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三大主要报表

rI资产负债表I

报表\<I利润表I

现金流星表］

编制报表前需要做的准备工作

国叱::门出巾;:比等痞

.量&MI

财务报表的编制依据

总分类账

科目名称：交易性金融资产

2010年

凭证号数摘要借方贷方借或贷余额V

月0

630汇总记账凭证1-60号1000000.00借1000000.00

1130汇总记账凭证1-45号500000.00借1500000.00

交易性金融资产

_____科目成本

2010年

凭证号数摘要借方贷方借或贷余额V

月日

626购入某上市公司股票1000000.00借1000000.00

交易性金融资产

——科目公允价值变动

2010年

j

凭证号数摘要借方贷方借或贷余额7

月日

113061股价上升500000.00借500000.00

资产负债表

编制单位：年月日单位：元

资产年初余额期末余额负债和所有者权益年初余额期末余额

流动资产：流动负债：

货币资金短期借款

交易性金融资产应付票据

应收票据应付账款

应收账款预收账款

预付账款应付职工薪酬

应收利息其他流动负债

存货流动负债合计

其他流动资产非流动负债：

流动资产合计长期借款

非流动资产：应付债券

可供出售金融资产长期应付款

持有至到期投资预计负债

长期股权投资递延所得税负债

投资性房地产非流动负债合计

固定资产负债合计

在建工程所有者权益：

无形资产实收资本

长期待摊费用资本公积

递延所得税资产盈余公积

其他非流动资产未分配利润

非流动资产合计所有者权益合计

资产总计负债和所有者权益总计

企业负责人：主管会计：制表：报出日期：年月日

资产负债表编制方法

模拟企业基本情况

公司名称：北京星月有限责任公司

纳税身份：一般纳税人

经营范围：主要从事液晶电视的生产和销售

业务期间：2010年12月

期初余额：下表

科目设置特点

应交税费一一应交增值税一销项税额

应交税费一一应交增值税一进项税额

应交税费一一应交增值税一进项税额转出

应交税费一一应交增值税一己交税金

应交税费一一应交增值税一转出多交增值税

应交税费一一应交增值税一转出未交增值税

应交税费一一未交增值税

方12月月初余

科目名称备注

向额

库存现金借60000

银行存款一一工商银行借29930000

交易性金融资产一一国

借150000

债

应收账款一一广州太福（100万元）

应收账款借2000000

应收账款一一北京亚太比邻（100万元）

预付账款一一山东海洋借100000

坏账准备贷100000

其他应收款一一单位借10000

原材料借1326500

32寸液晶面板借259500300块865元/块

42寸液晶面板借380000200块1900元/块

机芯借6400001000个640元/个

32寸机壳借29000200个145元/个

42寸机壳借18000100个180元/个

库存商品借2144500

32寸LCD借1010500430台2350元/台

42寸LED借1134000360台3150元/台

周转材料一一包装物借30000

可供出售金融资产一—

借2500000

股票

固定资产借102272321

设备借15772321

不动产借74000000

车辆借12500000

累计折旧贷4396264.30

在建工程借1500000

建筑工程借1000000

安装工程借500000

无形资产借1000000商标权（50万元）专利权（50万元）

累计摊销贷62500

递延所得税资产一一坏账准备产生（2.5

递延所得税资产借25000.00

万元）

短期借款工商银行贷3000000

应付账款一一天津泰达（44万兀）

应付账款贷448100

应付账款一一山东远华（0.81万元）

应付职工薪酬贷949704

工资贷643524

工会经费贷146020

职工教育经费贷160160

应交税费贷286130

未交增值税贷143210

应交个人所得税贷86120

应交房产税贷51800

应交土地使用税贷5000

应付利息贷135000

短期借款利息贷15000

长期借款利息贷120000

长期借款一一建设银行贷18000000

实收资本贷120000000

国电集团贷60000000

上港集团贷36000000

首创股份贷24000000

本年利润贷465622.70

利润分配贷25000.00

生产成本借4820000

直接材料借360000032LCD（260万元）以及42LED（100万元）

直接人工借90000032LCD（50万元）以及42LED（40万元）

制造费用借32000032LCD（20万元）以及42LED（12万）

经济业务

