公司法合规性与风险管理实践操作指导

公司法合规性与风险管理实践操作指导TOC\o"1-2"\h\u17832第1章公司法概述与合规性基础 4229341.1股份有限公司与有限责任公司概述 4196481.1.1股份有限公司 4266421.1.2有限责任公司 4293351.2公司法律合规性基本要求 4196591.2.1法律合规性概念 4254321.2.2法律合规性基本要求 4145621.3我国公司法主要法律体系 547691.3.1公司法 5175331.3.2证券法 5181971.3.3税收法律法规 5139431.3.4劳动法律法规 59591.3.5其他相关法律法规 51744第2章公司设立与注册合规性操作 5177512.1公司设立流程及合规要求 5228512.1.1设立筹备 5314622.1.2名称预先核准 5230262.1.3提交设立申请 572672.1.4领取营业执照 6297012.1.5刻制公章 659352.1.6开立基本账户 6232142.1.7申请其他相关许可和资质 6183472.2注册资本与实收资本管理 6243122.2.1注册资本 6123422.2.2实收资本 685102.2.3出资方式 6249122.2.4出资期限 6254182.2.5出资证明 6255352.3公司章程制定与合规审查 6103372.3.1章程制定 6155892.3.2合规审查 7314392.3.3章程修改 798882.3.4章程执行 710926第3章公司组织结构合规性设置 780543.1股东大会、董事会、监事会组织架构 7143273.1.1股东大会 7237713.1.2董事会 7271763.1.3监事会 8145363.2高级管理人员合规职责与义务 8271343.2.1合规职责 8156263.2.2合规义务 856503.3公司内部监督机制 8168673.3.1内部审计 8208343.3.2风险管理 87683.3.3合规培训与教育 9171573.3.4投诉举报机制 925806第4章公司股权与股权转让合规性管理 9308744.1股权结构合规性要求 9137414.1.1股权比例设置 9105594.1.2股东资格审查 9208904.1.3股权变更登记 912854.2股权转让程序与合规审查 910904.2.1股权转让程序 974864.2.2合规审查 993774.2.3信息披露 1051534.3股权激励合规性操作 10324064.3.1股权激励计划制定 10303504.3.2股权激励审批程序 105284.3.3股权激励信息披露 10309734.3.4股权激励合规培训 1011464第5章公司运营合规性管理 10227515.1公司经营决策与合规性审查 1027235.1.1经营决策的合规性原则 10281455.1.2合规性审查流程 10189835.1.3合规性审查要点 1149545.2公司合同管理合规性要求 1135045.2.1合同管理的合规性原则 1137245.2.2合同起草与审查 11100625.2.3合同签订与履行 1126135.3公司知识产权保护与合规管理 1172715.3.1知识产权保护的重要性 11117265.3.2知识产权保护策略 11306115.3.3合规管理要求 1224197第6章财务管理与审计合规性操作 12251766.1财务报告与信息披露合规性要求 12237036.1.1合规性原则 1234916.1.2报告内容与格式 12185166.1.3信息披露途径与时间 12264226.2财务内部控制与合规管理 12134086.2.1内部控制制度 12193026.2.2内部审计与风险管理 12222606.2.3合规培训与监督 1276426.3审计合规性操作与风险管理 13148896.3.1审计合规性要求 13187296.3.2审计程序与内容 1329626.3.3风险评估与管理 13257386.3.4审计报告与信息披露 1328082第7章公司税务合规性操作 13307157.1税收法律法规与公司税务合规 135267.1.1熟悉税收法律法规 13231647.1.2公司税务合规性要求 13227667.2税务筹划合规性操作 