多旋翼无人机项目可行性研究报告

规划设计丨投资分析丨产业运营多旋翼无人机项目可行性研究报告第一章多旋翼无人机项目总论第二章多旋翼无人机项目建设背景及必要性第三章多旋翼无人机报告编写说明第四章多旋翼无人机建设规模及产品方案第五章多旋翼无人机项目节能分析第六章多旋翼无人机环境保护第七章多旋翼无人机项目进度规划第八章多旋翼无人机投资估算与资金筹措第九章多旋翼无人机经济效益分析第十章多旋翼无人机项目评价第一章项目总论一、项目提出理由当前，我国高技术制造业从增加值规模和出口情况均保持高速增长态势，随着《中国制造2025》等战略实施，预计2016年，高技术制造业将继续作为工业经济增长的关键动力，支撑我国产业优化与升级。2015年前三季度，高技术制造业增加值增长10.4%，快于整体工业增速4.2个百分点，对工业增长贡献率提升至18.7%，高技术制造业PMI连续10个月高于制造业PMI，延续高速发展态势。随着自贸区建设加速和“一带一路”建设的推进，以高端装备为代表的高技术制造业在投资和出口方面都有所增加。从产品方面可以看到，11月，我国国产大飞机（C919客机）和首台铁路大直径盾构机相继下线，打破了国外长期的技术垄断。在2016年高技术制造业保持快速增长的发展态势下，我国参与国际竞争的比较优势开始重塑，并成为工业经济增长的重要支撑。前不久，由国家制造强国建设战略咨询委员会主办、中国电子信息产业发展研究院承办的《中国制造2025》重点领域技术创新路线图（2017年版）发布会在北京举行。与2015年版路线图相比，新版路线图补充了一些新技术、新业态。同时，突出强调了关键材料和关键专用制造设备的重要性。与会专家表示，新版技术路线图是目前我国制造业领域中最具科学性、前瞻性、权威性的产业技术创新战略研究成果，在为企业和科研机构提供创新决策依据方面具有很高的参考价值。二、项目基本情况（一）项目名称多旋翼无人机项目可行性研究报告（二）项目选址达州某某经济开发区达州是四川省下辖的地级市，位于四川省东部，是四川省的人口大市、农业大市、资源富市、工业重镇和交通枢纽，是著名的革命老区，素有“中国气都、巴人故里”之称，是国家“川气东送”工程的起点站。达州历史悠久，自东汉建县至今已有1900多年的历史，历为该地区州、郡、府、县所在地。达州地处川、渝、鄂、陕四省市结合部和长江上游成渝经济带，是国家规划定位的成渝经济圈、川东北城市群重要节点城市，是四川对外开放的“东大门”和四川重点建设的百万人口区域中心城市。达州是中国179个公路运输主枢纽之一和四川省12个区域性次级枢纽城市之一，达州火车站是西南第四大火车站，达州境内水陆空立体交通体系完备，是四川省通江达海的东通道，是中国西部地区重要的物流枢纽城市。达州物产丰饶，资源富集。享有中国苎麻之乡、中国黄花之乡、中国油橄榄之都、中国富硒茶之都、中国香椿第一县的美称。2016年7月，达州被命名为全国双拥模范城；2016年12月，被列为第三批国家新型城镇化综合试点地区；2016年12月，被推选为2016中国特色魅力城市。（三）项目承办单位达州某某有限公司2015-2017年主要财务指标一览表序号项目名称单位审计财务数据备注2015年2016年2017年1企业资产状况1.1企业总资产万元5912.776956.208183.761.1.1固定资产万元3993.774698.555527.701.1.2流动资产万元1919.002257.652656.061.1.3无形及其他资产万元1.1.4长期股权投资万元1.2负债总额1441.582217.823412.031.2.1流动负债万元858.141320.222031.111.2.2长期负债万元583.44897.601380.921.3所有者权益万元4471.194738.384771.731.4实收资本万元5000.005000.005000.002企业经营情况2.1主营业务收入万元5262.376191.027283.552.2主管业务成本万元4473.025262.376191.022.3主营业务利润万元789.35928.651092.532.4营业利润万元789.35928.651092.532.5利润总额万元789.35928.651092.532.6年缴纳所得税万元197.34232.16273.132.7净利润万元592.01696.49819.403财务指标3.1资产负债率%24.3831.8841.693.2净资产收益率%13.2414.7017.17二、项目建设方案（一）项目产品该项目产品为多旋翼无人机。（二）项目建设原则近现代以来，制造业始终是一国经济发展并走向强盛的基础。美、德、日等发达国家的强国之路，均基于规模雄厚、结构优化、创新能力强、发展质量好、产业链国际主导地位突出的强大制造业。许多发展中国家和地区摆脱贫穷与落后，实现对发达国家和地区的追赶甚至超越，也是通过推动工业化、发展制造业来实现的。2008年国际金融危机再次证明，没有坚实的制造业支撑，必将导致经济体的不断虚化和弱化。鉴此，发达国家纷纷实施“再工业化”战略，吸引和鼓励高端制造回流本土；新兴经济体不甘落后，希望借助更有利的比较优势，编织制造大国梦想。作为一个拥有十几亿人口的发展中大国，实现“两个一百年”奋斗目标，必须在“双向挤压”的挑战中杀出一条血路，化挑战为机遇，强筋固本、夯实根基。2014年以来，战略性新兴产业上市公司进一步增加研发投入，强化创新驱动，提升自主创新能力，增强发展后劲。2014年战略性新兴产业上市公司平均研发投入达到了1.39亿元，较2013年提高了25.2%，平均研发强度（占公司营收的比重）达到了4.24%，明显高于上市公司总体平均1.03%的水平。具体来看，共有342家战略性新兴产业上市公司研发强度超过了5%，这些企业的数量超过战略性新兴产业上市公司总数的40%。（三）项目建设方案项目拟定建设区域属于工业项目建设占地规划区，建设区总用地面积20053.43平方米（折合约30.08亩），代征公共用地面积822.19平方米，净用地面积19231.24平方米（红线范围折合约28.85亩），土地综合利用率100%；项目建设遵循“合理和集约用地”的原则，按照多旋翼无人机行业生产规范和要求进行科学设计、合理布局，符合多旋翼无人机制造和经营的规划建设要求。该工程规划建筑系数71.31%，建筑容积率1.02，建设区域绿化覆盖率6.86，办公及生活服务设施用地所占比重4.8%，固定资产投资强度3381.2万元/公顷，建设场区土地综合利用率100%；根据测算，本期工程项目建设完全符合《工业项目建设用地控制指标》（国土资发【2008】24号）文件规定的具体要求。本期工程项目净用地面积19231.24平方米，建筑物基底占地面积13713.8平方米，总建筑面积19637.01平方米，其中：规划建设主体工程14938.83平方米，仓储设施面积2557.76平方米（其中：原辅材料仓储设施1500.04平方米，成品贮存设施1057.72平方米），办公用房1153.86平方米，职工宿舍442.32平方米，其他建筑面积544.24平方米（含部分公用工程和辅助工程）；根据测算：本期工程项目不计容建筑面积0平方米，计容建筑面积19637.01平方米；项目规划绿化面积1319.26平方米，场区停车场和道路及场地硬化占地面积3643.75平方米；土地综合利用面积19231.24平方米。建筑工程投资一览表序号工程类别名称占地面积

