奥特迅财务报表分析报告

深圳奥特迅电力设备股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金15858.9125733.9914732.91应收票据1281.12868.78736.25应收账款15858.5612043.6912734.61预付款项714.10741.991319.70其他应收款1296.671491.742010.40存货18611.4618741.5219022.80其他流动资产3322.181789.542599.30流动资产合计78684.5162988.7356439.82投资性房地产7911.007705.217499.41固定资产33877.6134487.9633592.73在建工程29431.7931301.3334849.87无形资产2986.593158.834429.39开发支出1308.651287.14925.32长期待摊费用1469.041329.251192.68递延所得税资产6698.246876.537876.99非流动资产合计90646.5892484.8297700.61资产总计169331.10155473.55154140.43短期借款9029.044781.665723.88应付票据922.22375.47649.34应付账款6257.085657.676967.18应付职工薪酬1090.931194.341625.24应交税费503.91506.89441.84其他应付款3767.082067.452374.87一年内到期的非流动负债4213.784148.154291.92其他流动负债549.47497.05931.22流动负债合计29630.7622812.7528173.19长期借款20140.0016540.0012940.00长期负债合计22541.4918820.6416190.45递延所得税负债468.07399.861225.63递延收益-非流动负债2581.073402.172693.12非流动负债合计25590.6222622.6720109.20负债合计55221.3945435.4248282.39实收资本(或股本)24780.6224780.6224780.62资本公积64182.7264182.7264182.72盈余公积7384.197384.197445.69未分配利润17678.9113645.729310.95其他综合收益-4.94-13.21-14.59归属于母公司所有者权益合计114021.49109980.03105705.38少数股东权益88.2258.10152.66所有者权益合计114109.71110038.13105858.04负债与所有者权益总计169331.10155473.55154140.43深圳奥特迅电力设备股份有限公司，简称奥特迅，所属的行业是电气机械及器材制造业，公司总部位于广东省。2023年，奥特迅的资产总计是154,140.43万元，负债合计是48,282.39万元，所有者权益合计是105,858.04万元。图1.1奥特迅2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看奥特迅的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是169,331.10万元、155,473.55万元、154,140.43万元，其中，2023年的流动资产合计为56,439.82万元，包括14,732.91万元的货币资金和19,022.80万元的存货；非流动资产合计为97,700.61万元，其中的固定资产占到了33,592.73万元。图1.2奥特迅2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，奥特迅最近三年的负债总额分别是55,221.39万元、45,435.42万元、48,282.39万元，其中，2023年的流动负债是28,173.19万元，非流动负债是20,109.20万元。所有者权益方面，2021~2023年奥特迅的所有者权益总额分别为114,109.71万元、110,038.13万元、105,858.04万元，2023年的股本为24,780.62万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入28799.6231191.8435467.25营业收入28799.6231191.8435467.25营业总成本32751.6536072.4840757.54营业成本22114.6424381.6026974.20税金及附加254.64267.04397.46销售费用3602.523571.284424.62管理费用3677.013822.264136.42财务费用650.61982.851386.05资产减值损失-933.55-1156.73-832.08投资收益2.51453.12营业利润-3270.20-4005.48-4484.84营业外收入262.039.0947.63营业外支出158.9576.373.70利润总额-3167.12-4072.76-4440.91所得税费用227.67-9.45-79.75净利润-3394.79-4063.31-4361.16归属于母公司所有者的净利润-3270.77-4033.19-4305.45少数股东损益-124.02-30.12-55.72其他综合收益(损失)2.14-8.27-1.38综合收益总额-3392.65-4071.58-4362.54归属于母公司所有者的综合收益-3268.63-4041.46-4306.83归属少数股东的综合收益-124.02-30.12-55.722021~2023年奥特迅的营业总收入分别为28,799.62万元、31,191.84万元、35,467.25万元，营业总成本分别为32,751.65万元、36,072.48万元、40,757.54万元，净利润分别为-3,394.79万元、-4,063.31万元、-4,361.16万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为4,424.62万元、4,136.42万元和1,386.05万元，营业利润和利润总额分别为-4,484.84万元、-4,440.91万元。