2024年合作社管理制度样本（二篇）

第5页共5页2024年合作社管理制度样本核算员岗位责任制一、严格遵循《财务会计制度》之规范，建立健全账簿体系，准确登记账目，确保财务处理符合上级文件及《会计法》之要求。二、定期与出纳人员核对账目，实施库存盘点，精确编制总账及明细账，并确保会计报表的及时上报。三、坚决执行财会制度，对于违反制度规定的财务事项，有权拒绝入账，并主动反映财务中存在的问题。四、积极响应本社民主理财小组的审计需求，提供账目信息，并负责解答审计过程中提出的问题。五、依据合作社财务公开的原则，认真履行财务公开职责，及时准确填写公开内容，确保财务信息透明。六、遵循档案管理要求，及时整理并妥善保管会计资料、营销记录及承包经营合同等文书资料，严防遗失。七、加强财务管理，对合作社财务人员进行业务指导和培训，提升团队专业能力。八、负责合作社经营项目合同的签订与鉴证工作，确保合同合规有效。出纳员岗位责任制一、坚守四项基本原则，廉洁自律，严格遵守财经纪律，确保现金使用符合上级制度规定。二、严格执行出纳现金分库保管制度及库存现金限额制度，确保资金安全。三、建立健全现金、存款日记账，确保记账及时准确，每月结账，收付款凭证不跨月保管，账款核对无误后及时向“理事长”提交现金存款结报单。四、坚持原则，严格审查原始单据，对于不符合规定的单据坚决不予付款，并退回补办手续。五、严禁公款私存、挪用公款及因私借款，确保资金使用的合规性。对于因公借款或临时经手集体现金收付的人员，要求其在办完公事后五天内结清账目，避免账目混乱。六、按财务制度规定范围使用收款收据，并及时向领导交还存根，入档保管，确保领交手续齐全。七、积极参与营销统计、记账及合同管理等工作，确保业务顺畅进行。理财和财务公开制度一、合作社设立理财小组，成员由社员大会或社员代表大会选举产生，人数设定合理，并由组员推选组长一名。二、理财小组设立专用章一枚，由组长保管，用于监督财务执行情况。三、理财小组有权监督财务制度的执行，包括财务计划、收益分配、公积金、公益金、福利费使用、管理人员工资确定及经济合同执行等情况。同时，有权检查现金、银行存款、物资库存及会计账目，任何人不得干涉。四、合作社应定期组织理财小组和财务监督小组开展活动，每年至少进行若干次账目清理审核，并存档审核意见。五、审核后的财务信息应按财务公开规定通过公开栏向社员公布。六、财务会计负责抄写公开内容，合作社负责具体实施公开工作并解答群众疑问，收集改进财务管理的意见。现金管理及开支审批制度一、现金由出纳员专人管理，非出纳人员不得经手现金业务。所有收入必须及时交给出纳员保管。二、严格执行《现金管理暂行条例》，实行现金与存款分别核算制度，库存现金限制在合理范围内。三、严禁白条抵库、坐支、挪用公款及公款私存等行为。因公借款应按规定办理手续并及时结清。四、开支审批实行“一支笔”与集体讨论相结合的制度。小额开支由财务主管审批；大额开支需经合作社领导讨论并由财务主管签字；预算外大额开支需报社员大会或社员代表大会决定。财务主管经手的开支需交叉审批。五、现金收付必须取得合法凭证并手续完备。出纳员有权拒绝不符合规定的付款要求。六、出纳员与理事会每月结账一次，核对现金与银行存款确保账款相符并填写结报单。会计档案管理制度一、财务会计应按照会计档案管理规定妥善保管会计资料及其他文书资料。会计账簿、收据存根、承包合同等资料应专柜存放并确定专人保管。同时必须严格执行安全和保密制度防止毁损、散失和泄密。二、会计资料及承包合同等应装订成册专柜存档并由现任出纳负责保管。三、会计档案的查阅、交接、销毁必须严格按照《会计档案管理办法》执行确保档案的安全与完整。