（㎡）总建筑面积

（㎡）计容面积

（㎡）单位造价

（元/㎡）投资金额

（万元）不计容面积（㎡）1主体生产工程9784.8614938.8314938.831346.002010.761.1主要生产车间5153.9710307.9410307.941346.001387.451.2辅助生产车间2576.992576.992576.991346.00346.861.3其他生产车间2053.92053.902053.901346.00276.452仓储工程2557.762557.762557.761076.80275.432.1成品贮存1057.721057.721057.721076.80113.902.2原料仓储1384.651384.651384.651076.80149.102.3辅助材料仓库115.39115.39115.391076.8012.433供配电工程57.6957.6957.69942.205.443.1供配电室57.6957.6957.69942.205.444给排水工程76.9276.9276.92538.404.144.1给排水76.9276.9276.92538.404.145服务性工程923.101692.341692.341346.00227.795.1办公用房384.621153.861153.861346.00155.315.2职工宿舍442.32442.32442.321346.0059.545.3食堂、浴池96.1696.1696.161346.0012.946消防及环保工程294.24294.24294.24942.2027.726.1消防环保工程294.24294.24294.24942.2027.727项目总图工程4217.4119.2319.23539.83143.897.1场地及道路硬化3643.75350.00127.537.2场区围墙554.43260.0014.427.3安全保卫室19.2319.2319.231009.501.948绿化工程1319.26350.0046.178.1绿化景观工程1319.26350.0046.179其他工程350.000.009.1景观及亮化工程350.000.009.2其他350.000.00合计19231.2419637.0119637.010.002741.34四、投资计划根据谨慎财务测算，项目总投资9627.96万元，其中：固定资产投资6503.18万元，占项目总投资的67.54%；流动资金3124.78万元，占项目总投资的32.46%。在固定资产投资中，建设投资6437.85万元，占项目总投资的66.87%；其中：建筑工程投资2741.34万元，占项目总投资的28.47%；设备购置费2803.48万元，占项目总投资的29.12%；安装工程费84.11万元，占项目总投资的0.87%；工程建设其他费用713.78万元，占项目总投资的7.41%（其中：土地使用权费558.28万元，占项目总投资的5.8%）；预备费95.14万元，占项目总投资的0.99%。建设期固定资产借款利息65.33万元，占项目总投资的0.68%。某某有限公司计划自筹资金（资本金）5816.11万元，占项目总投资的60.41%；申请银行借款总额3061.91万元，占项目总投资的31.8%（项目建设期申请银行固定资产借款2124.49万元，占项目总投资的22.07%。五、经济效益分析项目建成投入正常运营后主要生产多旋翼无人机类产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入20159.86万元，总成本费用17536.9万元，税金及附加96.8万元，利润总额2526.16万元，利税总额3475.6万元，税后净利润1894.62万元，达纲年纳税总额1580.98万元；达纲年投资利润率26.24%，投资利税率36.1%，投资回报率19.68%，项目盈亏平衡点58.48%，全部投资财务内部收益率26.18%，财务净现值2100.956.376.37年，总投资收益率27.78%，资本金净利润率43.43%；提供就业职位202个，达纲年综合节能量7.95吨标准煤/年，项目总节能率20%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。六、节能分析“多旋翼无人机项目”在设计过程中，对生产工艺、电气设备、建筑等方面采取有效节能措施，年用电量255785.85千瓦•时，年总用水量4139.86立方米，年消耗天然气10标准立方米，项目年综合总耗能量（当量值）31.8吨标准煤/年；工业产值综合能耗1.58千克标准煤/万元，单位现价增加值综合能耗7.49千克标准煤/万元，单位营业收入电耗12.69千瓦•时/万元，低于2017年达州、达州单位GDP能耗和单位现价增加值能耗。根据测算，与其他备选生产工艺技术相比，达纲年综合节能量7.95吨标准煤/年，项目总节能率20%，因此，该项目属于能源利用效果较好的项目。六、环保和清洁生产“十二五”期间，我国工业节能侧重单项节能技术的推广应用和重点用能设备的能效提升，整体解决方案较为缺乏。侧重于钢铁、有色、建材、化工等重点用能行业节能，但新兴产业节能潜力尚待挖掘。侧重于大企业节能技术改造，但中小企业生产工艺装备和管理水平落后。侧重于单个行业和企业节能，行业间协同耦合、上下游企业间协调不够，流程工业与社会间生态链接的节能潜力尚待挖掘。六、项目综合评价本期工程项目总投资9627.96万元，其中：建设投资6437.85万元，建设期固定资产借款利息65.33万元，流动资金3124.78万元；经测算分析，项目建成投产后达纲年营业收入20159.86万元，总成本费用17536.9万元，年利税总额3475.6万元，其中：税后净利润1894.62万元；纳税总额1580.98万元，其中：增值税852.64万元，税金及附加96.8万元，年缴纳企业所得税631.54万元；年利润总额2526.16万元，税后财务内部收益率26.18%，全部投资回收期6.37年，固定资产投资回收期4.3年，本期工程项目可以取得较好的经济效益。本期工程项目通过对主要生产工艺和设备从投资经济性和先进性两方面进行综合比较、分析，选用的设备均具有当今国内外先进水平，具有生产效率高、性能稳定可靠等优点。刚刚闭幕的中央经济工作会议，按照稳中求进的工作总基调，对明年的经济工作进行了周密部署，既有现实针对性，又有长期指导性，为我们更好地认识、适应、引领经济发展新常态、促进经济持续健康发展指明了方向。七、项目主要经济指标分析主要经济指标一览表序号财务指标名称单位规划