方

科目名称期末借方备注

向

库存现金借55013.00

银行存款借26280207.1

交易性金融资产一一国债（成本）15万元

交易性金融资交易性金融资产一一苏美电器债券（成本）305万元

借3240000.00

产交易性金融资产一一苏美电器债券（公允价值变动）4

万元

应收账款一一广州太福（-20万元）

应收账款借1204000.00

应收账款一一北京亚太比邻（140.4万元）

预付账款借80000.00预付账款一一加油站8万元

应收利息借2250.00应收利息---国债利息2250元

其他应收款借10000.00其他应收款一一单位1万元

坏账准备贷70200.00

方

科目名称期末借方备注

向

原材料借4690884.65

库存商品借12726291.35

周转材料借35000.00

存货跌价准备贷88206.00

可供出售金融资产一一股票250万元

可供出售金融资产借2550000.00

可供出售金融资产一一公允价值变动5万元

投资性房地产借2500000.00投资性房地产一一办公楼250万元

投资性房地产累计折投资性房地产累计折旧一一办公楼104166.7

贷104166.7

旧元

固定资产——设备16420571元

固定资产借101690571.00固定资产——不动产71500000元

固定资产——车辆13770000元

累计折旧贷4790632.3

固定资产减值准备贷88166.70

在建工程——建筑工程6552418元

在建工程借7172418.00

在建工程一一安装工程620000元

方

科目名称期末借方备注

向

无形资产一一商标权58万元

无形资产借1080000.00

无形资产一一专利权50万元

累计摊销贷69417.00

递延所得税资产一一坏账准备产生17550.00元

递延所得税资递延所得税资产一一固定资产减值产生22041.68

借61643.18

产元

递延所得税资产一一存货减值产生22051.5元

短期借款贷6000000.00短期借款一一工商银行600万元

应付票据贷10334771.00应付票据一一天津泰达10334771元

应付账款一一山东远华0.81万元

应付账款贷184100.00

应付账款一一山东海洋17.6万元

预收账款贷112000.00预收账款一一上海长江11.2万元

应付职薪酬—工资822634.00以及

应付职工薪酬一一应付住房公积金149184以及

应付职工薪酬贷1184398.9应付职工薪酬一一应付住房公积金T49184以及

应付职工薪酬一一工会经费170724.4

应付职工薪酬一一职工教育经费191040.5

方

科目名称期末借方备注

向

应交税费借1535422.10

应付利息一一短期借款3.9万元

应付利息贷299000.00

应付利息一一长期借款26万元

长期借款一一建设银行1800万元（离还款日还有9

长期借款贷23000000.00个月）

长期借款一一中国银行500万元

递延所得税负

贷12500.00递延所得税负债一公允价值变动引起的1.25万

债

实收资本一一国电集团6076.05万元

实收资本贷120840500.00实收资本一一上港集团3600万元

实收资本一一首创股份2408万元

资本公枳贷37500.00资本公积一一其他资本公积3.75万元

利润分配借89481.55

生产成本—直接材料1990420元

生产成本借2212376.67生产成本—直接人工127254元

生产成本——制造费用94702.67元

资产负债表

编制单位：年月曰单位：元

资产年初余额期末余额负债和所有者权益年初余额期末余额

流动资产：流动负债：

货币资金短期借款

交易性金融资产应付票据

应收票据应付账款

应收账款预收账款

预付账款应付职工薪酬

应收利息其他流动负债

存货流动负债合计

其他流动资产非流动负债：

流动资产合计长期借款

非流动资产：应付债券

可供出售金融资产长期应付款

持有至到期投资预计负债

长期股权投资递延所得税负债

投资性房地产非流动负债合计

资产负债表

编制单位：年月曰单位：元

资产年初余额期末余额负债和所有者权益年初余额期末余额

固定资产负债合计

在建工程所有者权益：

无形资产实收资本

长期待摊费用资本公积

递延所得税资产盈余公积

其他非流动资产未分配利润

非流动资产合计所有者权益合计

资产总计负债和所有者权益总计

企业负责人：主管会计：制表：报出日期：年月日

货币资金

属于货币资金项目的账户有：

银行存款以及库存现金以及其他货币资金。

编制方法：一一2.根据若干个总分类账户余额分析计算填列;

库存现金借55013.00

银行存款借26280207.1

交易性金融资产

属于交易性金融资产项目的账户有：

交易性金融资产

编制方法：一一1.直接根据总分类账户余额填列;