13172397.2.1税务筹划的基本原则 1371797.2.2税务筹划的实践操作 14119267.2.3税务筹划的合规性审查 14132377.3税务风险防范与应对 14302127.3.1税务风险评估 14251547.3.2税务风险防范措施 14193207.3.3税务风险应对策略 14286017.3.4税务合规性培训与宣传 1426170第8章劳动关系与人力资源管理合规性 1441238.1劳动合同与劳动规章制度合规性 1412128.1.1劳动合同签订与变更 14165718.1.2劳动规章制度制定与执行 14115268.2社会保险与福利待遇合规性管理 15321268.2.1社会保险合规性管理 15106208.2.2福利待遇合规性管理 15299518.3人力资源管理中的合规风险防范 15278878.3.1招聘与选拔合规风险防范 15232708.3.2培训与发展合规风险防范 1582138.3.3绩效考核与激励合规风险防范 15127978.3.4劳动关系管理合规风险防范 1527610第9章公司合规风险管理体系构建 16296249.1合规风险管理框架与流程 16284599.1.1构建合规风险管理框架 16269699.1.2合规风险管理流程 1610679.2合规风险评估与应对策略 16273489.2.1合规风险评估方法 16225109.2.2合规风险应对策略 1666779.3合规风险监测与报告 17125899.3.1合规风险监测 1795779.3.2合规风险报告 1726011第10章合规性审计与合规培训 171280610.1合规性审计程序与方法 171502810.1.1审计程序概述 172254110.1.2审计方法 17570110.2合规培训与员工教育 18909210.2.1培训内容 181740910.2.2培训方式 182714910.3合规文化建设与持续改进 1821310.3.1合规文化建设 1887010.3.2持续改进 18第1章公司法概述与合规性基础1.1股份有限公司与有限责任公司概述1.1.1股份有限公司股份有限公司是指以股东出资额为限，股东对公司承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的法人。股份有限公司的特点包括资本总额划分为等额股份，股东权益与出资比例挂钩，股东人数不受限制，以及股权转让相对灵活。1.1.2有限责任公司有限责任公司是指股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。有限责任公司的特点包括股东人数限制（不超过50人），股权转让相对受限制，以及公司治理结构相对灵活。1.2公司法律合规性基本要求1.2.1法律合规性概念法律合规性是指公司经营活动符合国家法律法规、部门规章及规范性文件的要求。公司应当遵循法律合规性原则，保证公司设立、运营、变更、解散等各个阶段均符合相关法律法规的规定。1.2.2法律合规性基本要求（1）公司设立合规性：公司设立过程中，应遵循公司法、公司登记管理条例等相关法律法规，保证公司设立程序合法、有效。（2）公司治理合规性：公司应建立健全公司治理结构，包括董事会、监事会和高级管理人员等，保证公司决策、监督和执行等环节合法合规。（3）公司运营合规性：公司在运营过程中，应遵守合同法、税法、劳动法等法律法规，保证公司经营活动合法合规。（4）公司信息披露合规性：公司应按照证券法等相关法律法规，真实、准确、完整、及时地披露公司信息，提高公司透明度。1.3我国公司法主要法律体系我国公司法主要法律体系包括以下几个方面：1.3.1公司法公司法是规范公司设立、组织、运营、变更、解散等环节的基本法律。公司法明确了股份有限公司和有限责任公司的法律地位、组织结构、股权与股权转让、公司治理等方面的规定。1.3.2证券法证券法是调整证券发行、交易、监管等方面的法律。公司上市、信息披露、投资者保护等方面均受到证券法的约束。1.3.3税收法律法规税收法律法规包括企业所得税法、个人所得税法等，对公司税收缴纳、税收优惠政策等方面进行规定。1.3.4劳动法律法规劳动法律法规包括劳动法、劳动合同法等，调整公司劳动用工关系，保障劳动者权益。