目标值备注1项目经营纲领达纲年1.1多旋翼无人机达纲年2项目占地指标2.1总用地面积㎡20053.4330.082.2代征地面积㎡822.192.3净用地面积㎡19231.2428.853项目用地控制指标3.1净用地面积㎡19231.243.2总建筑面积㎡19637.013.3不计容面积㎡3.4计容面积㎡19637.013.5场区总体利用面积㎡19231.2428.853.6绿化景观工程㎡1319.263.7服务性工程㎡923.103.8绿化覆盖率%6.863.9建筑系数%71.313.10建筑容积率1.023.11办公及生活用地所占比重%4.803.12固定资产投资强度万元/公顷3381.203.13项目总投资强度万元/公顷5005.873.14占地产出收益率万元/公顷10481.73达纲年3.15占地吸纳当地就业率人/公顷105.033.16理论停车泊位个34.003.17土地综合利用率%100.004项目拟定劳动定员人2025项目建设期月126能源利用6.1能量利用率%94.696.2能源利用率%29.046.3综合节能量tce7.956.4综合节能率%20.007项目总投资现值PVI万元9627.967.1固定资产投资现值万元6503.187.1.1项目建设投资万元6437.857.1.1.1工程费用万元5628.937.1.1.1.1建筑工程费万元2741.347.1.1.1.2设备购置费万元2803.487.1.1.1.3安装工程费万元84.117.1.1.2工程建设其他费用万元713.787.1.1.2.1无形资产万元558.28含出让金7.1.1.2.2其他投资万元155.507.1.1.3预备费万元95.147.1.1.3.1基本预备费万元95.147.1.1.3.2涨价预备费万元7.1.2建设期利息万元65.337.2流动资金万元3124.787.3铺底流动资金万元937.438资金来源万元9627.968.1项目资本金万元5816.118.2债务资金万元3061.918.2.1建设期投资借款万元2124.498.2.2流动资金借款万元8.3申请国家专项资金万元8.3.1财政无偿资金万元8.3.2财政有偿资金万元8.4其他方式融资万元9经济效益评价9.1年收入总额万元20159.869.1.1年营业收入万元20159.86含税9.1.2补贴收入万元9.1.3投入产出比2.099.2年综合总成本费用万元17536.90达纲年9.2.1可变成本万元13978.240.009.2.2固定成本万元3558.669.2.3经营成本万元16977.089.3企业支付的利息费用万元148.329.4增值税万元852.64达纲年9.5税金及附加万元96.80〃9.6年利税额万元3475.60〃9.7年利润总额万元2526.16〃9.8企业所得税万元631.54〃9.9税后净利润万元1894.62〃9.10息税前利润万元2674.48〃9.11息税前利润保障比率18.03〃9.12纳税总额万元1580.98〃9.13销售净利润率%9.40〃9.14销售利税率%17.24〃10财务评价指标10.1总投资收益率%27.78达纲年10.2资本金净利润率%43.43〃10.3全部投资回收期年6.37税后10.4固定投资回收期年4.30税后10.5全部投资财务内部收益率%26.18税后10.6财务净现值万元2100.950.0010.7全部投资利润率%26.24达纲年10.8全部投资利税率%36.10〃10.9全部投资回报率%19.68〃10.10盈亏平衡点%58.48〃10.11项目损益临界量吨0.58〃10.12保本营业收入万元11789.49〃10.13项目经营安全度%41.52〃10.14安全边际额万元8370.37〃10.15安全边际率%41.52〃10.16资产负债率%20.46〃10.17流动比率%741.44〃10.18速动比率%614.35〃10.19项目综合纳税率%7.84〃10.20营业净利润率%9.40〃10.21营业利税率%17.24〃10.22全员劳动生产率万元/人99.80〃10.23利息备付率22.09〃10.24偿债备付率8.91〃第二章项目建设背景及必要性一、项目建设背景推动高质量发展，是当前和今后一个时期确定发展思路、制定经济政策、实施宏观调控的根本要求。要紧扣我国社会主要矛盾变化，统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，加快形成推动高质量发展的指标体系、政策体系、标准体系、统计体系、绩效评价、政绩考核，创建和完善制度环境，让高质量发展得到人民的认可、经得起历史检验。据官方数据，上半年中国国内生产总值418961亿元(人民币，下同)，同比增长6.8%。其中，二季度GDP增速为6.7%，连续12个季度稳居6.7%至6.9%区间。经济增速在波动范围只有0.2个百分点的区间内平稳维持12个季度之久，这在中国改革开放以来尚属首次。在增速稳定的同时，中国经济增长质量也在提升，产业结构、需求结构、工业结构、贸易结构均有所优化。近日，达州市人民政府出台《达州市工业转型升级2017年工作方案》，方案要求，按照达州市“十三五”工业发展实现“双千亿”目标的总体要求和市委市政府《关于促进工业转型升级的实施意见》的部署安排，全市坚持以转型升级作为工业发展的主轴线，以产业集群发展作为转型升级的基本路径，大力实施“一引两创”（招商引资、技术创新、制度创新），聚焦聚力“六大产业集群”发展方向，强化重点项目落地落实，全面提升“1+7”产业园区载体平台，加快“五十百千”企业培育，强力推进全市工业经济结构优化、动力转换和质量效益提升，基本构建达州现代工业新格局。按照“一年打基础、三年见成效、五年上台阶”的阶段性要求，2017年，全市规模以上工业增加值力争达到7.8%以上，其中新兴产业占比达到18%，为全市工业转型升级实现良好开局奠定坚实基础。二、项目建设必要性分析完善小企业信贷考核体系，提高小企业贷款呆账核销效率，建立完善信贷人员尽职免责机制。鼓励建立小企业贷款风险补偿基金，对金融机构发放小企业贷款按增量给予适度补助，对小企业不良贷款损失给予适度风险补偿。国有商业银行和股份制银行都要建立小企业金融服务专营机构，完善中小企业授信业务制度，逐步提高中小企业中长期贷款的规模和比重。提高贷款审批效率，创新金融产品和服务方式。完善财产抵押制度和贷款抵押物认定办法，采取动产、应收账款、仓单、股权和知识产权质押等方式，缓解中小企业贷款抵质押不足的矛盾。对商业银行开展中小企业信贷业务实行差异化的监管政策。建立和完善中小企业金融服务体系。加快研究鼓励民间资本参与发起设立村镇银行、贷款公司等股份制金融机构的办法；积极支持民间资本以投资入股的方式，参与农村信用社改制为农村商业（合作）银行、城市信用社改制为城市商业银行以及城市商业银行的增资扩股。支持、规范发展小额贷款公司，鼓励有条件的小额贷款公司转为村镇银行。引导民营企业建立品牌管理体系，增强以信誉为核心的品牌意识。以民企民资为重点，扶持一批品牌培育和运营专业服务机构，打造产业集群区域品牌和知名品牌示范区。推进绿色发展、建设美丽城市作为一项社会系统工程，不可能一蹴而就，需要我们着力健全保障机制，以此推动形成绿色发展人人有责、人人共享的良好社会风尚。我们相信，只要全市上下坚定信心，抓铁有痕，久久为功，打造长江上游绿色发展示范市的目标就一定能实现，美丽城市的壮丽画卷就一定能成为现实，我们的生活也一定会越来越美好。第三章报告编写说明根据《可行性研究报告》是对拟建项目进行全面技术经济的分析论证，综合论证项目建设的必要性，财务盈利能力，技术上的先进性和适应性以及建设条件的可能性和可行性，为投资决策提供科学依据。因此，可行性研究在项目建设前具有决定性意义。第四章建设规模及产品方案一、建设规模及主要内容本期工程项目规划总用地面积20053.43平方米（折合约30.08亩），其中：代征公共用地面积822.19平方米，净用地面积19231.24平方米（红线范围折合约28.85亩）；计划建设主体工程和办公等配套设施，项目建（构）筑物主要包括：主体工程、辅助工程、公用工程和仓储、供配电、总图、服务、绿化、环境保护安全及消防设施等，预计场区规划总建筑面积19637.01平方米，其中：规划建设主体工程14938.83平方米，仓储设施面积2557.76平方米（其中：原辅材料仓储设施1500.04平方米，成品贮存设施1057.72平方米），办公用房1153.86平方米，职工宿舍442.32平方米，其他建筑面积544.24平方米（含部分公用工程和辅助工程）；根据测算，本期工程项目不计容建筑面积0平方米，计容建筑面积19637.01平方米；预计建筑工程投资2741.34万元。项目用地功能及建设指标平衡一览表序号类别名称单位项目控制指标所占比重