交易性金融资产一一国债（成本）15万元

交易性

借3240000.00交易性金融资产一一苏美电器债券（成本）305万元

金融资产

交易性金融资产一一苏美电器债券（公允价值变动）4万元

应收票据

属于应收票据项目的账户有：应收票据以及坏账准备

应收票据编制方法：

——5.根据总账账户与其备抵账户抵消后的净额填列；

应收票据平0.00

应收账款

属于应收账款项目的账户有：应收账款以及预收账款以及坏账准备

应收账款编制方法：

——3.根据有关明细分类账户余额分析计算填列；

5.根据总账账户与其备抵账户抵消后的净额填列;

应收账款一广州太福（-20万元）

应收账款借1204000.00

应收账款一北京亚太比邻（140.4万元）

预收账款贷112000.00预收账款一上海长江11.2万元

坏账准备贯70200.00

预付账款

属于预付账款项目的账户有一：预付账款以及应付账款以及坏账准备

预付账款编制方法：

——3.根据有关明细分类账户余额分析计算填列;

5.根据总账账户与其备抵账户抵消后的净额填列;

干羊

莘1Ts

预付账款借80000.00预付账款---加油站8万元

应付账款一山东远华0.81万元

应付账款贷184100.00

应付账款一山东海洋17.6万元

预付徐权期未余陵-8000。00元

应收利息

属于应收利息项目的账户有一：应收利息以及坏账准备

应收利息编制方法:

——5.根据总账账户与其备抵账户抵消后的净额填列;

应收利息借2250.00应收利息一国债利息

应收利息期末余费・2刑00元

存货

属于存货的账户有：在途物资以及原材料以及库存商品以及

周转材料以及委托加工物资以及材料采购以及

材料成本差异（借加贷减）

发出商品以及生产成本以及存货跌价准备

存货编制方法：

-1.直接根据总分类账户余额填列；

5.根据总账账户与其备抵账户抵消后的净额填列;

原材料借4690884.65

库存商品借12726291.35

周转材料借35000.00

存货跌价准备贷88206.00

生产成本——直接材料1990420元

生产成本借2212376.67生产成本一一直接人工127254元

生产成本——制造费用94702.67

一年内到期的非流动资产

属于一年内到期的非流动资产的账户有：

长期待摊费用以及待处理财产损益以及持有至到期投资以及长期应收款

一年内到期的非流动资产编制方法：

——3.根据有关明细分类账户余额分析计算填列；

其他标功赞产期末余8（■。元

可供出售金融资产

属于可供出售金融资产的账户有:

可供出售金融资产

可供出售金触资产编制方法：

——1.直接根据总分类账户余额填列;

可供出售金融资产一一股票250万

可供出售金融资产借2550000.00

可供出售金融资产一一公允价值变动5万

|可能K备仝嶷田产期建37”。000011元

持有至到期投资

属于持有至到期投资的账户有：

持有至到期投资以及持有至到期投资减值准备

持有至到期投资编制方法：

—4.根据总账和明细账的余额分析计算填列；

5.根据总账账户与其备抵账户抵消后的净额填列:

持有至到期投资平0

第有至到期投贷期末余票-000元

长期股权投资

属于长期股权投资的账户有一：

长期股权投资以及长期股权投资减值准备

长期股权投资编制方法：

—5.根据总账账户与其备抵账户抵消后的净额填列;

持有至到期投资平0

长期艇权投费期末余SI-000元

投资性房地产

属于投资性房地产的账户有：

投资性房地产以及投资性房地产累计折旧以及投资性房地产减值准备

投资性房地产编制方法：

-5.根据总账账户与其备抵账户抵消后的净额填列；

投资性房地产借2500000.00投资性房地产一办公楼250万元

投资性房地产累计折旧贷104166.7投资性房地产累计折旧一办公楼104166.7元

固定资产

属于固定资产的账户有：

固定资产以及累计折旧以及固定资产减值准备

固定资产编制方法：

——5.根据总账账户与其备抵账户抵消后的净额填列；

固定资产一设备16420571元

固定资产借101690571.00固定资产——不动产71500000元

固定资产——车辆13770000元

累计折旧贷4790632.3

固定资产减值准备贷88166.70

I■—manai-am、—“E・，《

在建工程

属于在建工程的账户有：

在建工程以及在建工程减值准备

在建工程编制方法：

-5.根据总账账户与其备抵账户抵消后的净额填列;

