市北高新财务报表分析报告

上海市北高新股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金141971.28206400.62143975.11交易性金融资产5904.326955.086529.01应收账款24593.9720759.9210734.75预付款项711.27834.09761.04其他应收款2325.691256.311642.49存货878680.28876938.19912090.52一年内到期的非流动资产4.821330.92其他流动资产17323.6722382.1941840.27流动资产合计1071510.481135531.241118904.12长期股权投资178966.41167025.89160040.39投资性房地产773449.02786588.60816510.09固定资产1479.511150.85766.85在建工程776.77178.51438.64无形资产92.5897.1280.92商誉5608.525608.525608.52长期待摊费用2454.241734.351179.93递延所得税资产5833.366290.814785.27其他非流动资产3322.48非流动资产合计1044339.771070647.231090283.73资产总计2115850.242206178.472209187.85短期借款313107.17263067.58171048.71应付账款105714.82121172.84113057.22预收款项5927.868080.048178.21应付职工薪酬1577.101936.871695.77应交税费9896.217943.413919.06其他应付款123317.44103862.47175083.13一年内到期的非流动负债38194.39142715.89104842.30其他流动负债8794.0619096.6828449.76流动负债合计606550.72788741.13754463.08长期借款216325.28252432.45326250.12应付债券430116.63298598.34284972.77长期负债合计656950.69558538.90616889.94递延所得税负债7360.947964.667782.47递延收益-非流动负债183.8148.81非流动负债合计664495.43566552.37624672.40负债合计1271046.151355293.501379135.48实收资本(或股本)187330.48187330.48187330.48资本公积312194.36312194.36310268.43盈余公积17233.3618201.9518201.95未分配利润136643.66142194.93123483.95归属于母公司所有者权益合计653401.86659921.72639284.80少数股东权益191402.23190963.25190767.56所有者权益合计844804.09850884.96830052.36负债与所有者权益总计2115850.242206178.472209187.85上海市北高新股份有限公司，简称市北高新，所属的行业是房地产业，公司总部位于上海市。2023年，市北高新的资产总计是2,209,187.85万元，负债合计是1,379,135.48万元，所有者权益合计是830,052.36万元。图1.1市北高新2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看市北高新的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是2,115,850.24万元、2,206,178.47万元、2,209,187.85万元，其中，2023年的流动资产合计为1,118,904.12万元，包括143,975.11万元的货币资金和912,090.52万元的存货；非流动资产合计为1,090,283.73万元，其中的固定资产占到了766.85万元。图1.2市北高新2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，市北高新最近三年的负债总额分别是1,271,046.15万元、1,355,293.50万元、1,379,135.48万元，其中，2023年的流动负债是754,463.08万元，非流动负债是624,672.40万元。所有者权益方面，2021~2023年市北高新的所有者权益总额分别为844,804.09万元、850,884.96万元、830,052.36万元，2023年的股本为187,330.48万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入111410.74126296.25102175.80营业收入111410.74126296.25102175.80营业总成本105116.76117244.46117719.09营业成本55872.5966823.6370220.32税金及附加9599.0613890.5316490.46销售费用78.6413.3922.79管理费用5008.645629.095480.93财务费用34557.8330887.8125504.60公允价值变动收益17097.123289.29532.55投资收益-2069.812069.78805.20