（%）备注1项目用地1.1总用地面积㎡20053.431.2代征地面积㎡822.191.2.1代征道路面积㎡575.531.2.2代征绿地面积㎡246.661.2.3代征其他面积㎡1.3净用地面积㎡19231.24100.001.3.1主体生产工程㎡9784.8650.881.3.2仓储工程㎡2557.7613.301.3.2.1成品贮存㎡1057.725.501.3.2.2原料仓储㎡1384.657.201.3.2.3辅助材料仓库㎡115.390.601.3.3供配电工程㎡57.690.301.3.4给排水工程㎡76.920.401.3.5服务性工程㎡923.104.801.3.5.1办公用房㎡384.622.001.3.5.2职工宿舍㎡442.322.301.3.5.3食堂、浴池㎡96.160.501.3.6消防及环保工程㎡294.241.531.3.7项目总图工程㎡4217.4121.931.3.7.1场地及道路硬化㎡3643.7518.951.3.7.2场区围墙㎡554.432.881.3.7.3安全保卫室㎡19.230.101.3.8绿化工程㎡1319.266.861.3.9其他工程㎡0.001.4建筑物基底占地面积㎡13713.8071.311.5项目总体利用面积㎡19231.24100.001.6项目出地率%95.902项目总体建筑面积㎡19637.013不计容积率建筑面积㎡0.004计容建筑面积㎡19637.015征地及拆迁补偿费万元558.285.1土地出让金万元558.285.2拆迁安置补偿费万元0.006土地使用权费万元558.287土建工程投资万元2741.348征地补偿和土建投资万元3299.629绿化覆盖率%6.8610建筑系数%71.3111建筑容积率1.0212办公及生活用地所占比重%4.8013办公生活服务面积比重%8.6214固定资产投资强度万元/公顷3381.2015项目总投资强度万元/公顷5005.8716占地产出收益率万元/公顷10481.7317增加值产出率万元/亩147.1618占地税收产出率万元/公顷822.0019项目占地收益利润率万元/公顷1313.4320占地吸纳当地就业率人/公顷105.0321理论停车泊位个34.0022场区总体利用面积㎡19231.2423土地综合利用率%100.0024人均建设用地指标㎡/人95.2025产业工人人均宿舍面积㎡/人3.4626人均绿地面积㎡/人6.53二、产品方案根据国内外市场需求和某某有限公司建设能力分析，本期工程项目计划总投资9627.96万元；建设规模确定为：达纲年年产多旋翼无人机1吨/年的制造能力；预计年实现营业收入20159.86万元。产品方案及生产经营纲领规划一览表序号产品名称单位年设计

规模销售价格达纲年收入

（万元）备注元1多旋翼无人机-20159.8620159.86达纲年2----〃3----〃4----〃第五章项目节能分析一、项目节能背景分析从现实情况看，重工业发展增速快于轻工业，主要高耗能产品产量处于较高水平，单位工业产品能耗与国际先进水平相比仍存在较大差距，节能潜力仍然很大，要实现工业又好又快发展，要控制能源消费总量，出路在于能源节约。从长远战略看，节能减排是解决能源安全和保障供应的优先举措，只有加大节能减排力度，进一步挖掘工业节能潜力，才能确保实现工业可持续发展。“十二五”是新一代移动通信和下一代互联网等新技术的引入期，视频、图像等新业务新应用带来数据业务快速增长，大规模数据中心的建设使得集成度高、能耗大的数据单架设备大量增加，能源消耗呈指数增长，通信业节能将面临更大挑战。信息化和工业化深度融合，绿色信息通信技术的广泛应用，将为工业节能降耗提供有力支撑。从长远发展看，十七届五中全会明确提出转变发展方式刻不容缓，而“十二五”是调结构、转方式的关键时期。改革开放30多年工业发展历程表明，发展方式粗放是工业发展面临的突出问题，增长主要依靠资源消耗支撑，重外延、轻内涵现象仍较普遍，尤其是支撑发展付出的资源环境代价过大。工业发展靠投资、出口拉动和资源能源支撑是不可持续的。必须注重内涵式增长，把工业节能降耗作为工业转型升级的突破口和重要切入点之一。二、项目能耗分析“多旋翼无人机项目”使用电力、新鲜水、热力（包括水和蒸汽）、压缩空气、天然气等作为能源，就能源本身而言属于清洁能源，符合清洁生产的要求；本期工程项目建设选址在达州达州某某经济开发区，其基础设施条件较好，主要用能品种、数量均能得到充裕的供应满足，项目建成运营后，也不会影响周围企业的正常用能；根据测算，本期工程项目年综合总耗能量（当量值）31.8吨标准煤/年，其能源需求及供应情况如下：（一）项目用电量分析本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，变压器及电路损耗按项目运行耗电量的2.6%估算；根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量255785.85千瓦•时，折合31.44吨标准煤；具体测算数据详见—《项目年用电量测算一览表》所示。项目年用电量测算一览表序号用电设备年用电量