图1.3奥特迅2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金32875.7434778.5934681.17收到的税费返还783.232091.09321.03收到的其他与经营活动有关的现金4067.205038.8911285.71购买商品、接受劳务支付的现金21780.7324436.6527182.58支付给职工以及为职工支付的现金8063.848603.839490.79支付的各项税费1345.211561.432688.56支付其他与经营活动有关的现金8289.0611473.557259.73经营活动产生的现金流量-1752.67-4166.88-333.76收回投资收到的现金30.0049290.0060.00取得投资收益收到的现金455.63处置长期资产收回的现金1801.62购建长期资产支付的现金3394.142704.372636.67投资支付的现金23000.0029260.00投资活动产生的现金流量-26364.1417781.26-775.05吸收投资收到的现金35447.53150.00吸收权益性投资收到的现金35447.53150.00其中:子公司吸收投资收到的现金150.00取得借款收到的现金14948.074800.008711.91收到其他与筹资活动有关的现金552.541143.56265.55偿还债务支付的现金11689.4012645.6011375.00分配股利.利润或利息支付的现金1800.081464.281270.53支付其他与筹资活动有关的现金592.961395.16286.76筹资活动产生的现金流量36865.70-9561.48-3804.83汇率变动对现金的影响2.14-8.27-1.38现金及现金等价物净增加额8751.034044.63-4915.01期初现金及现金等价物余额6821.3015572.3319616.96期末现金及现金等价物余额15572.3319616.9614701.952023年，奥特迅的期末现金及现金等价物余额为14,701.95万元，其中，经营活动产生的现金流量是-333.76万元，投资活动产生的现金流量是-775.05万元，筹资活动产生的现金流量是-3,804.83万元。图1.4奥特迅2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5奥特迅2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6奥特迅2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7奥特迅2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金-11001.08-0.43应收票据-132.53-0.15应收账款690.920.06预付款项577.710.78其他应收款518.660.35存货281.280.02其他流动资产809.760.45流动资产合计-6548.91-0.10投资性房地产-205.80-0.03固定资产-895.23-0.03在建工程3548.540.11无形资产1270.560.40开发支出-361.82-0.28长期待摊费用-136.57-0.10递延所得税资产1000.460.15非流动资产合计5215.790.06资产总计-1333.12-0.01短期借款942.220.20应付票据273.870.73应付账款1309.510.23应付职工薪酬430.900.36应交税费-65.05-0.13其他应付款307.420.15一年内到期的非流动负债143.770.03其他流动负债434.170.87流动负债合计5360.440.23长期借款-3600.00-0.22长期负债合计-2630.19-0.14递延所得税负债825.772.07递延收益-非流动负债-709.05-0.21非流动负债合计-2513.47-0.11负债合计2846.970.06实收资本(或股本)资本公积盈余公积61.500.01未分配利润-4334.77-0.32其他综合收益-1.380.10归属于母公司所有者权益合计-4274.65-0.04少数股东权益94.561.63所有者权益合计-4180.09-0.04负债与所有者权益总计-1333.12-0.01从资产的角度对奥特迅的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是154,140.43万元，相比2022年变动了-1,333.12万元，变动了-0.01。图2.1奥特迅2021~2023年流动资产合计图其中，奥特迅2023年流动资产合计为56,439.82万元，相比2022年变动了-6,548.91万元，变动了-0.10。货币资金为14,732.91万元，相比2022年变动了-11,001.08万元，变动了-0.43，存货为19,022.80万元，相比2022年变动了281.28万元，变动了0.02。图2.2奥特迅2021~2023年存货统计图非流动资产合计为97,700.61万元，相比2022年变动了5,215.79万元，变动了0.06，其中的固定资产为33,592.73万元，相比2022年变动了-895.23万元，变动了-0.03。图2.3奥特迅2021~2023年固定资产统计图负债方面，奥特迅2023年的负债总额为48,282.39万元，相比2022年变动了2,846.97万元，变动了0.06，其中，流动负债是28,173.19万元，非流动负债是20,109.20万元，相比2022年，分别变动了5,360.44万元和-2,513.47万元，变动比率分别是0.23和-0.11。