其中:对联营和合营企业的投资收益-2219.651259.48703.97营业利润20658.1815436.55-12930.43营业外收入373.9628.23413.06营业外支出184.62161.44217.67利润总额20847.5315303.33-12735.04所得税费用7886.305441.153344.96净利润12961.239862.18-16080.00归属于母公司所有者的净利润11501.067831.17-17774.33少数股东损益1460.182031.011694.33综合收益总额12961.239862.18-16080.00归属于母公司所有者的综合收益11501.067831.17-17774.33归属少数股东的综合收益1460.182031.011694.332021~2023年市北高新的营业总收入分别为111,410.74万元、126,296.25万元、102,175.80万元，营业总成本分别为105,116.76万元、117,244.46万元、117,719.09万元，净利润分别为12,961.23万元、9,862.18万元、-16,080.00万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为22.79万元、5,480.93万元和25,504.60万元，营业利润和利润总额分别为-12,930.43万元、-12,735.04万元。图1.3市北高新2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金107876.49269153.62149795.75收到的税费返还2843.902136.09469.65收到的其他与经营活动有关的现金17758.4182082.326234.40购买商品、接受劳务支付的现金137204.88110873.14128256.13支付给职工以及为职工支付的现金8297.2311880.4916115.80支付的各项税费19906.6326889.7034455.12支付其他与经营活动有关的现金8168.7024825.0514139.73经营活动产生的现金流量-45098.65178903.65-36466.98收回投资收到的现金1700.005000.001523.46取得投资收益收到的现金149.85678.42346.45处置长期资产收回的现金2.202.29处置其他营业单位收到的现金397.33收到的其他与投资活动有关的现金15556.401045.423965.49购建长期资产支付的现金2242.825256.363364.70投资支付的现金8786.0042420.006835.95支付其他与投资活动有关的现金3322.481972.00投资活动产生的现金流量6379.62-43877.67-6334.97取得借款收到的现金785635.54466332.48395585.46收到其他与筹资活动有关的现金8428.7922298.8080000.00偿还债务支付的现金637157.28506748.97462283.37分配股利.利润或利息支付的现金43221.1940354.7737778.13其中:子公司支付给少数股东的现金2744.972470.001630.00支付其他与筹资活动有关的现金10282.9212025.353257.92筹资活动产生的现金流量103402.93-70497.81-27733.96汇率变动对现金的影响9.25-3.97现金及现金等价物净增加额64693.1564524.21-70535.91期初现金及现金等价物余额77183.27141876.41206400.62期末现金及现金等价物余额141876.41206400.62135864.722023年，市北高新的期末现金及现金等价物余额为135,864.72万元，其中，经营活动产生的现金流量是-36,466.98万元，投资活动产生的现金流量是-6,334.97万元，筹资活动产生的现金流量是-27,733.96万元。图1.4市北高新2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5市北高新2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6市北高新2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7市北高新2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金-62425.51-0.30交易性金融资产-426.07-0.06应收账款-10025.17-0.48预付款项-73.05-0.09其他应收款386.180.31存货35152.330.04一年内到期的非流动资产1326.10275.12其他流动资产19458.080.87流动资产合计-16627.12-0.01长期股权投资-6985.50-0.04投资性房地产29921.490.04固定资产-384.00-0.33在建工程260.131.46无形资产-16.20-0.17商誉长期待摊费用-554.42-0.32递延所得税资产-1505.54-0.24其他非流动资产-3322.48-1.00非流动资产合计19636.500.02资产总计3009.38短期借款-92018.87-0.35应付账款-8115.62-0.07预收款项98.170.01