(kw•h)折标煤

(tce)所占

比例1总装机负荷255785.8531.44100.001.1生产工艺用电161050.3519.7962.961.2其他用电94735.5011.6537.041.2.1照明用电63775.507.8424.931.2.2供配电工程2250.000.280.881.2.3给排水工程675.000.080.261.2.4消防及环保工程1200.000.150.471.2.5空调及通风设施2700.000.331.061.2.6景观及亮化工程1875.000.230.731.2.7其他配套设备750.000.090.291.2.8检测用电5010.000.621.961.2.9其他用电16500.002.036.452小计255785.8531.44100.006总计255785.8531.44100.00（二）项目用水量测算某某有限公司生产工艺用水及设备耗水和生活用水由某某经济开发区自来水供水管网供应，项目建设规划区现有给、排水系统设施完备可以满足使用要求，项目工业用水水压0.35Mpa-0.45Mpa，生活给水水压0.35Mpa，根据谨慎财务测算，本期工程项目实施后总用水量4139.86立方米/年，折合0.35吨标准煤；具体测算数据详见—《项目年用新鲜水量测算一览表》所示。项目年用新鲜水量测算一览表序号项目名称标准用水量最高用量

(㎥/d)日均

用量

(㎥/d)年用水

天数年用水量

（㎥）折标煤

(tce)定额单位1生产经营用水22.77L/单位1.842.30300.00689.980.062管理人员用水60.00L/人·d1.801.44300.00432.000.043产业工人用水60.00L/人·d5.474.38300.001314.000.114道路场地降尘2.00L/㎡·次13.4010.72120.001286.400.115绿化浇灌用水2.00L/㎡·d2.642.11120.00253.200.026未预见及漏损0.051.26164.280.017小计26.413449.880.308室内消防用水15.00L/s9室外消防用水25.00L/s10总计26.414139.860.30三、项目预期节能综合评价本期工程项目采用目前国内先进的工艺技术流程和设备，最终产品的万元产值能源消费1.58千克标准煤/万元（当量值），万元增加值综合能源消费7.49千克标准煤/万元（当量值），优于国家和达州及达州“十三五”末万元产值和万元增加值能源消费指标。能源与含能工质消费及指标分析一览表序号项目名称计量

单位折标

单位折标系数消费实物量当量值当量值等价值日消量年消量一主要能源供应1电力kw•hkgce/（kw•h）0.12290.4040852.62255785.8531.442新鲜水tkgce/t0.08570.085713.804139.860.353液化石油气tkgce/kg1.71431.71434天然气N㎥kgce/N㎥1.33001.33000.0310.000.01二合计tcetce31.80第六章环境保护特别说明：由于某某有限公司没有提供上级环保部门关于该项目执行环境标准的正式批复文件，本可行性研究报告只是执行环境保护的建议标准和规范，所以，报告所描述的环境影响评价结论仅仅作为初步分析预测的参考文本，如若与其后所做的《多旋翼无人机项目环境影响评价报告》（书或表）有冲突或不相符的地方，均以国家环境保护部门的正式批复文件为准。1、本期工程项目的选址符合当地的区域规划，符合某某有限公司发展规划，如环境保护措施到位，对当地的自然环境、生态环境将控制在国家许可的标准范围内。2、本期工程项目设计严格执行国家和地方环境保护部门制定各项标准、规范和要求，贯彻“以防为主，防治结合”的原则，对生产的全过程实施污染控制。通过在项目工程规划设计中给予足够的重视并采取专门的治理措施，在项目施工、运营过程中采取行之有效的管理措施，可以防止污染因素所造成环境的影响。3、工程采用先进可靠的工艺技术，减少污染物发生量，对必须排放的污染物采取必要的控制措施，达到排放标准后外排，本期工程项目对外环境的影响很小，可实现社会效益、经济效益和环境效益的统一。从本期工程项目原材料、产品和污染物产生指标等方面综合而言，项目的生产工艺较成熟，排污量较小，符合清洁生产的原则要求，体现了循环经济理念。4、项目建成后，某某有限公司将加强环境管理监测工作，配置专业环境保护管理人员，负责公司日常生产过程中的环境监测管理工作；通过对施工、运营过程中所排污染物均实施一系列确实可行的污染防治措施，使污染物达标排放，对受纳环境影响较小，符合污染物总量控制目标，同时符合清洁生产的要求。6、“十二五”期间，我国工业节能侧重单项节能技术的推广应用和重点用能设备的能效提升，整体解决方案较为缺乏。侧重于钢铁、有色、建材、化工等重点用能行业节能，但新兴产业节能潜力尚待挖掘。侧重于大企业节能技术改造，但中小企业生产工艺装备和管理水平落后。侧重于单个行业和企业节能，行业间协同耦合、上下游企业间协调不够，流程工业与社会间生态链接的节能潜力尚待挖掘。第七章项目进度规划本期工程项目建设期限规划12个月，底前完成前期工作准备，从项目可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间，在土建施工和设备安装过程中，同时做好施工计划、人员聘任和培训工作，待工程完工后便可投产运营。第八章投资估算与资金筹措一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算固定资产投资由建设投资和建设期固定资产借款利息组成，本期工程项目的固定资产投资：6437.85+65.33=6503.18（万元）；具体测算数据详见—《固定资产投资估算表》所示。固定资产投资估算表序号工程或费用名称单位固定资产估算价值占总投资

