2024年备用金管理制度范本（六篇）

第5页共5页2024年备用金管理制度范本备用金管理制度一、目的与适用范围为加强公司对各部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。本制度适用于公司各部门及所有项目部。二、备用金范围备用金涵盖以下范围：1.采购员用于零星采购的备用金；2.个人因公出差所需的零星开支备用金；3.各部门经常性的零星开支备用金；4.项目兼任财务人员所需的备用金；5.其他经公司批准的备用金。三、备用金管理原则实行备用金制度旨在促进各部门工作人员积极灵活地开展业务，提高工作效率。但所有备用金必须专款专用，严禁挪用、转借他人或用于其他用途。一经发现违规行为，将依据公司规定严肃处理。四、备用金借款与报销程序1.借款流程：工作人员需临时借用备用金时，应先到财务部领取借款单，并按规定格式填写借款单内容。借款单需经部门负责人审核签字后，交财务部审核并办理付款手续。2.报销流程：借款人员完成业务后，应在三日内到财务部领取报销单，并填写完整报销内容。报销单需经主管领导审批后，返回财务部办理报销手续。财务人员应核对备用金台账，对超支部分及时付现退还，对结余部分要求退回以结清原借款。五、备用金额度管理1.采购员零星采购备用金单次不得超过规定限额，超过限额的采购应按程序办理货款支付、结算手续。2.员工因公出差借款额度应根据预计出差天数、往返路费、住宿费等核定。3.工程项目备用金额度根据各项目情况暂定，特殊情况需经总经理审批。4.其他借款根据实际情况核定金额。六、审批权限备用金使用需由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。七、台账管理财务部应建立备用金台账，记录借款日期、借款部门、借款人、用途、金额及注销日期等信息，并按月清理。八、冲账与抵扣借用备用金的人员应在两周内完成冲账手续。对无故拖延者，财务部发出催办通知后仍不办理的，有权从下月起直接从借款人工资中抵扣。九、年终清理所有备用金必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。因特殊原因需跨年度使用的，年底必须重新办理借款手续并冲销当年借款。十、制度解释与修订本制度由公司财务部负责解释和修订。十一、实施日期本制度自下发之日起实施。2024年备用金管理制度范本（二）第一条，为提升公司行政效率，降低零星开支审批频率，实现资金占用的有效控制，特制定本规定。第二条，备用金系指公司内部各业务单位为应对零星开支、业务采购、差旅费等，以现金形式预借的款项。第三条，以下部门有权申请设备用金：办公室、采购部、科研部以及____分公司。第四条，设定备用金额度如下：办公室____元人民币（含食堂费用），采购部____元人民币，科研部____元人民币，____分公司____元人民币。第五条，备用金用途限定为办公用品、市内交通费、差旅费、零星采购费、邮政咨询费及其他日常小额支出。必须确保专款专用，禁止挪作他用或个人占用，违规者将受到严肃处理。第六条，各部门需指定专人负责备用金管理，并将管理人员信息报财务部门备案。备用金管理人员的职责包括：1.办理借款手续；2.办理借出手续；3.办理报销手续；4.负责登记备查账目。第七条，备用金借款流程如下：部门指定专人后，需由备用金管理人员至财务部门办理借款手续。借款人应为部门，经办人则为该部门的备用金管理人员。财务人员根据实际需求提供借款单，一式三联，由借款人填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等信息，经部门负责人签字同意、经办人签字后，提交总经理审批。财务经理审核、财务总监复审签字后的借款单交予出纳，出纳复核无误后办理付款。第八条，备用金报销规定：备用金管理人员应采取用后即报的方式。报销时，经办人需向财务部索取报销单，按公司费用报销规定填写，由财务部门进行报销处理。