1.3.5其他相关法律法规其他相关法律法规如合同法、知识产权法、环境保护法等，涉及公司经营活动的各个方面，公司应遵循这些法律法规，保证经营活动合规。第2章公司设立与注册合规性操作2.1公司设立流程及合规要求2.1.1设立筹备在公司设立之前，需进行充分的筹备工作。主要包括确定公司名称、经营范围、注册资本、股东构成、高管人选等。同时应严格按照相关法律法规，保证设立过程的合规性。2.1.2名称预先核准向工商行政管理部门申请名称预先核准。核准通过后，获取《名称预先核准通知书》。2.1.3提交设立申请根据《公司法》及其实施细则的规定，向工商行政管理部门提交公司设立申请，包括公司章程、股东身份证明等相关文件。2.1.4领取营业执照工商行政管理部门审核通过后，颁发《营业执照》。公司自营业执照签发之日起成立。2.1.5刻制公章根据《公司法》的规定，公司设立后应刻制公章，并向工商行政管理部门备案。2.1.6开立基本账户公司设立后，应在银行开立基本账户，并根据规定进行税务登记。2.1.7申请其他相关许可和资质根据公司经营范围，向有关部门申请所需的许可和资质。2.2注册资本与实收资本管理2.2.1注册资本注册资本是指公司在设立时，由股东按照出资比例认缴的资本。注册资本应符合《公司法》及相关法律法规的规定。2.2.2实收资本实收资本是指公司设立后，股东实际出资的部分。实收资本应等于或大于注册资本。2.2.3出资方式股东可以货币、实物、知识产权、土地使用权等非货币财产出资。非货币出资应符合《公司法》及相关法律法规的规定。2.2.4出资期限股东应按照公司章程的规定，按时足额缴纳出资。出资期限应符合《公司法》及相关法律法规的规定。2.2.5出资证明公司应向股东出具出资证明书，并办理股东名册登记。2.3公司章程制定与合规审查2.3.1章程制定公司章程是公司的基本法律文件，应包括公司名称、住所、经营范围、注册资本、股东权益、股东义务、公司组织机构、决策程序等内容。2.3.2合规审查公司章程在制定过程中，应进行合规审查，保证其内容符合《公司法》及相关法律法规的规定。2.3.3章程修改公司章程的修改应按照《公司法》及公司章程的规定进行，并报工商行政管理部门备案。2.3.4章程执行公司应严格按照公司章程的规定开展经营和管理工作，保证公司合规运营。第3章公司组织结构合规性设置3.1股东大会、董事会、监事会组织架构3.1.1股东大会股东大会是公司最高权力机构，负责决定公司的重大事项。公司应依法设立股东大会，保证其合法、合规运作。股东大会的组织结构应包括以下要点：（1）召开方式：按照公司法及公司章程的规定，按时召开股东大会；（2）参会资格：保证股东合法合规参会，维护股东合法权益；（3）议事规则：遵循公司章程及股东大会决议程序，保证议事公平、公正、公开；（4）表决权：保障股东表决权，保证表决结果的合法性和合规性。3.1.2董事会董事会负责公司日常经营管理，对内管理公司事务，对外代表公司。公司应依法设立董事会，并保证其合规运作。董事会的组织结构应包括以下要点：（1）人员组成：保证董事会成员符合法定资格，具备相应的专业能力和道德品质；（2）议事规则：制定明确的董事会议事规则，保证董事会决策的合规性和有效性；（3）授权与监督：合理划分董事会与高级管理人员的权限，加强对高级管理人员的监督；（4）独立董事：设立独立董事，提高董事会的独立性和监督作用。3.1.3监事会监事会对董事会及高级管理人员进行监督，维护公司合法权益。公司应依法设立监事会，并保证其合规运作。监事会的组织结构应包括以下要点：（1）人员组成：保证监事会成员具备法定资格，具备独立性和专业能力；（2）监督职权：明确监事会的监督职权，保证监事会能够有效履行监督职责；（3）议事规则：制定监事会议事规则，保证监事会决策的合规性和有效性；（4）信息沟通：建立监事会与董事会、高级管理人员之间的信息沟通机制，提高监督效果。3.2高级管理人员合规职责与义务3.2.1合规职责高级管理人员应履行以下合规职责：（1）制定并执行公司合规政策；（2）保证公司业务活动符合法律法规、行业规范和公司内部规章制度；（3）监督下属部门及员工的合规行为；（4）及时报告合规风险，采取有效措施防范和处理合规风险。