比例（%）建筑

工程费设备

购置费安装

工程费其他

费用合计1项目建设投资万元2741.342803.4884.11808.926437.8566.871.1工程费用万元2741.342803.4884.110.005628.9358.461.1.1建筑工程费万元2741.342741.3428.471.1.2设备购置费万元2803.482803.4829.121.1.3安装工程费万元84.1184.110.871.2其他费用万元713.78713.787.411.2.1无形资产万元558.28558.285.801.2.2其他投资万元155.50155.501.621.3预备费万元95.1495.140.991.3.1基本预备费万元95.1495.140.991.3.2涨价预备费万元0.000.000.001.4建设期间接税费万元0.000.000.002建设期利息万元65.3365.330.683固定资产投资万元2741.342803.4884.11874.256503.1867.544占固定资产比例%42.1543.111.2913.44100.00（二）固定资产投资估算根据项目的运营特点，为了维持“多旋翼无人机项目”正常生产经营活动，某某有限公司必须具备一定数量的最低周转资金，包括各种必备的存货、必要的现金和银行存款、应收账款及预付款项等；本期工程项目流动资金估算采用分项详细估算法进行测算，对存货、现金、应收账款、应付账款的最低周转天数，参照同类企业的平均合理周转天数并结合该项目的运行特点确定。依据本项目生产规模的设计要求预计达纲年需用流动资金3124.78万元，其中：铺底流动资金937.43万元，具体测算数据详见—《流动资金估算表》所示。流动资金估算表序号项目名称单位合计第1年第2年第3年第4年第5年60%70%80%90%100%1流动资产万元24126.773732.414278.894825.365371.825918.291.1应收账款万元8651.841338.601534.481730.371926.252122.141.2存货万元14382.262202.692539.582876.463213.333550.201.2.1原辅材料万元4649.54697.43813.67929.911046.151162.381.2.2燃料动力万元9.881.481.731.982.222.471.2.3在产品万元5767.90892.401022.991153.581284.171414.761.2.4产成品万元3954.94611.38701.19790.99880.79970.591.3现金万元1092.67191.12204.83218.53232.24245.951.4预付账款万元2流动负债万元11627.651857.542091.542325.542559.522793.512.1应付账款万元11627.651857.542091.542325.542559.522793.512.2预收账款万元0.000.000.000.000.000.003流动资金万元12499.121874.872187.352499.822812.303124.783.1流动资金增加万元3124.781874.87312.48312.47312.48312.484铺底流动资金万元3749.73562.46656.20749.95843.69937.434.1铺底流资增加万元937.43562.4693.7493.7593.7493.74二、总投资构成总投资及其构成分析：按照《投资项目可行性研究指南》的要求，本期工程项目总投资包括固定资产投资和流动资金两部分，根据谨慎财务估算，项目总投资9627.96万元，其中：固定资产投资6503.18万元，占项目总投资的67.54%；流动资金3124.78万元，占项目总投资的32.46%。固定资产投资及其构成分析：在固定资产投资中，建设投资6437.85万元，占项目总投资的66.87%。建设期固定资产借款利息65.33万元，占项目总投资的0.68%。建设投资及其构成分析：本期工程项目建设投资包括：建筑工程投资2741.34万元，占项目总投资的28.47%；设备购置费2803.48万元，占项目总投资的29.12%；安装工程费84.11万元，占项目总投资的0.87%；工程建设其他费用713.78万元，占项目总投资的7.41%（其中：土地使用权费558.28万元，占项目总投资的5.8%）；预备费95.14万元，占项目总投资的0.99%。总投资及其构成估算：总投资=建设投资+建设期固定资产借款利息+流动资金。项目总投资=6437.85+65.33+3124.78=9627.96（万元），总投资构成估算数据详见—《总投资及其构成一览表》所示。总投资及其构成一览表序号项目名称单位投资指标所占建设投资