所有者权益方面，2023年奥特迅的所有者权益总额为105,858.04万元，相比2022年变动了-4,180.09万元，变动了-0.04；股本为24,780.62万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金16.55%9.56%-6.99%-0.42%应收票据0.56%0.48%-0.08%-0.15%应收账款7.75%8.26%0.52%0.07%预付款项0.48%0.86%0.38%0.79%其他应收款0.96%1.30%0.34%0.36%存货12.05%12.34%0.29%0.02%其他流动资产1.15%1.69%0.54%0.47%流动资产合计40.51%36.62%-3.90%-0.10%投资性房地产4.96%4.87%-0.09%-0.02%固定资产22.18%21.79%-0.39%-0.02%在建工程20.13%22.61%2.48%0.12%无形资产2.03%2.87%0.84%0.41%开发支出0.83%0.60%-0.23%-0.27%长期待摊费用0.85%0.77%-0.08%-0.09%递延所得税资产4.42%5.11%0.69%0.16%非流动资产合计59.49%63.38%3.90%0.07%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款3.08%3.71%0.64%0.21%应付票据0.24%0.42%0.18%0.74%应付账款3.64%4.52%0.88%0.24%应付职工薪酬0.77%1.05%0.29%0.37%应交税费0.33%0.29%-0.04%-0.12%其他应付款1.33%1.54%0.21%0.16%一年内到期的非流动负债2.67%2.78%0.12%0.04%其他流动负债0.32%0.60%0.28%0.89%流动负债合计14.67%18.28%3.60%0.25%长期借款10.64%8.39%-2.24%-0.21%长期负债合计12.11%10.50%-1.60%-0.13%递延所得税负债0.26%0.80%0.54%2.09%递延收益-非流动负债2.19%1.75%-0.44%-0.20%非流动负债合计14.55%13.05%-1.50%-0.10%负债合计29.22%31.32%2.10%0.07%实收资本(或股本)15.94%16.08%0.14%0.01%资本公积41.28%41.64%0.36%0.01%盈余公积4.75%4.83%0.08%0.02%未分配利润8.78%6.04%-2.74%-0.31%其他综合收益-0.01%-0.01%0.00%0.11%归属于母公司所有者权益合计70.74%68.58%-2.16%-0.03%少数股东权益0.04%0.10%0.06%1.65%所有者权益合计70.78%68.68%-2.10%-0.03%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，奥特迅的负债占总资产的比重为31.32%，所有者权益占总资产的比重为68.68%，其中，流动负债占据了18.28%，非流动负债占据了13.05%。从资产的构成看，2023年度，奥特迅的流动资产占总资产的比重为36.62%，其中，货币资金占据了9.56%，非流动资产占总资产的比重为63.38%，其中，固定资产占据了21.79%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入4275.410.14营业收入4275.410.14营业总成本4685.060.13营业成本2592.600.11税金及附加130.420.49销售费用853.340.24管理费用314.160.08财务费用403.200.41资产减值损失324.65-0.28投资收益-453.12-1.00营业利润-479.360.12营业外收入38.544.24营业外支出-72.67-0.95利润总额-368.150.09所得税费用-70.307.44净利润-297.850.07归属于母公司所有者的净利润-272.260.07少数股东损益-25.600.85其他综合收益(损失)6.89-0.83综合收益总额-290.960.07归属于母公司所有者的综合收益-265.370.07归属少数股东的综合收益-25.600.85垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本115.65%114.92%-0.73%-0.01%营业成本78.17%76.05%-2.11%-0.03%税金及附加0.86%1.12%0.26%0.31%销售费用11.45%12.48%1.03%0.09%管理费用12.25%11.66%-0.59%-0.05%财务费用3.15%3.91%0.76%0.24%资产减值损失-3.71%-2.35%1.36%-0.37%投资收益1.45%0.00%-1.45%-1.00%营业利润-12.84%-12.65%0.20%-0.02%营业外收入0.03%0.13%0.11%3.61%营业外支出0.24%0.01%-0.23%-0.96%利润总额-13.06%-12.52%0.54%-0.04%所得税费用-0.03%-0.22%-0.19%6.42%净利润-13.03%-12.30%0.73%-0.06%归属于母公司所有者的净利润-12.93%-12.14%0.79%-0.06%少数股东损益-0.10%-0.16%-0.06%0.63%其他综合收益(损失)-0.03%0.00%0.02%-0.85%综合收益总额-13.05%-12.30%0.75%-0.06%归属于母公司所有者的综合收益-12.96%-12.14%0.81%-0.06%归属少数股东的综合收益-0.10%-0.16%-0.06%0.63%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金-97.42收到的税费返还-1770.06-0.85收到的其他与经营活动有关的现金6246.821.24购买商品、接受劳务支付的现金2745.930.11支付给职工以及为职工支付的现金886.960.10支付的各项税费1127.130.72支付其他与经营活动有关的现金-4213.82-0.37经营活动产生的现金流量3833.12-0.92收回投资收到的现金-49230.00-1.00取得投资收益收到的现金-455.63-1.00处置长期资产收回的现金1801.62购建长期资产支付的现金-67.70-0.03投资支付的现金-29260.00-1.00投资活动产生的现金流量-18556.31-1.04吸收投资收到的现金150.00吸收权益性投资收到的现金150.00其中:子公司吸收投资收到的现金150.00取得借款收到的现金3911.910.81收到其他与筹资活动有关的现金-878.01-0.77偿还债务支付的现金-1270.60-0.10分配股利.