在建工程—建筑工程6552418元

在建工程借7172418.00

在建工程—安装工程620000元

在建工程期末余额=7172418.00元

无形资产

属于无形资产的账户有：

无形资产以及累计摊销以及无形资产减值准备

无形资产编制方法：

—5.根据总账账户与其备抵账户抵消后的净额填列；

无形资产一一商标权58万

无形资产借1080000.00

无形资产一一专利权50万

累计摊销贷69417.00

无形资产期末余额=1080000—69417=1010583.00（元）

长期待摊费用

属于长期待摊费用的账户有：

长期待摊费用

长期待摊费用编制方法：

——4.根据总账和明细账的余额分析计算填列；

长期待摊费用期末余额=0.00元

递延所得税资产

属于递延所得税资产的账户有：

递延所得税资产

递延所得税资产编制方法：

一一1.直接根据总分类账户余额填列；

递延所得税资产借61643.18递延所得税资产一坏账准备产生17550.00

递延所得税资产一固定资产减值产生22041.68

递延所得税资产一存货减值产生22051.5

递延所得税资产期末余额=61643.18元

其他非流动资产

属于其他非流动资产的账户有：

其他非流动资产编制方法：

-5.根据总账账户与其备抵账户抵消后的净额填列；

其他非流动资产期末余额=0.00万元

短期借款

属于短期借款的账户有：

短期借款

短期借款编制方法：

——1.直接根据总分类账户余额填列；

短期借款贷6000000.00短期借款一一工商银行600万

短期借款期末余额=6000000.00元

应付票据

属于应付票据的账户有：

应付票据

应付票据编制方法：

——1.直接根据总分类账户余额填列;

应付票据贷10334771.00应付票据一一天津泰达10334771元

应付票据期末余额=10334771.00元

应付账款

属于应付账款项目的账户有：

预付账款以及应付账款

应付账款编制方法：

一3.根据有关明细分类账户余额分析计算填列；

应付账款明细账贷方余额+预付账款明细账贷方余额

应付账款一一山东远华0.81万

应付账款贷184100.00

应付账款——山东海洋17.6万

预付账款借80000.00预付账款—加油站8万

应付账款期末余额=184100.00元

预收账款

属于预收账款项目的账户有：

应收账款以及预收账款

预收账款编制方法：

-3.根据有关明细分类账户余额分析计算填列；

预收账款明细账贷方余额+应收账款明细账贷方余额

预收账款贷112000.00预收账款一上海长江11.2万

应收账款一广州太福（-20万）

应收账款借1204000.00

应收账款一北京亚太比邻（140.4万）

预收账款期末余额=112000+200000=312000.00（元）

应付职工薪酬

属于应付职工薪酬的账户有：

应付职工薪酬

应付职工薪酬编制方法：

一一1.直接根据总分类账户余额填列；

应付职工薪酬贷1184398.90

应付职工薪酬期末余额=1184398.90元

应交税费

属于应交税费的账户有：

应交税费

应交税费编制方法：

-1.直接根据总分类账户余额填列；

应交税费借1535422.10

应交税费期末余额=7535422.10元

应付利息

属于应付利息的账户有：

应付利息

应付利息编制方法：

——1.直接根据总分类账户余额填列;

应付利息一一短期借款3.9万

应付利息贷299000.00

应付利息一一长期借款26万

应付利息期末余额=299000.00元

一年内到期的非流动负债

属于一年内到期的非流动负债的账户有：

应付债券以及长期借款以及长期应付款

一年内到期的非流动负债编制方法：

-3.根据有关明细分类账户余额分析计算填列;

长期借款-建设银行1800万（离还款日还有9个月）

长期借款贷23000000.00

长期借款-中国银行500万

其他流动负债期末余额=1800万元

长期借款

属于长期借款的账户有：

长期借款

长期借款编制方法：

——4.根据总账和明细账的余额分析计算填列;

长期借款-建设银行1800万（离还款日还有9个月）

长期借款贷23000000.00

长期借款-中国银行500万

长期借款期末余额=23000000-18000000=5000000（元）

应付债券

属于应付债券的账户有:

应付债券

应付债券编制方法：

——4.根据总账和明细账的余额分析计算填列;

应付债券平0.00

应付债券期末余额=0.00元

长期应付款

属于长期应付款的账户有：

长期应付款

长期应付款编制方法：

-4.根据总账和明细账的余额分析计算填列;

长期应付款平0.00

长期应付款期末余额=0.00元

预计负债

属于预计负债的账户有：

预计负债

预计负债编制方法：

——1.直接根据总分类账户余额填列;

预计负债平0.00

预计负债期末余额=0.00元

递延所得税负债

属于递延所得税负债的账户有:

递延所得税负债

递延所得税负债编制方法：

——1.直接根据总分类账户余额填列;

递延所得税负债贷12500.00元

递延所得税负债期末余额=12500.00元

实收资本

属于实收资本的账户有：

实收资本

实收资本编制方法：

-1.直接根据总分类账户余额填列；

实收资本---国电集团6076.05万元

实收资本贷120840500实收资本---上港集团3600万元

实收资本一一首创股份2408万元

实收资本期末余额=120840500.00元

资本公积

属于资本公积的账户有：

资本公积

资本公积编制方法：

——1.直接根据总分类账户余额填列;

资本公积贷37500.00资本公积——其他资本公积37500.00

资本公积期末余额=37500.00元

盈余公积

属于盈余公积的账户有：

盈余公积

盈余公积编制方法：

-1.直接根据总分类账户余额填列;

盈余公积平0.00

盈余公积期末余额=0.00元

未分配利润

属于未分配利润的账户有：

利润分配以及本年利润

利润分配编制方法：

-2.根据若干个总分类账户余额分析计算填列;