比例（%）所占固定投资

比例（%）所占总投资

比例（%）备注1项目总投资万元9627.9610119.78100.002项目建设投资万元6437.85100.006766.7166.872.1工程费用万元5628.9387.435916.4758.462.1.1建筑工程费万元2741.3442.582881.3728.472.1.2设备购置费万元2803.4843.552946.6929.122.1.3安装工程费万元84.111.3188.410.872.2建设其他费用万元713.7811.09750.247.412.2.1无形资产万元558.288.67586.805.802.2.2其他投资万元155.502.42163.441.622.3预备费万元95.141.48100.000.992.3.1基本预备费万元95.141.48100.000.992.3.2涨价预备费万元2.4建设期间接税费万元3建设期利息万元65.331.0168.670.684固定资产投资万元6503.18101.016835.3867.545建设期间费用万元0.000.000.000.002519.536流动资金万元3124.7848.543284.4032.467铺底流动资金万元937.4314.56985.329.74三、资金筹措与投资计划本期工程项目固定资产投资6503.18万元，达纲年占用流动资金3124.78万元，项目总投资9627.96万元，根据谨慎财务测算，某某有限公司计划自筹资金（资本金）5816.11万元，占项目总投资的60.41%；本期工程项目申请银行借款总额3061.91万元，占项目总投资的31.8%；采取其他方式筹措资金749.94万元，占项目总投资的7.79%（其中：申请国家专项资金0万元，占项目总投资的0%；其他融资749.94万元，占项目总投资的7.79%）。（一）项目资本金本期工程项目计划自筹资金（资本金）5816.11万元，占项目总投资的60.41%；其中：用于建设投资3563.42万元，用于建设期固定资产借款利息65.33万元，用于流动资金2187.36万元；完全满足《国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》（国发【2009】27号）规定要求。（二）项目债务资金建设期固定资产借款：本期工程项目建设期计划申请银行固定资产分期借款累计2124.49万元，占项目总投资的22.07%。（三）资金运用计划本期工程项目固定资产投资6503.18万元，计划在项目建设期内一次性投入，其中：投入建设投资6437.85万元；投入建设期固定资产借款利息65.33万元。本期工程项目达纲年需用流动资金3124.78万元，根据项目建成运营后各年经营运作负荷的安排逐年按照需求投入，第一年投入1874.87万元，第二年投入312.48万元，第三年投入312.47万元，第四年投入312.48万元，第五年投入312.48万元，分年度资金投入计划详见—《资金来源与运用一览表》所示。项目投资使用计划与资金筹措表序号项目名称单位建设期第1年第2年第3年第4年第5年0%60%70%80%90%100%1项目总投资万元6503.181874.87312.48312.47312.48312.481.1建设投资万元6437.851.2建设期利息万元65.331.3建设期间费用万元1.4流动资金万元1874.87312.48312.47312.48312.482资金筹措万元6503.181874.87312.48312.47312.48312.482.1项目资本金万元3628.751312.41218.74218.73218.74218.742.1.1用于建设投资万元3563.422.1.2用于建设期利息万元65.332.1.3用于流动资金万元1312.41218.74218.73218.74218.74资金来源与运用一览表序号项目名称单位建设期第1年第2年第3年第4年第5年0%60%70%80%90%100%1资金来源万元6503.185019.993759.814062.044364.254666.481.1利润总额万元750.761194.601638.472082.302526.161.2折旧费万元316.17316.17316.17316.17316.171.3摊销费万元95.3395.3395.3395.3395.331.4长期借款万元2124.491982.861841.231699.601557.971416.341.5流动资金借款万元1.6企业资本金万元3628.751312.41218.74218.73218.74218.741.7其他资金万元1.7.1国家专项资金万元1.7.2其他方式融资万元2资金运用万元6568.512465.51996.661090.201183.751277.292.1建设投资万元6437.852.2建设期利息万元65.33130.66121.95113.24104.5395.822.3流动资金万元1874.87312.48312.47312.48312.482.4企业所得税万元187.69298.65409.62520.58631.542.5借款偿还万元65.33272.29263.58254.87246.16237.453盈余资金万元-65.332554.482763.152971.843180.503389.194累计盈余资金万元-65.332489.155252.308224.1411404.6414793.83三、资金筹措与投资计划本期工程项目由某某有限公司计划自筹资金（资本金）5816.11万元，占项目总投资的60.41%，主要用于支付本期工程项目的建筑工程投资、设备购置及安装工程费、工程建设其他费用及预备费、流动资金等项目建设投资。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额3061.91万元，占项目总投资的31.8%。项目融资计划一览表序号项目名称单位建设期第1年第2年第3年第4年第5年0%60%70%80%90%100%1建设投资万元6437.851.1其中：资本金万元3563.421.2建设投资借款万元2124.491.3其他融资万元2建设期利息万元65.332.1其中：资本金万元65.332.2建期利息借款万元3流动资金万元1874.87312.48312.47312.48312.483.1其中：资本金万元1312.41218.74218.73218.74218.743.2流动资金借款万元4项目总投资万元6503.181874.87312.48312.47312.48312.484.1其中：资本金万元3628.751312.41218.74218.73218.74218.744.2项目债务资金万元2124.494.3其他资金万元4.3.1国家专项资金万元4.3.1.1财政无偿资金万元4.3.1.2财政有偿资金万元4.3.2其他方式融资万元项目借款还本付息计划表序号项目名称单位建设期第1年第2年第3年第4年第5年0%60%70%80%90%100%1借款还本付息万元65.33272.29263.58254.87246.16237.451.1年初借款累计万元2124.491982.861841.231699.601557.971.2本年借款支用万元2124.491.3本年应计利息万元65.33130.66121.95113.24104.5395.821.4本年还本付息万元65.33272.29263.58254.87246.16237.451.4.1还本万元141.63141.63141.63141.63141.631.4.1付息万元65.33130.66121.95113.24104.5395.822年末借款累计万元2124.491982.861841.231699.601557.971416.343偿还借款来源万元918.261217.851517.461817.052116.664借款偿还余额万元-2124.49-1206.2311.621529.083346.135462.795借款最短偿还期年3.31第九章经济效益分析一、经济评价财务测算（一）营业收入估算本期工程项目达纲年预计每年可实现营业收入20159.86万元；具体测算数据详见—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。营业收入税金及附加和增值税估算表序号产品名称单位第1年第2年第3年第4年第5年第6年60%70%80%90%100%100%1营业收入万元12095.9214111.9016127.8918143.8720159.8620159.861.1多旋翼无人机万元12095.9214111.9016127.8918143.8720159.8620159.862现价增加值万元2436.002888.373340.763793.124245.504254.223增值税万元511.58596.85682.11767.37852.64852.643.1销项税额万元1668.401946.472224.542502.602780.672780.673.2进项税额万元1156.821349.621542.431735.231928.031928.034消费税万元5城市维护建设税万元35.8141.7847.7553.7259.6859.686教育费附加万元15.3517.9120.4623.0225.5825.587资源税万元8房产税万元9土地使用税万元11.5411.5411.5411.5411.5411.5410税金及附加万元62.7071.2379.7588.2896.8096.80（二）达纲年增值税估算根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第538号）的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财政部、税务总局财税【2008】170号），本期工程项目原辅材料和燃料动力的进项税，除自来水的进项税率为13%以外其他均为16%，项目产成品销项税率为16%；根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年应缴纳增值税计算如下：达纲年应缴增值税=销项税额-进项税额=852.64万元。（三）总成本费用估算综合总成本费用估算：本期工程项目年总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达纲年经营能力计算，本期工程项目总成本费用17536.9万元，其中：可变成本13978.24万元，固定成本3558.66万元，经营成本16977.08万元；具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。综合总成本费用估算表序号项目名称单位达纲第1年

综合成本值固定成本可变成本备注固定成本

达纲值占总成本

比值可变成本

达纲值占总成本

比值1外购原材料费万元13948.6113948.6179.54综合测算2外购燃料动力费万元29.6329.630.17〃3工资及福利费万元1306.371306.377.45〃4修理费万元47.4347.430.27〃5其他费用万元1645.041645.049.38〃5.1其他制造费用万元329.01329.011.88〃5.2其他管理费用万元493.51493.512.81〃5.3其他销售费用万元822.52822.524.69〃6经营成本万元16977.082998.8417.1013978.2479.71〃7折旧费万元316.17316.171.80〃8摊销费万元95.3395.330.54〃9利息支出万元148.32148.320.85〃9.1长期借款利息万元95.8295.820.55〃9.2短期借款利息万元〃10总成本费用万元17536.903558.6620.2913978.2479.71〃10.1可变成本万元13978.240.000.0013978.2479.71〃10.2固定成本万元3558.663558.6620.29〃11盈亏平衡点%58.48————〃（四）税金及附加税金及附加反映某某有限公司经营主要业务应负担的增值税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等；其税率按国家规定的多旋翼无人机行业税率征收；而城市维护建设税和教育费附加属于附加税，根据《中华人民共和国城市建设维护税暂行条例》和《征收教育费附加的暂行规定》，本期工程项目城市建设维护税和教育费附加是按企业当期实际缴纳的增值税、消费税和其他税种相加的税额为计征依据，其城市维护建设税率按三税之和的7%征收，教育费附加按三税之和的3%计征；根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年应纳税金及附加96.8万元。（五）利润总额及所得税根据国家有关税收政策规定，本期工程项目达纲年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2526.16（万元）。根据第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和国企业所得税法》，项目企业所得税税率按25%计征，根据规定本期工程项目应缴纳企业所得税，达纲年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=2526.16×25%=631.54（万元）。（六）利润及利润分配根据国家有关税收政策规定，本期工程项目达纲年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2526.16（万元）。根据《中华人民共和国企业所得税法》，项目企业所得税税率按25%计征，根据规定本期工程项目应缴纳企业所得税，达纲年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=2526.16×25%=631.54（万元）。本期工程项目达纲年可实现利润总额2526.16万元，缴纳企业所得税631.54万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达纲年利润总额-企业所得税=2526.16-631.54=1894.62（万元）。所得税后利润提取10%的法定盈余公积金，其余部分为企业可分配利润；根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。（1）达纲年投资利润率=26.24%。（2）达纲年投资利税率=36.1%。（3）达纲年投资回报率=19.68%。（4）达纲年总投资收益率=27.78%。（5）达纲年资本金净利润率=43.43%。以上指标表明，本期工程项目的投资利润率、投资利税率均高于同行业的平均水平，说明本期工程项目的经济效益较好，随着经济效益的产生和盈余资金的增加，企业的清偿能力将会逐年增强。根据经济测算，本期工程项目投产后，达纲年实现营业收入20159.86万元，总成本费用17536.9万元，税金及附加96.8万元，利润总额2526.16万元，企业所得税631.54万元，税后净利润1894.62万元，年纳税总额1580.98万元；具体测算数据详见—《利润及利润分配表》所示。利润及利润分配表序号项目名称单位经营期

