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文档简介

内部巡察审计方案1.简介内部巡察和审计是公司管理的重要组成部分，是保障公司正常运营和管理的重要手段。本方案旨在规范和完善内部巡察和审计的制度和流程，以确保公司的经营和管理工作能够有效地进行。2.巡察与审计范围公司的巡察与审计范围包括但不限于以下几个方面：经营管理制度的制定和实施；公司的财务状况及资金使用情况；公司的工作实施情况；公司的环保、安全和生产经营风险情况；公司的员工行为规范和管理。3.巡察与审计的流程与程序本方案规定的巡察审计流程分为三个主要阶段：3.1阶段一-计划制定巡察、审计的计划由内部审核委员会或总经理办公室提出，内控主管、财务总监等部门负责人提出未经审计或巡察的重点环节及处置意见和措施。同时，巡察、审计计划的制定需要经过公司高层领导的审批，并明确巡察、审计的目的、范围、程序、安排、责任人等相关内容。3.2阶段二-实施巡察审计在实际的巡察、审计过程中，需要严格按照制定好的计划进行。负责巡察、审计的人员应该具备专业的工作知识和经验，核查、比对和收集重要的资料资料，力求做到全面、准确、客观，发现存在的问题和风险。巡察、审计人员在巡察、审计过程中对针对性问题要及时的收集、分析数据、检查核查，形成巡察、审计报告，说明存在的问题，提出对应的解决方案。3.3阶段三-整改和落实公司的高层领导、各个部门及股东应该对巡察、审计报告的问题点进行全面分析、认真对待每一个问题，及时整改、制定相应措施，以确保存在的问题得以解决。此外，公司应当对制定好的巡察、审计报告进行回复，并对整改结果进行跟进。4.巡察审计人员的资质和职责巡察审计人员是保障公司正常运营的重要人员，为了确保巡察、审计的工作进行得顺利，需要对其资质和职责进行明确界定。4.1巡察审计人员的资质具备专业的巡察审计知识，熟悉相关法律法规以及公司内部制度；具有较高的工作责任心和工作积极性；了解企业文化，有良好的职业道德；有抵制诱惑的意识和抵制诱惑的能力。4.2巡察审计人员的职责对公司的经营管理及决策提供意见和建议；审查公司的财务报表、账户记录和财务制度并发表专业意见；对公司内部管理制度和行业标准进行审查，并制订相关方案；报告发现的问题并提出解决方案；向公司的高层领导报告审计情况和重要问题。5.巡察与审计的时限和周期巡察审计应该定期进行，具体周期和巡察、审计范围应根据公司的具体情况进行制定。公司的内部审核委员会或总经理办公室指定的巡察、审计负责人应当具备定期制定巡察、审计计划的能力，确保各项工作有序开展。各部门需要做到配合巡察、审计工作，提供真实、完整的相关资料和文件。6.总结巡察、审计是公司正常运营和管理的重要保障，本方案的制定旨在规范和完善公司的巡察、审计制度和流程，确保

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