第九条，备用金管理人员需严格审核报销凭证，对不符合规定的票据拒绝报销。若因____不准确，导致财务____认定为不合格票据，相关责任由备用金经办人个人承担。第十条，备用金经办人在办理报销手续时，财务人员应核对备用金台账，确保支出在原核定范围内，超出部分财务有权拒绝报销。第十一条，备用金补足规定：备用金管理人员在报销后应立即按原定额补足。第十二条，财务部门需按备用金使用部门设立明细账，详细记录备用金的借、报销、补足等操作。第十三条，借用备用金的人员应按时冲账，对无故拖延者，备用金管理人员有权催促，若催促无效，备用金管理人员可通知财务部门采取扣款措施。第十四条，本规定由财务部门负责解释。第十五条，本规定自发布之日起实施。2024年备用金管理制度范本（三）一、备用金管理规定1.备用金的设立旨在便利拥有采购及其他常规业务需求的部门人员。2.若有备用金借支需求，应由所在部门正式提出申请，并填写暂付款凭证，经主管总经理审批后，方可至财务部领取。3.备用金应严格限定于所申请的业务范围内使用，严禁挪作他用。4.备用金的借入时间通常安排在年初，且须在年末结账前完成结清。5.计划财务部保留对各部门备用金使用情况的随机抽查权，一旦发现违规使用情况，财务部有权立即停止该部门的备用金借支资格。6.备用金的借支额度将根据借款者的常规需求，由计划财务部进行评估并确定。7.备用金的最高限额一般不超过____元，若因工作实际需要而需增加额度，必须经主管部经理审批同意。8.对于____元以上的大额开支，原则上应通过银行转账方式进行结算。二、支票管理制度1.财务人员严禁签发空白支票或空头支票，支票上的日期、用途、金额、收款单位等信息必须填写完整，若某些栏目内容暂时无法确定，也需进行相应限制。2.领用支票时，需登记领票人的姓名、所属部门、支票号码以及预计金额和支付内容。3.支票存根联归还时，必须附有相关单据，且单据上需有经办人、验收人及负责人的签字确认。4.对于____元以下的常规业务支出，由部门提出申请（填写支票领用单），经部门经理批准后，计划财务部方可办理支票领用手续。5.若常规业务支出超过____元，则需由部门提交书面申请，并经主管总经理批准后，方可到财务部门领取支票。6.支票的使用必须严格对应所申请的业务，未经财务部同意，不得擅自更改用途。7.支票使用后，应及时到财务部办理注销手续，最迟不得超过支票使用后____天。三、报销与领款管理制度1.每一笔经济业务均须以合法的原始凭证为依据，且需有____人或____人以上签字确认后方可进行报销。2.财务部门审核人员应熟悉相关财务制度，严格把关，确保每笔业务均符合财务制度要求且手续齐全后方可付款。3.工资、奖金等由计划财务部每月定时组织发放。加班费、劳务费等则由各部门自行制单造册，经主管总经理签字批准后，到计划财务部领取。4.临时工工资需根据所签订的聘用合同，由各部门将工资额度上报计划财务部，由财务部统一造册，并于每月____日按时发放。5.特殊情况的奖励及其他业务支出，需经主管总经理批准后方可进行报销。四、差旅费审核制度1.因公出差人员必须事先填写出差申请书，并报经后勤中心领导批准后，方可办理借款手续。2.出差借支的备用金由财务部门根据实际需要进行核定。3.出差归来后，必须在一周内完成结算手续。4.财务人员应按照后勤和国家规定的出差标准对差旅费进行严格审核，对于超出标准部分一律不予支付。五、暂付款管理制度1.暂付款涵盖各类暂付、应收和预付的款项，主要包括职工出差借款、货款预付、工程款预付等因工作需要而暂时支付的款项。2.暂付款的支付必须遵循以下原则：(1)预付给外单位的各种款项（如工程款、设备款、材料款等）必须按照签订的合同或协议进行支付。(2)预付给个人的差旅费必须持有相关出差文件或通知，且借款额度需严格控制在经费包干范围内。(3)财务部门的暂付款项必须专款专用，严禁挪作他用或个人借款。(4)各类预付款项的申请需由所在部门提出，并经主管总经理同意后，由财务部门审核并办理暂付手续。3.暂付款项的报销时间规定如下：(1)差旅费应在返校后一周内完成结算。