应付职工薪酬-241.10-0.12应交税费-4024.35-0.51其他应付款71220.660.69一年内到期的非流动负债-37873.59-0.27其他流动负债9353.080.49流动负债合计-34278.05-0.04长期借款73817.670.29应付债券-13625.57-0.05长期负债合计58351.040.10递延所得税负债-182.19-0.02递延收益-非流动负债-48.81-1.00非流动负债合计58120.030.10负债合计23841.980.02实收资本(或股本)资本公积-1925.93-0.01盈余公积未分配利润-18710.98-0.13归属于母公司所有者权益合计-20636.92-0.03少数股东权益-195.69所有者权益合计-20832.60-0.02负债与所有者权益总计3009.38从资产的角度对市北高新的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是2,209,187.85万元，相比2022年变动了3,009.38万元，变动了0.00。图2.1市北高新2021~2023年流动资产合计图其中，市北高新2023年流动资产合计为1,118,904.12万元，相比2022年变动了-16,627.12万元，变动了-0.01。货币资金为143,975.11万元，相比2022年变动了-62,425.51万元，变动了-0.30，存货为912,090.52万元，相比2022年变动了35,152.33万元，变动了0.04。图2.2市北高新2021~2023年存货统计图非流动资产合计为1,090,283.73万元，相比2022年变动了19,636.50万元，变动了0.02，其中的固定资产为766.85万元，相比2022年变动了-384.00万元，变动了-0.33。图2.3市北高新2021~2023年固定资产统计图负债方面，市北高新2023年的负债总额为1,379,135.48万元，相比2022年变动了23,841.98万元，变动了0.02，其中，流动负债是754,463.08万元，非流动负债是624,672.40万元，相比2022年，分别变动了-34,278.05万元和58,120.03万元，变动比率分别是-0.04和0.10。所有者权益方面，2023年市北高新的所有者权益总额为830,052.36万元，相比2022年变动了-20,832.60万元，变动了-0.02；股本为187,330.48万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金9.36%6.52%-2.84%-0.30%交易性金融资产0.32%0.30%-0.02%-0.06%应收账款0.94%0.49%-0.46%-0.48%预付款项0.04%0.03%0.00%-0.09%其他应收款0.06%0.07%0.02%0.31%存货39.75%41.29%1.54%0.04%一年内到期的非流动资产0.00%0.06%0.06%274.75%其他流动资产1.01%1.89%0.88%0.87%流动资产合计51.47%50.65%-0.82%-0.02%长期股权投资7.57%7.24%-0.33%-0.04%投资性房地产35.65%36.96%1.31%0.04%固定资产0.05%0.03%-0.02%-0.33%在建工程0.01%0.02%0.01%1.45%无形资产0.00%0.00%0.00%-0.17%商誉0.25%0.25%0.00%0.00%长期待摊费用0.08%0.05%-0.03%-0.32%递延所得税资产0.29%0.22%-0.07%-0.24%其他非流动资产0.15%0.00%-0.15%-1.00%非流动资产合计48.53%49.35%0.82%0.02%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款11.92%7.74%-4.18%-0.35%应付账款5.49%5.12%-0.37%-0.07%预收款项0.37%0.37%0.00%0.01%应付职工薪酬0.09%0.08%-0.01%-0.13%应交税费0.36%0.18%-0.18%-0.51%其他应付款4.71%7.93%3.22%0.68%一年内到期的非流动负债6.47%4.75%-1.72%-0.27%其他流动负债0.87%1.29%0.42%0.49%流动负债合计35.75%34.15%-1.60%-0.04%长期借款11.44%14.77%3.33%0.29%应付债券13.53%12.90%-0.64%-0.05%长期负债合计25.32%27.92%2.61%0.10%递延所得税负债0.36%0.35%-0.01%-0.02%递延收益-非流动负债0.00%0.00%0.00%-1.00%非流动负债合计25.68%28.28%2.60%0.10%负债合计61.43%62.43%1.00%0.02%实收资本(或股本)8.49%8.48%-0.01%0.00%资本公积14.15%14.04%-0.11%-0.01%盈余公积0.83%0.82%0.00%0.00%未分配利润6.45%5.59%-0.86%-0.13%归属于母公司所有者权益合计29.91%28.94%-0.97%-0.03%少数股东权益8.66%8.64%-0.02%0.00%所有者权益合计38.57%37.57%-1.00%-0.03%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，市北高新的负债占总资产的比重为62.43%，所有者权益占总资产的比重为37.57%，其中，流动负债占据了34.15%，非流动负债占据了28.28%。