审计调查，以强化部门内部控制机制建设、规范财务行为、防范经济管理风险为目标，严厉打击违反“收支两条线”政策及私设“小金库”等违法违纪行为。五、强化审计结果运用与整改工作严格按照市教委《____进一步加强教育系统内部审计结果利用工作____》的要求执行审计结果运用与整改工作。建立健全审计结果运用工作制度体系明确各部门职责分工并建立跨部门联动机制。针对内部审计发现的财务违规问题务必要求相关部门认真整改；对于严重违法违纪行为则需及时向相关领导及纪检、监察部门汇报并建议追究责任。同时将内部审计结果作为内部考核评价的重要参考依据以加强审计整改力度遏制“屡审屡犯”现象的发生进一步增强审计在推动部门内部管理改进与提升方面的积极作用。六、加强审计队伍自身建设注重审计人员的业务学习与培训工作积极组织参加审计与财务业务相关培训活动以提升审计人员的专业素养与业务能力。同时不断完善审计制度体系建设以提升审计工作质量水平。积极开展跟踪问效工作实现内部管理与外部监督的有机结合。在原有制度框架基础上结合《审计法》要求进一步完善各项审计制度规定并抓好审计质量控制工作确保审计质量达标降低审计风险水平。此外还将积极探索并推广计算机审计与效益审计等新型审计方式不断提升内部审计工作的现代化水平与综合效能。2024年年度审计工作计划范本（三）⑶在评估其内部控制制度的可靠性与执行力的前提下，需审视这些机制在实际操作中是否得到严谨的管理和执行，是否有助于公司的运营活动，促进公司的发展。这样的评估能及时揭示管理的薄弱环节，从而确定审计的重点，提升审计效率，保证审计质量，提出具有针对性的审计建议，以推动下属企业完善和强化内部控制系统，确保其经营活动的正常运行。⑶通过预算审计推动预算管理理念的转变。当前，公司的费用开支相关制度尚不完善，部分单位以预算作为费用开支的基准（而非以费用制度为预算标准），导致费用开支缺乏计划性，部分项目超出预算范围。审计将与财务等相关部门协作，建立并完善各项费用管理规定，制定费用开支的标准，同时将其作为预算编制的指导文件和规范性文件。2、以经营业绩审计为核心，结合经济责任审计。内部审计的核心应是公司的经营业绩审计，主要对下属企业的半年度经营业绩（预算执行）进行审计。经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现并纠正问题，逐步实现从问题发现向问题预防的转变，更重要的是要识别影响业绩提升的主要因素，分析原因，抓住关键点，提出建议和意见，以促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。在进行经营业绩审计时，内部审计应注意结合经济责任审计和其他专项审计。经济责任审计是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、任务完成情况及真实性的审计。集团不仅要加强离任审计，还应强化任中审计，重视对下属企业领导任中经营绩效的评估。⑴对下属企业经营业绩审计（年度审计、半年度审计）：通过对下属企业的年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团考核小组，作为评估各下属企业的依据。通过对半年度预算执行的审计，揭示预算执行过程和内控管理中的问题，督促其改正问题，执行集团的经营政策，落实管理措施，以实现围绕集团年度经营目标提升经营效益。⑵结合经营业务开展专项审计，促进内控制度的完善与执行：①收入合同审计：鉴于集团实行资金集中管理，要求所有企业的收入纳入预算并进行会计核算，禁止设立小金库。因此，审计将审查下属企业的各项收入是否纳入预算管理，收入金额是否全部入账，以及收入内控是否健全、有效。②对主营业务成本支出进行跟踪审计：集团与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本不纳入业绩考核，并在ERP中实施预算控制。因此，审计将对下属企业的主营业务成本开支范围、标准和原始票据的合法性进行审计，以确保成本费用支出的真实性和合法性。③工程项目的竣工结算审计：鉴于集团近年来有多个修缮工程竣工结算，审计主要关注工程招标、合同签订、竣工验收和付款流程，确保其合规性。三、遵循“审后需追责、审后需整改、审后需应用”的原则，建立审计结果落实反馈机制，加强对审计意见执行情况的跟踪，并定期组织审计成果运用执行情况的检查。1、对被要求整改的下属企业，审计部门需及时回访，监督审计建议的执行，确保企业存在的问题得到解决，避免同类问题的重复出现，以达到查漏纠偏、防范风险、强化管理的目的。2、与集团各职能部门，特别是财务部，应加强合作和工作沟通，将审计部掌握的信息及时通报，防止管理、监督和考核的脱节。四、加大宣传力度，优化内审环境，加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量。1、过去一年，审计团队人员流动，审计岗位配置不足，影响了年度工作目标的全面实现。因此，需要领导的支持和相关部门的配合，按照岗位需求配备审计人员，充实审计团队力量。2、协助和配合相关部门完善内控制度，确保管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计在经营管理中的事前、事中