(2)采购材料及物品的款项应在发票开出之日起____天内完成结算。(3)合同订货的款项应在合同规定的到货之日起____日内办理验收手续并完成结算。4.计划部门需每月对暂付款项进行清理，并及时发出催款通知。对于经财务部催款仍无正当理由不结算者，财务部将报请分管总经理采取相应措施（如停止借款、扣发工资等），并在离校前确保欠款已结清方可办理离校手续。六、票据管理制度1.财务部及其下属部门应使用国家统一规定的各类合法票据（如支票、收据、发票等）。2.票据管理人员需对购入的各类票据进行登记管理，并由各部门指定专人2024年备用金管理制度范本（四）一、目的为加强项目部备用金管理，提升资金利用效率，并有效控制资金占用，特此制定本制度。二、适用范围本制度所指的备用金，系指单位内部各部门工作人员以现金方式借用的，用于零星开支、业务采购、差旅费等支出的款项。三、管理单位及职责1.使用部门：负责提交备用金使用申请；对备用金的安全负责；在公司规定范围内支配备用金。2.财务部：负责按公司相关规定核销备用金开支项目；负责补足备用金；负责对备用金使用情况进行监督、检查及解释。四、备用金管理细则1.备用金的核定核定标准参照以往资金使用频率及金额，正常情况下，对使用部门核定所需备用金；遇特殊情况需调整备用金额度时，需按备用金使用管理程序进行调整；各部门根据历史记录及实际情况，与财务部共同确定备用金额度，填制备用金领用申请表，经分管领导审核、总经理审批后，向出纳支取现金。2.备用金的使用备用金主要用于支付部门日常零星开支，包括小额招待费、临时人员报酬、零星办公用品、差旅费等经批准的开支；原则上，使用备用金的部门不再另行支出其备用金规定使用范围内的任何现金。3.备用金的报销财务部在办理备用金报销时，需审核原始凭证的真实性、合法性和完整性；报销凭证需由使用部门负责人签字认可；报销时限具体规定如下：因公出差借支差旅费，需在出差返回当月或次月内报销、还款；其他因公办事借支的备用金，应于公事结束后当月内报销、还款；备用金借款不得跨年度，当年借款必须在当年指定日期前结清欠款，次年重新借支；逾期未归还欠款的部门，财务部将从通知还款最后期限的次月起全额扣除该部门负责人的工资用于抵偿借款，直至还清为止。经核销后的备用金使用金额，财务部将直接补入备用金。4.备用金的其他管理规定备用金由使用部门负责人根据审批的备用金使用申请表，经财务核实后领取并保管，领取人对备用金的安全负完全责任；使用部门负责人工作变动时，需由人事部报财务部备案，并在财务监督下办理备用金交接手续；各部门需按业务发生额顺序登记备用金备查账（备用金使用明细表），每月核对备用金结余数，确保账款相符；使用部门负责人应主动配合财务部和直接上级对备用金情况的检查；如发现部门负责人利用备用金舞弊的行为，将根据公司规章制度给予相应处罚；如业务量变化或发现备用金额度与实际需求存在较大差距，可由使用部门负责人提出书面申请，经分管领导审核、总经理批准后进行调整。5.超备用金借款管理当备用金不足以支付而又急需使用现金时，可按借款流程办理，但本次借款原则上不得超过本单位备用金定额；在借款未还清期间，累计借款不得超过本部门备用金的两倍；借款部门需在完成经济事项后的指定工作日内，由使用部门负责人办理核销手续；逾期不办理者，相关费用将从使用部门负责人工资中扣除，并停止将核销款项补入备用金内。本办法经总经理批准后执行。总经理（签名）：_________2024年备用金管理制度范本（五）一、目的为加强项目部备用金管理，提升资金利用效率，并有效控制资金占用，特此制定本制度。二、适用范围本制度适用于单位内部各部门工作人员以现金方式借用的款项，用于零星开支、业务采购、差旅费等。三、管理单位及职责1.使用部门：负责提交备用金使用申请；确保备用金的安全；在公司规定范围内合理安排备用金使用。2.财务部：依据公司相关规定核销备用金开支项目；负责补足备用金；对备用金使用情况进行监督、检查及解释。四、备用金管理细则1.