3.2.2合规义务高级管理人员应遵守以下合规义务：（1）诚实守信，勤勉尽责；（2）维护公司合法权益，不得利用职务之便谋取私利；（3）保守公司商业秘密，不得泄露给他人；（4）遵守法律法规、行业规范和公司内部规章制度。3.3公司内部监督机制3.3.1内部审计公司应设立内部审计部门，负责对公司财务报告、内部控制及合规性进行审计。内部审计部门应保持独立性和客观性，保证审计结果的公正性和准确性。3.3.2风险管理公司应建立完善的风险管理体系，识别、评估、控制和监督各类风险。风险管理应涵盖公司业务、财务、法律、合规等方面，保证公司持续、稳定、健康发展。3.3.3合规培训与教育公司应定期组织合规培训与教育，提高员工合规意识。合规培训内容应包括法律法规、公司规章制度、职业道德等方面，保证员工熟悉并遵守相关规定。3.3.4投诉举报机制公司应建立投诉举报机制，鼓励员工及合作伙伴积极举报违法违规行为。投诉举报渠道应保持畅通，保证投诉举报事项得到及时、公正、妥善处理。第4章公司股权与股权转让合规性管理4.1股权结构合规性要求4.1.1股权比例设置严格遵守《公司法》及相关法律法规，保证公司股权比例设置合法合规。合理安排各类股东持股比例，避免一股独大或股权过于分散，保证公司治理结构稳定。4.1.2股东资格审查对股东资格进行严格审查，保证股东符合法律法规及公司章程规定的资格条件。防范关联交易、利益输送等风险，保障公司及其他股东合法权益。4.1.3股权变更登记及时办理股权变更登记手续，保证公司股权结构变更符合法律法规及公司章程规定。加强对股权变更过程的监控，防止违规操作，保证股权转让合规性。4.2股权转让程序与合规审查4.2.1股权转让程序明确股权转让程序，包括但不限于股权转让意向、尽职调查、股权转让协议、审批程序等。保证股权转让过程公开、公平、公正，维护公司及其他股东合法权益。4.2.2合规审查对股权转让的合规性进行审查，包括但不限于股权转让是否符合法律法规、公司章程规定。审查股权转让价格是否公允，防止利益输送等违规行为。4.2.3信息披露按照相关规定及时履行信息披露义务，保证股权转让相关信息真实、准确、完整。加强对股权转让过程中敏感信息的保护，防止泄露商业秘密。4.3股权激励合规性操作4.3.1股权激励计划制定结合公司实际，制定合法合规的股权激励计划，明确激励对象、激励额度、激励条件等。保证股权激励计划符合国家政策导向，有利于公司长远发展。4.3.2股权激励审批程序严格按照法律法规及公司章程规定，履行股权激励审批程序，保证激励计划的合法性。加强对股权激励计划实施过程的监督，防范合规风险。4.3.3股权激励信息披露按照相关规定及时披露股权激励相关信息，提高透明度，接受各方监督。保证信息披露内容真实、准确、完整，防范误导性陈述等风险。4.3.4股权激励合规培训组织开展股权激励合规培训，提高相关人员合规意识，保证股权激励合规性操作。强化合规文化建设，树立合规经营理念，为公司股权激励提供坚实保障。第5章公司运营合规性管理5.1公司经营决策与合规性审查5.1.1经营决策的合规性原则公司经营决策应遵循国家法律法规、行业规定及公司内部管理制度。决策过程中，需保证决策内容符合相关法律法规要求，维护公司合法权益，避免违反法律规定导致的经营风险。5.1.2合规性审查流程（1）决策前，相关部门应对决策方案进行合规性审查，保证决策内容合法合规；（2）合规性审查应涵盖决策涉及的法律法规、政策文件、行业规定等；（3）审查过程中，如发觉问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况；（4）合规性审查意见应作为决策依据之一。5.1.3合规性审查要点（1）决策是否符合公司章程、公司战略目标和经营计划；（2）决策是否违反法律法规、行业规定；（3）决策是否可能引发商业贿赂、不正当竞争等风险；（4）决策是否涉及关联交易、同业竞争等敏感问题；（5）决策是否充分保障公司及股东、员工、客户等各方合法权益。5.2公司合同管理合规性要求5.2.1合同管理的合规性原则合同管理应遵循合法性、公平性、诚信性原则，保证合同内容符合法律法规要求，防范合同风险。5.2.2合同起草与审查（1）合同起草应明确合同各方权利义务，合理分配风险；（2）合同审查应关注合同条款是否符合法律法规、行业规定；（3）审查合同是否存在损害公司利益、违反法律法规的条款；（4）对合同履行过程中可能出现的风险进行预测和防范。