2024年合作社管理制度样本（二）核算员岗位责任制一、严格遵循《财务会计制度》的规定，建立健全账簿，执行上级部门相关文件精神，并按照《会计法》的要求，高质量完成财务会计工作。二、定期与出纳员进行账务核对与结算，并开展库存盘点工作，确保总账与明细账准确无误，按时向上级部门提交会计报表。三、坚决执行财会制度，对于不符合制度规定的经济事项，有权拒绝入账，并有权向上级反映财务管理中存在的问题。四、积极配合本社民主理财小组开展账目审计工作，并负责解答审计过程中提出的问题。五、根据合作社财务公开的要求，及时、准确地公开本社财务信息，并认真填写公开内容，确保信息的透明度。六、按照档案管理的要求，及时归档会计资料及营销、承包经营合同等文书资料，实行专人保管，确保资料的安全与完整。七、负责财务管理及本社财务人员的业务指导与培训工作，提升财务团队的整体素质。八、负责本社经营项目合同的签订与鉴证工作，确保合同的合法性与有效性。出纳员岗位责任制一、坚持四项基本原则，廉洁自律，严格遵守财经纪律，严格按照上级制度规定使用现金。二、实行出纳现金分库保管制度，并严格执行库存现金限额制度，确保现金安全。三、建立并维护现金、存款日记账，确保记账及时、准确，每月结账，并妥善保管收付款凭证，不跨月存放。核对无误后，定期向理事长报告现金存款情况。四、坚持原则，严格审查原始单据，对于不符合规定的单据坚决不予付款。对于凭证上缺少必要签字的，有权拒绝入账。对于超越审批权限的开支票据，退回补办手续。五、严禁公款私存、挪用公款，杜绝因私借款。如发生白条抵库、库存现金短缺等情况，由出纳员自行承担责任。因公借款或临时经手集体现金收付的人员，必须在办完公事后五天内结清账目，前账不清，后账拒付。六、按照财务制度规定范围使用收款收据，并及时向领导交还存根，入档保管。领交手续必须齐全。七、负责营销统计、记账、合同管理等工作，确保各项工作的顺利进行。理财和财务公开制度一、合作社设立理财小组，成员由社员大会或社员代表大会选举产生，设组长一名，由社员代表和理事会分管监事的同志组成。二、理财小组设专用章一枚，由理财小组组长保管，用于理财工作的相关文件与资料。三、理财小组有权监督财务制度的执行情况，对财务计划、收益分配方案、公积金、公益金、福利费的提取和使用、管理人员的工资确定、承包合同及其他经济合同的执行和实施情况进行检查。同时，有权检查现金、银行存款、物资产成品、固定资产的库存情况以及会计账目。任何人不得妨碍理财小组行使上述职权。四、合作社应定期组织理财小组和财务监督小组开展活动，履行工作职责。会计应提供账簿供清理、审核，每年至少进行____次审核。审核后的账、据需盖章并存档，同时写出审核意见。五、经审核后，按照财务公开的规定，利用公开栏向社员群众公布财务信息。六、公开工作由财务会计负责抄写公开内容，合作社负责具体实施并解答群众提出的问题，收集改进财务管理的意见。现金管理及开支审批制度一、一切现金必须由出纳员负责管理。非出纳员经手的收入应立即交与出纳员保管，严禁非出纳员管理现金。二、严格遵守国家《现金管理暂行条例》，实行现金与存款分别核算，库存现金限额控制在____元以内。三、严禁以白条抵库、坐支、挪用公款或公款私存。杜绝因私借用公款，不得设立“小金库”。因公借款应填写预领（借支）款项凭单，并在当月结清。因特殊情况不能当月结清的，应报理事会入账核算。四、开支实行一支笔审批与集体讨论相结合的制度。严禁多头审批。____元以下的小额开支由财务主管审批；____元以上（含____元）的较大数额开支需经合作社领导讨论后，再由财务主管签字审批；预算外大额开支（____元以上）须报社员大会或社员代表大会讨论决定。财务主