从资产的构成看，2023年度，市北高新的流动资产占总资产的比重为50.65%，其中，货币资金占据了6.52%，非流动资产占总资产的比重为49.35%，其中，固定资产占据了0.03%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入-24120.45-0.19营业收入-24120.45-0.19营业总成本474.63营业成本3396.690.05税金及附加2599.930.19销售费用9.400.70管理费用-148.16-0.03财务费用-5383.21-0.17公允价值变动收益-2756.74-0.84投资收益-1264.58-0.61其中:对联营和合营企业的投资收益-555.51-0.44营业利润-28366.98-1.84营业外收入384.8313.63营业外支出56.230.35利润总额-28038.37-1.83所得税费用-2096.19-0.39净利润-25942.18-2.63归属于母公司所有者的净利润-25605.50-3.27少数股东损益-336.68-0.17综合收益总额-25942.18-2.63归属于母公司所有者的综合收益-25605.50-3.27归属少数股东的综合收益-336.68-0.17垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本92.83%115.21%22.38%0.24%营业成本52.91%68.73%15.81%0.30%税金及附加11.00%16.14%5.14%0.47%销售费用0.01%0.02%0.01%1.10%管理费用4.46%5.36%0.91%0.20%财务费用24.46%24.96%0.50%0.02%公允价值变动收益2.60%0.52%-2.08%-0.80%投资收益1.64%0.79%-0.85%-0.52%其中:对联营和合营企业的投资收益1.00%0.69%-0.31%-0.31%营业利润12.22%-12.66%-24.88%-2.04%营业外收入0.02%0.40%0.38%17.09%营业外支出0.13%0.21%0.09%0.67%利润总额12.12%-12.46%-24.58%-2.03%所得税费用4.31%3.27%-1.03%-0.24%净利润7.81%-15.74%-23.55%-3.02%归属于母公司所有者的净利润6.20%-17.40%-23.60%-3.81%少数股东损益1.61%1.66%0.05%0.03%综合收益总额7.81%-15.74%-23.55%-3.02%归属于母公司所有者的综合收益6.20%-17.40%-23.60%-3.81%归属少数股东的综合收益1.61%1.66%0.05%0.03%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金-119357.87-0.44收到的税费返还-1666.44-0.78收到的其他与经营活动有关的现金-75847.92-0.92购买商品、接受劳务支付的现金17382.990.16支付给职工以及为职工支付的现金4235.310.36支付的各项税费7565.420.28支付其他与经营活动有关的现金-10685.32-0.43经营活动产生的现金流量-215370.63-1.20收回投资收到的现金-3476.54-0.70取得投资收益收到的现金-331.97-0.49处置长期资产收回的现金2.29处置其他营业单位收到的现金-397.33-1.00收到的其他与投资活动有关的现金2920.072.79购建长期资产支付的现金-1891.66-0.36投资支付的现金-35584.05-0.84支付其他与投资活动有关的现金-1350.48-0.41投资活动产生的现金流量37542.70-0.86取得借款收到的现金-70747.02-0.15收到其他与筹资活动有关的现金57701.202.59偿还债务支付的现金-44465.60-0.09分配股利.利润或利息支付的现金-2576.64-0.06其中:子公司支付给少数股东的现金-840.00-0.34支付其他与筹资活动有关的现金-8767.43-0.73筹资活动产生的现金流量42763.85-0.61汇率变动对现金的影响3.97-1.00现金及现金等价物净增加额-135060.12-2.09期初现金及现金等价物余额64524.210.45期末现金及现金等价物余额-70535.90-0.34垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金130.40%110.25%-20.15%-0.15%收到的税费返还1.03%0.35%-0.69%-0.67%收到的其他与经营活动有关的现金39.77%4.59%-35.18%-0.88%购买商品、接受劳务支付的现金53.72%94.40%40.68%0.76%支付给职工以及为职工支付的现金5.76%11.86%6.11%1.06%支付的各项税费13.03%25.36%12.33%0.95%支付其他与经营活动有关的现金12.03%10.41%-1.62%-0.13%经营活动产生的现金流量86.68%-26.84%-113.52%-1.31%收回投资收到的现金2.42%1.12%-1.30%