5.2.3合同签订与履行（1）签订合同时应核实合同对方的主体资格、信誉状况等；（2）合同履行过程中，应加强合同变更、解除、终止等环节的合规性审查；（3）合同履行完毕后，应对合同执行情况进行总结，完善合同管理制度。5.3公司知识产权保护与合规管理5.3.1知识产权保护的重要性知识产权是公司核心竞争力的重要组成部分。加强知识产权保护，有利于提高公司创新能力，维护公司合法权益。5.3.2知识产权保护策略（1）建立健全知识产权管理制度，明确知识产权归属、使用、保护等规定；（2）开展知识产权培训，提高员工知识产权意识；（3）加强知识产权申请、注册、登记等环节的管理；（4）对侵犯公司知识产权的行为，依法采取维权措施。5.3.3合规管理要求（1）遵守国家知识产权法律法规，保证公司知识产权合法合规；（2）加强对合作方、供应商等知识产权合规性的审查；（3）防范知识产权侵权风险，避免公司陷入知识产权纠纷；（4）建立健全知识产权侵权应对机制，提高公司应对知识产权纠纷的能力。第6章财务管理与审计合规性操作6.1财务报告与信息披露合规性要求6.1.1合规性原则财务报告与信息披露应遵循真实性、准确性、完整性、及时性的原则，保证公司按照相关法律法规和会计准则要求，对外提供可靠、相关的财务信息。6.1.2报告内容与格式公司应按照《企业会计准则》及相关规定，编制年度、半年度和季度财务报告。报告内容应包括资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表等，同时披露附注信息。6.1.3信息披露途径与时间财务报告及重大信息应通过指定的信息披露媒体和途径进行公开，保证投资者及时获取信息。年度报告应在每个会计年度结束之日起四个月内披露，半年度报告和季度报告应在每个报告期结束之日起一个月内披露。6.2财务内部控制与合规管理6.2.1内部控制制度建立健全财务内部控制制度，包括货币资金管理、采购与付款、存货管理、成本费用控制、财务报告编制等环节，保证财务活动的合规性。6.2.2内部审计与风险管理设立内部审计机构，对财务报告的真实性、合规性进行定期审计，评估财务内部控制的有效性，发觉潜在风险，并提出改进建议。6.2.3合规培训与监督定期组织财务人员及相关部门进行合规性培训，提高合规意识。同时加强内部监督，对违反合规性要求的财务行为进行查处。6.3审计合规性操作与风险管理6.3.1审计合规性要求公司应聘请具有合法资质的会计师事务所进行年度审计，保证审计工作的合规性、独立性、专业性和客观性。6.3.2审计程序与内容审计工作应遵循《注册会计师审计准则》，包括对财务报告的编制基础、交易和事项的认定、会计估计的合理性、财务报告的披露等方面进行审计。6.3.3风险评估与管理审计过程中，应对公司财务报告及内部控制的重大风险进行识别、评估，并提出应对措施。同时公司应建立健全风险管理体系，对审计发觉的风险进行有效控制。6.3.4审计报告与信息披露审计报告应真实、准确地反映审计结果，对外披露时应符合相关规定。对于审计报告中提出的问题，公司应积极采取措施进行整改，并及时披露整改进展。第7章公司税务合规性操作7.1税收法律法规与公司税务合规7.1.1熟悉税收法律法规本节主要介绍我国现行的税收法律法规体系，包括税法的层级结构、各类税种的基本规定以及税收征管的一般原则。公司税务合规性操作要求企业全面了解和掌握相关法律法规，以保证税务活动的合法性。7.1.2公司税务合规性要求分析公司税务合规性的具体要求，包括依法纳税、准确计算税额、按时申报纳税、妥善保管税务资料等。探讨企业在税务合规方面应遵循的最佳实践，以提高税务合规水平。7.2税务筹划合规性操作7.2.1税务筹划的基本原则介绍税务筹划的合法性、合理性和合规性原则，强调税务筹划应在法律法规允许的范围内进行，避免涉及违规行为。7.2.2税务筹划的实践操作分析常见的税务筹划方法，如税收优惠政策利用、税负优化分配、税收协定利用等。同时强调税务筹划应符合公司业务实际，避免过度筹划。7.2.3税务筹划的合规性审查探讨税务筹划过程中如何进行合规性审查，包括审查税务筹划方案的合法性、合理性以及是否符合税收法律法规的规定。