利润或利息支付的现金-193.75-0.13支付其他与筹资活动有关的现金-1108.40-0.79筹资活动产生的现金流量5756.65-0.60汇率变动对现金的影响6.89-0.83现金及现金等价物净增加额-8959.64-2.22期初现金及现金等价物余额4044.630.26期末现金及现金等价物余额-4915.01-0.25垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金177.29%235.90%58.61%0.33%收到的税费返还10.66%2.18%-8.48%-0.80%收到的其他与经营活动有关的现金25.69%76.76%51.08%1.99%购买商品、接受劳务支付的现金124.57%184.89%60.32%0.48%支付给职工以及为职工支付的现金43.86%64.55%20.70%0.47%支付的各项税费7.96%18.29%10.33%1.30%支付其他与经营活动有关的现金58.49%49.38%-9.11%-0.16%经营活动产生的现金流量-21.24%-2.27%18.97%-0.89%收回投资收到的现金251.26%0.41%-250.85%-1.00%取得投资收益收到的现金2.32%0.00%-2.32%-1.00%处置长期资产收回的现金0.00%12.25%12.25%0.00%购建长期资产支付的现金13.79%17.93%4.15%0.30%投资支付的现金149.16%0.00%-149.16%-1.00%投资活动产生的现金流量90.64%-5.27%-95.91%-1.06%吸收投资收到的现金0.00%1.02%1.02%0.00%吸收权益性投资收到的现金0.00%1.02%1.02%0.00%其中:子公司吸收投资收到的现金0.00%1.02%1.02%0.00%取得借款收到的现金24.47%59.26%34.79%1.42%收到其他与筹资活动有关的现金5.83%1.81%-4.02%-0.69%偿还债务支付的现金64.46%77.37%12.91%0.20%分配股利.利润或利息支付的现金7.46%8.64%1.18%0.16%支付其他与筹资活动有关的现金7.11%1.95%-5.16%-0.73%筹资活动产生的现金流量-48.74%-25.88%22.86%-0.47%汇率变动对现金的影响-0.04%-0.01%0.03%-0.78%现金及现金等价物净增加额20.62%-33.43%-54.05%-2.62%期初现金及现金等价物余额79.38%133.43%54.05%0.68%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率2.703.042.71速动比率1.732.071.67保守速动比率1.672.011.58现金比率0.640.860.70营运资金与借款比1.451.841.81营运资金(万元)41655.9346397.2836166.51图3.1奥特迅2021~2023年流动比率图图3.2奥特迅2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数-3.87-3.14-2.20经营活动产生的现金流量净额与流动负债比-0.06-0.16-0.01现金流利息保障倍数-2.69-4.24-0.24平均资产负债率(%)35.3630.9930.27长期借款与总资产比0.140.110.10有形资产负债率(%)36.1031.5931.03有形资产与带息债务比0.240.220.20权益乘数1.551.451.43产权比率0.550.450.43权益与负债比1.832.232.30长期资本负债率(%)21.0717.7016.52长期负债与权益比0.270.220.20经营活动产生的现金流量净额与负债合计比-0.03-0.08-0.01经营活动产生的现金流量净额与带息债务比-0.05-0.12-0.01图3.3奥特迅2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)63.4344.7334.93应收账款周转率1.582.242.86应收账款周转天数231.53163.25127.50存货与收入比0.680.600.53存货周转率1.131.311.43存货周转天数323.13279.59255.50应付账款周转率2.894.094.27营运资金周转率0.710.701.04现金及现金等价物周转率1.421.241.83流动资产周转率0.420.440.59图3.4奥特迅2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率0.890.911.04非流动资产周转率0.340.340.37图3.5奥特迅2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.190.190.23股东权益周转率0.290.280.33图3.6奥特迅2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率-0.03-0.03-0.03总资产净利润率(ROA)-0.02-0.03-0.03图3.7奥特迅2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)-3.46-3.63-4.04息税前利润与资产总额比-0.04-0.04-0.05投入资本回报率-0.02-0.02-0.02长期资本收益率-0.02-0.02-0.02投资收益率0.040.08图3.8奥特迅2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比1.071.000.98营业毛利率0.230.220.24营业成本率0.770.780.76营业利润率-0.11-0.13-0.13营业净利率-0.12-0.13-0.12总营业成本率1.141.161.15销售费用率0.130.110.12管理费用率0.130.120.12财务费用率0.020.030.04销售期间费用率0.280.270.28成本费用利润率-0.11-0.12-0.12息税前营业利润率-0.09-0.10-0.09价格成本费用利润率1.301.281.31图3.9奥特迅2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比0.521.030.08经营现金流量净额与营业收入比-0.06-0.13-0.01应收账款与营业收入比0.630.450.35图3.10奥特迅2021~2023年经营现金流量净额与营业收入比统计图发展能力分析资产资本成长分析表3.102021~2023年度资产资本成长分析指标2