-0.54%取得投资收益收到的现金0.33%0.25%-0.07%-0.22%处置长期资产收回的现金0.00%0.00%0.00%0.00%处置其他营业单位收到的现金0.19%0.00%-0.19%-1.00%收到的其他与投资活动有关的现金0.51%2.92%2.41%4.76%购建长期资产支付的现金2.55%2.48%-0.07%-0.03%投资支付的现金20.55%5.03%-15.52%-0.76%支付其他与投资活动有关的现金1.61%1.45%-0.16%-0.10%投资活动产生的现金流量-21.26%-4.66%16.60%-0.78%取得借款收到的现金225.94%291.16%65.23%0.29%收到其他与筹资活动有关的现金10.80%58.88%48.08%4.45%偿还债务支付的现金245.52%340.25%94.74%0.39%分配股利.利润或利息支付的现金19.55%27.81%8.25%0.42%其中:子公司支付给少数股东的现金1.20%1.20%0.00%0.00%支付其他与筹资活动有关的现金5.83%2.40%-3.43%-0.59%筹资活动产生的现金流量-34.16%-20.41%13.74%-0.40%汇率变动对现金的影响0.00%0.00%0.00%-1.00%现金及现金等价物净增加额31.26%-51.92%-83.18%-2.66%期初现金及现金等价物余额68.74%151.92%83.18%1.21%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率1.731.731.77速动比率0.220.320.31保守速动比率0.210.320.31现金比率0.220.320.21营运资金与借款比1.020.890.97营运资金(万元)461766.90466318.30490142.70图3.1市北高新2021~2023年流动比率图图3.2市北高新2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数1.601.500.50经营活动产生的现金流量净额与流动负债比-0.070.26-0.05现金流利息保障倍数-1.315.79-1.43平均资产负债率(%)58.2160.7761.93长期借款与总资产比0.100.110.13有形资产负债率(%)58.3060.9362.09有形资产与带息债务比0.460.460.43权益乘数2.392.552.63产权比率1.391.551.63权益与负债比0.720.650.61长期资本负债率(%)39.0042.0641.47长期负债与权益比0.640.730.71经营活动产生的现金流量净额与负债合计比-0.040.14-0.03经营活动产生的现金流量净额与带息债务比-0.050.18-0.04图3.3市北高新2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)14.7717.9615.41应收账款周转率6.775.576.49应收账款周转天数53.9165.5456.25存货与收入比8.416.958.75存货周转率0.060.080.08存货周转天数6120.154794.724649.62应付账款周转率0.560.590.60营运资金周转率0.240.310.29现金及现金等价物周转率0.390.320.52流动资产周转率0.100.110.09图3.4市北高新2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率76.6296.03106.56非流动资产周转率0.120.120.09图3.5市北高新2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.060.060.05股东权益周转率0.130.150.12图3.6市北高新2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.060.050.01总资产净利润率(ROA)0.01-0.01图3.7市北高新2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)1.541.16-1.91息税前利润与资产总额比0.030.02投入资本回报率0.030.020.01长期资本收益率0.040.030.01投资收益率-0.010.01图3.8市北高新2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.620.641.26营业毛利率0.500.470.31营业成本率0.500.530.69营业利润率0.190.12-0.13营业净利率0.120.08-0.16总营业成本率0.940.931.15销售费用率管理费用率0.040.040.05财务费用率0.310.240.25销售期间费用率0.360.290.30成本费用利润率0.220.15-0.13息税前营业利润率0.500.370.12价格成本费用利润率1.991.891.46图3.9市北高新2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比-3.4818.142.27经营现金流量净额与营业收入比-0.401.42-0.36应收账款与营业收入比0.150.180.15图3.10市北高新2021~2023年经营现金流量净额与营业收入比统计图发展