合计第1年第2年第3年第4年第5年60%70%80%90%100%1营业收入万元282238.0412095.9214111.9016127.8918143.8720159.862税金及附加万元1366.7662.7071.2379.7588.2896.803总成本费用万元246382.5911282.4612846.0714409.6715973.2917536.904补贴收入万元5增值税万元11936.95511.58596.85682.11767.37852.646利润总额万元34488.69750.761194.601638.472082.302526.167弥补年度亏损万元0.000.000.000.000.000.008应纳税所得额万元34488.69750.761194.601638.472082.302526.169企业所得税万元8622.20187.69298.65409.62520.58631.5410税后净利润万元25866.49563.07895.951228.851561.721894.6211可供分配的利润万元25866.49563.07895.951228.851561.721894.6212法定盈余公积金万元2586.6756.3189.60122.89156.17189.4613可供分配利润万元23279.82506.76806.351105.961405.551705.1614应付普通股股利万元23279.82506.76806.351105.961405.551705.1615投资方利润分配万元23279.82506.76806.351105.961405.551705.1619息税前利润万元36268.94912.921353.301793.712234.082674.4817摊销前利润万元41885.791324.421764.802205.212645.583085.9818销售净利润率%8.964.666.357.628.619.4019全部投资利润率%23.887.8012.4117.0221.6326.2423全部投资利税率%33.0913.7619.3524.9330.5136.1020全部投资回报率%17.915.859.3112.7616.2219.6821总投资收益率%25.119.4814.0618.6323.2027.7822资本金净利润率%39.5312.9120.5428.1735.8043.43二、项目盈利能力分析（一）资本金净利润率资本金净利润率表示项目资本金的盈利水平，系指项目达到设计能力后达纲年净利润或运营期内净利润与项目资本金的比率，其计算公式如下：达纲年资本金净利润率=43.43%。全部投资财务现金流量表序号项目名称单位建设期第1年第2年第3年第4年第5年0%60%70%80%90%100%1现金流入万元12095.9214111.9016127.8918143.8720159.861.1营业收入万元12095.9214111.9016127.8918143.8720159.862现金流出万元6437.8512646.3712659.5814235.1515810.7717386.362.1建设投资万元6437.852.2流动资金万元1874.87312.48312.47312.48312.482.3经营成本万元10708.8012275.8713842.9315410.0116977.082.4税金及附加万元62.7071.2379.7588.2896.802.5维护运营投资万元3税前净现金流量万元-6437.85-550.451452.321892.742333.102773.504累计税前净流量万元-6437.85-6988.30-5535.98-3643.24-1310.141463.365调整所得税万元0.00228.23338.33448.43558.52668.626税后净现金流量万元-6437.85-778.681113.991444.311774.582104.887累计税后净流量万元-6437.85-7216.53-6102.54-4658.23-2883.65-778.77计算

指标税前财务收益率%32.99税后财务收益率%26.18税前财务净现值万元3781.71ic=12.00%税后财务净现值万元2100.95税前投资回收期年4.30税后投资回收期年6.37资本金财务现金流量表序号项目名称单位建设期第1年第2年第3年第4年第5年0%60%70%80%90%100%1现金流入万元12095.9214111.9016127.8918143.8720159.861.1营业收入万元12095.9214111.9016127.8918143.8720159.861.2补贴收入万元2现金流出万元3694.0813178.3913298.2414980.4516662.7018344.932.1项目资本金万元3628.751312.41218.74218.73218.74218.742.2借款本金偿还万元0.00141.63141.63141.63141.63141.632.3流资借款偿还万元0.00562.4693.7493.7493.7493.742.4借款利息支付万元65.33162.16158.70155.24151.78148.322.5经营成本万元0.0010708.8012275.8713842.9315410.0116977.082.6税金及附加万元0.0062.7071.2379.7588.2896.802.7维护运营投资万元2.8调整所得税万元228.23338.33448.43558.52668.623净现金流量万元-3694.08-1082.47813.661147.441481.171814.934累计净流量万元-3694.08-4776.55-3962.89-2815.45-1334.28480.65计算

指标财务收益率%26.70财务净现值万元2206.00ic=12.00%投资回收期年3.85（二）盈亏平衡分析当项目生产的全部产品营业收入等于全部费用支出时，说明企业达到了盈亏平衡状态，此时的生产能力利用率或产量称为盈亏平衡点；盈亏平衡点的高低表明项目承担风险的大小，为说明项目经营风险的大小，按照项目投产后的达纲年计算，采用生产能力利用率表示多旋翼无人机盈亏平衡点（BEP），项目盈亏平衡点、经营安全率、损益临界量、保本营业收入计算公式如下：（1）盈亏平衡点=58.48%。（2）经营安全率=41.52%。（3）保本营业收入=11789.49（万元）。项目盈亏平衡分析一览表序号项目主导

产品名称单位设计

经营量平均

经营价格变动

系数预测

销售量总成本

（万元）总收入

（万元）1多旋翼无