7.3税务风险防范与应对7.3.1税务风险评估介绍税务风险评估的基本方法，包括对税收法律法规的理解偏差、税务筹划风险、税务申报风险等方面的评估。7.3.2税务风险防范措施提出针对性的税务风险防范措施，如加强税务内控制度建设、提高税务人员专业素质、加强与税务机关的沟通与协作等。7.3.3税务风险应对策略分析在税务风险发生时的应对策略，包括纠正措施、补税、申请行政复议和行政诉讼等。同时强调企业应建立健全税务风险应对机制，保证税务风险的有效处理。7.3.4税务合规性培训与宣传强调税务合规性培训与宣传的重要性，提出培训与宣传的具体措施，以提高公司全体员工的税务合规意识。（本章完）第8章劳动关系与人力资源管理合规性8.1劳动合同与劳动规章制度合规性8.1.1劳动合同签订与变更本节主要阐述劳动合同签订与变更过程中应遵循的合规性要求。保证劳动合同的签订符合国家法律法规及相关政策规定，明确双方权利义务。对于劳动合同的变更，要严格按照法定程序进行，保证变更内容的合法性、合理性。8.1.2劳动规章制度制定与执行企业应依据国家法律法规，结合自身实际情况，制定完善的劳动规章制度。制定过程中要充分征求员工意见，保证制度内容合法、合理。执行过程中，要严格遵守规定，维护员工合法权益。8.2社会保险与福利待遇合规性管理8.2.1社会保险合规性管理企业应依法为员工参加社会保险，按时足额缴纳社会保险费。合规性管理包括：保证社会保险登记、变更、注销等手续齐全；认真履行社会保险待遇支付义务；及时处理社会保险纠纷。8.2.2福利待遇合规性管理企业应按照国家法律法规和公司规定，为员工提供相应的福利待遇。合规性管理包括：合理设定福利项目；保证福利待遇的公平性和透明度；合规发放福利待遇。8.3人力资源管理中的合规风险防范8.3.1招聘与选拔合规风险防范企业在招聘与选拔过程中，要遵循平等、公平、竞争、择优的原则，防范以下合规风险：招聘信息发布不合法；招聘程序不规范；招聘歧视；违反保密协议等。8.3.2培训与发展合规风险防范企业应依法为员工提供培训机会，促进员工成长。合规风险防范包括：保证培训内容合法；培训方式符合规定；培训费用合理分配；防范培训过程中的知识产权侵权风险等。8.3.3绩效考核与激励合规风险防范企业应建立科学合理的绩效考核与激励机制，防范以下合规风险：考核指标不明确；考核过程不公正；激励措施违反法律法规；激励分配不公等。8.3.4劳动关系管理合规风险防范企业应加强劳动关系管理，预防以下合规风险：违法解除劳动合同；劳动纠纷处理不当；违反集体合同约定；侵犯员工权益等。通过以上措施，企业可以有效提高劳动关系与人力资源管理的合规性，降低合规风险。第9章公司合规风险管理体系构建9.1合规风险管理框架与流程合规风险管理框架是公司保证合规性、降低合规风险的关键工具。本节主要阐述如何构建一个有效的合规风险管理框架及其相关流程。9.1.1构建合规风险管理框架（1）制定合规政策：明确公司合规目标、合规责任及合规管理的基本原则。（2）设立合规组织架构：设立合规部门或合规专员，明确合规职责分工，保证合规工作有效开展。（3）制定合规程序：制定一系列合规程序，包括合规培训、合规监督、合规检查等。（4）建立健全合规制度：制定和完善公司各项规章制度，保证公司经营活动符合法律法规及内部规定。9.1.2合规风险管理流程（1）合规风险识别：通过合规风险自查、合规检查、合规举报等途径，全面识别公司面临的合规风险。（2）合规风险分析：对识别出的合规风险进行分类、评估和排序，确定合规风险的重要性和紧急程度。（3）合规风险应对：根据合规风险分析结果，制定相应的合规风险应对措施。（4）合规风险控制：实施合规风险应对措施，对合规风险进行有效控制。9.2合规风险评估与应对策略合规风险评估是识别和衡量公司合规风险的重要环节，本节主要介绍合规风险评估的方法和应对策略。9.2.1合规风险评估方法（1）定性评估：通过对合规风险的描述、分析和判断，对合规风险进行定性评估。（2）定量评估：运用统计学、财务分析等方法，对合规风险进行量化评估。（3）综合评估：结合定性和定量评估方法，对合规风险进行全面评估。9.2.2合规风险应对策略（1）预防策略：加强合规培训，提高员工合规意识，预防合规风险的发生。（2）规避策略：针对重大合规风险，采取调整业务模式、退出违规业务等措施，避免合规