利润分配借89481.55

本年利润平0.00

利润分配期末余额=-89481.55元

资产负债表

编制单位：北京星月有限责任

2010年12月31日单位：元

公司

年初余年初余

资产期末余额负债和所有者权益期末余额

额额

流动资产：流动负债：

货币资金短期借款6000000.00

交易性金融资产3240000.00应付票据10334771.00

应收票据0.00应付账款184100.00

应收账款1333800.00预收账款312000.00

预付账款80000.00应付职工薪酬1184398.90

应收利息2250.00应交税费-1535422.10

其他应收款10000.00应付利息299000.00

一年内到期的非流动

存货19576346.6718000000.00

负债

一年内到期的非流动

0.00流动负债合计34778847.80

资产

流动资产合计50577616.77非流动负债：

长期借款5000000.00

非流动资产：应付债券0.00

可供出售金融资产2550000.00长期应付款0.00

持有至到期投资0.00预计负债0.00

26335220.1

资产负债表

编制单位：北京星月有限责任公司2010年12月31日单位：元

年初余年初余

资产期末余额负债和所有者权益期末余额

额额

长期股权投资0.00递延所得税负债12500.00

投资性房地产2395833.30非流动负债合计5012500.00

固定资产96811772.00负债合计39791347.8

在建工程7172418.00所有者权益：

无形资产1010583.00实收资本120840500.00

长期待摊费用0.00资本公积37500.00

递延所得税资

61643.18盈余公积0.00

产

其他非流动资

0.00未分配利润-89481.55

产

非流动资产合

110002249.50所有者权益合计120788518.5

计

负债和所有者权益总

资产总计160579866.3160579866.3

计

企业负责人：主管会计：制表：报出日期：年月日

往来款项

应收账款=”应收账款”明细科目借方余额+“预收账款”明细科目借方余额一坏账准备

预收账款="预收账款”明细科目贷方余额+“应收账款”明细科目贷方余额

预付账款=”预付账款”明细科目借方余额+“应付账款”明细科目借方余额

应付账款="应付账款”明细科目贷方余额+“预付账款”明细科目贷方余额

资产类减值准备。

相关账户，有没有特殊的，不符合实质的调整。

利润表

编制单位：年月单位：元

项目本月数本年累计数

一以及营业收入

减：营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

资产减值损失

加：公允价值变动损益（损失以号填列）

投资收益（损失以号填列）

二以及营业利润

加：营业外收入

减：营业外支出

三以及利润总额

减：所得税费用

四以及净利润

企业负责人：主管会计：制表：报出日期：年月日

利润表编制

我国企业的利润表采用多步式。

第一步，以营业收入为基础，计算营业利润。

营业利润=营业收入一营业成本一营业税金及附加一销售费用一管理费用一财务费用一资

产减值损失十

公允价值变动收益（一公允价值变动损失）

+投资收益（一投资损失）

第二步，以营业利润为基础，计算利润总额。

利润总额=营业利润+营业外收入一营业外支出

第三步，以利润总额为基础，计算净利润。

净利润=利润总额一所得税费用

“本期金额”栏内各期数字，除“基本每股收益”和“稀释

每股收益”项目外，应当按相关科目的发生额分析填列。

发生额

生・业务收入

IOTTIIOOTJio7T|4万

I9OJJnJJ|

2010年12月份损益类科目发生额

科目名称借方贷方

主营业务收入2239500.00

其他业务收入375641.03

公允价值变动损益40000.00

投资收益750.00

营业外收入500.00

主营业务成本1645175.75

其他业务成本300400.00

销售费用567559.00

管理费用635815.40

财务费用28150.00

资产减值损失146572.71

营业外支出4265.6

所得税费用36643.18

营业收入

营业收入根据“主营业务收入”和“其他业

务收入”账户本期发生额之和填列。

科目名称借方贷方

主营业务收入2239500.00

其他业务收入375641.03

营业收入=2239500.00+375641.

营业成本

营业收入根据“主营业务成本”和“其他业

务成本”账户本期发生额之和填列。

主营业务成本1645175.75

其他业务成本300400.00

营业成本=1645175.75+300400.

营业税金及附加

根据“营业税金及附加”账户本期借方发额直接填列。

营业税金及附加=0.00元

销售费用以及管理费用以及财务费用

根据借方发生额直接填列。（贷方填负数）

借方贷方

销售费用567559.00

管理费用635815.40

财务费用28150.00

销售费用=567559.00元

管理费用=635815.40元

财务费用=-28150.00元

资产减值损失

根据“资产减值损失”账户本期借方发生额

直接填列。（贷方填负数）

资产减值损失146572.71

资产减值损失=146572.71元

公允价值变动损益以及投资收益

根据“公允价值变动损益”以及“投资收益”账户本期贷方发

生额直接填列。（借方填负数）

借方贷方

公允价值变动损益40000.00

投资收益750.00

公允价值变动损益=40000.00元

投资收益=-750.00元

营业外收入以及营业外支出

根据“营业外收入（贷方）”以及“营业外支出（借方）”账

户本期发生额直接填列。

借方贷方

营业外收入500.00

营业外支出4265.6

营业外收入=500.00元

营业外支出=4265.6元

所得税费用

根据“所得税费用”账户本期借方发生额直接填列。（贷方

填负数）

借方贷方

所得税费用36643.18

所得税费用=-36643.18元

利润表

编制单位：北京星月有限责任公司2010年12月单位：元

项目本期金额上期金额

一以及营业收入2615141.03

减：营业成本1945575.75

营业税金及附加0.00

销售费用567559.00

管理费用635815.40

财务费用-28150.00

资产减值损失146572.71

加：公允价值变动损益（损失以号填列）40000.00

投资收益（损失以号填列）-750.00

二以及营业利润-612981.83

加：营业外收入500.00

减：营业外支出4265.6

三以及利润总额-616747.43

减：所得税费用-36643.18

四以及净利润-580104.25

企业负责人：主管会计：制表：报出日期：年月日

现金流量表的构成

1.经营活动产生的现金流量

2.投资活动产生的现金流量

3.筹资活动产生的现金流量

1.经营活动产生的现金流量

指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。

包括销售商品或提供劳务以及收到返还的税费以及购买商品或接受劳务以及支付工资以及

支付广告费以及交纳各项税款等。

2.投资活动产生的现金流量

投资活动是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。

包括取得和收回投资以及购建和处置固定资产以及购买和处置无形资产等。

现金流量表的构成

3.筹资活动产生的现金流量

筹资活动是指导致企业资木及债务规模和构成发生变化的活动。

包括发行股票或接受投入资本以及分派现金股利以及取得和偿还银行借款以及发行和偿还

公司债券等。

现金流量表

编制单位：________年度单位：元

项目金额

一以及经营活动产生的现金流量：

销售商品以及提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金

现金流入小计

购买商品以及接受劳务支付的