备用金核定：参照历史资金使用频率及金额，确定标准备用金额度。特殊情况下，需按备用金使用管理程序调整额度。各部门结合历史记录与实际情况，与财务部共同确定备用金额度，填制领用申请表，经分管领导审核、总经理审批后，向出纳支取现金。2.备用金使用：备用金作为部门日常零星开支的周转资金，主要用于支付小额招待费、临时人员报酬、零星办公用品、差旅费等经批准的开支。使用备用金的部门，原则上不再支付其规定使用范围内的任何现金。3.备用金报销：财务部在办理报销时，需审核原始凭证的真实性、合法性与完整性。在备用金使用范围内的业务开支，报销凭证需经使用部门负责人签字认可。报销时限严格规定，出差借支差旅费需在出差返回当月或次月内报销、还款；其他因公借款也需在事项结束后当月内完成报销、还款。借款不得跨年度，当年借款必须在指定日期前结清，次年重新申请。逾期未还者，财务部将从通知还款最后期限的次月起，全额扣除该部门负责人工资以抵偿借款，直至还清为止。已使用的备用金业务，经核销后，财务部将核销金额直接补入备用金。4.备用金日常管理：备用金由使用部门负责人根据审批的申请表领取并保管，对安全负全责。部门负责人工作变动时，需报财务部备案，并在财务监督下办理交接手续。如款项不符，原部门负责人需在规定时间内补足。各部门需按业务发生顺序登记备用金备查账，每月核对余额，确保账款相符。部门负责人应积极配合财务部和上级检查。一旦发现舞弊行为，将依据公司规章制度给予处罚。如业务量变化导致备用金额度与实际需求差距较大，可由部门负责人提出书面申请，经审核批准后调整。5.超备用金借款管理：当备用金不足以支付急需现金时，可按借款流程办理，但原则上本次借款不得超过单位备用金定额，且在未还清期间，累计借款不得超过部门备用金的两倍。借款部门需在完成经济事项后的规定时间内办理核销，逾期不办者，费用将从部门负责人工资中扣除，并停止将核销款项补入备用金。五、执行本办法经总经理批准后执行。总经理：[此处应填写总经理签名或日期，因原文未提供，故保持空白]2024年备用金管理制度范本（六）一、备用金管理制度1.备用金旨在便捷采购及频繁业务处理的部门人员。2.备用金的借支需由所在部门提出申请，填写暂付款凭证，并经主管总经理批准后，至财务部领取。3.备用金应专款专用，严禁挪作他用。4.备用金通常在年初借入，并于年末结账前完成清算。5.计划财务部保留对各部门备用金使用情况的随时抽查权，对违规行为，财务部有权暂停其备用金借支资格。6.备用金的借支额度由计财部根据借款者的常规需求核定。7.备用金上限通常设定为____元，如有工作需要超出此额度，须经主管部经理审批。8.超过____元的开支，原则上应通过银行结算方式处理。二、支票管理制度1.财务人员严禁签发空白支票或空头支票，支票的所有必要信息（如日期、用途、金额、收款单位等）必须完整填写，在无法确定具体信息时，应加以明确限制。2.领用支票时，需登记领票人的姓名、部门、支票号码、预计金额及支付内容。3.支票存根联归还时，必须附有相关单据，并需经办人、验收人及负责人签字确认。4.对于____元以下的日常业务，由部门提出申请（填写支票领用单），经部门经理批准后，计划财务部办理支票领用手续。5.超过____元的经常性业务，需由部门提交书面申请，经主管总经理批准后，方可至财务部门领取支票。6.支票的使用必须与申请业务相符，未经财务部同意，不得擅自更改用途。7.支票使用后，应及时至财务部办理注销手续，最迟不得超过使用后____天。三、报销、领款管理制度1.每项经济业务均需提供合法的原始凭证，并需有____人或____人以上签字确认后方可报销。2.财务部门审核人员需熟悉相关财务制度，严格把关，确保每笔业务均符合财务制度要求且手续齐全后，方可进行付款。3.工资及奖金由计财部每月定时发放。加班费、劳务费等，需由各部门自行制单造册，经主管总经理签字后，至计财部领取。4.临时工工资需根据所签聘用合同，将工资额度上报计财部，由计财部造册，并于每月____日按时发放。5.特殊情况的奖励及其他业务